人力資源部年度費用預算方案樣例

編 號

一、總則

1．目的

爲使企業人力資源管理資金的合理安排、有效使用，人力資源成本得到合理控制，特制定本方案。

2．原則

在充分考察以往年度費用預算及使用情況的基礎上，結合本年度公司經營目標及人力資源規劃，本着客觀、可行、科學和經濟原則編制。

3．職責範圍

（1）人力資源部負責年度費用預算的編制。

（2）各相關職能部門給予相應配合。

（3）本預算方案經總經理審批後，財務部備案。

二、年度人力資源部費用預算及使用情況分析

人力資源部通過收集公司3年內人力資源費用預算及使用情況數據，並分析整理，結論如下表所示。

人力資源部費用預算及使用情況歷史數據

單位：萬元

由上表數據可以得出如下結論。

1．隨着公司經營業績的不斷增長及業務範圍的擴展，每年公司需要招聘各類崗位員工，招聘費用基本以平均40%的速度遞增。

2．隨着公司員工總數的逐年增加，員工工資費用支出平均以30%的速度遞增。

3．隨着公司經營效益的提高及員工總數的增加，各項福利費用亦隨之遞增。

4．根據我國國民生產總值的不斷提高，本地區人均工資水平不斷提高，員工保險繳費基數亦逐年相應提高，加之公司員工總數的提高，公司每年繳納社會保險總數基本平均以每年20%的速度遞增。

5．其他各類人力資源相關費用支出平均亦以35%的速度遞增。

6．公司人力資源管理費用總額平均以28%的速度遞增。

三、公司經營狀況分析

1．公司2008年的發展目標爲：繼續以40%的增長速度發展。

2．預計新增業務項目2項，人員編制15人，其中項目經理2名。

3．預計公司在傳統業務項目上加大運營力度，銷售和研發人員會有所增加。

4．公司相關人力資源管理制度、政策的`調整對人力資源管理費用的影響。

……

四、2008年公司人力資源相關政策的調整

根據公司於2007年12月30日公佈的《2008年人力資源管理制度》的規定，對相關人力資源管理政策的調整特總結如下。

人力資源管理政策調整內容

五、2008年各項費用預算編制

1．招聘費用預算，如下表所示。

招聘費用預算表

單位：元

2．培訓費用預算

2007年實際培訓費用4萬元，本年扣除外聘人員的勞務費支出，增加新進員工的上崗培訓費用，預計2008年培訓費用約爲4.6萬元。

3．員工工資預算

按企業增資每年5%計算和增加員工15人計算，全年工資支出預算爲302萬元。

4．員工福利預算

增加春、秋遊費用4萬元（由行政部預算並組織），員工的各項福利費用預算爲31.2萬元。

5．社會保險金

2007年社會保險金共交納83.5萬元，按20%遞增，本年度社會保險金總額爲100.02萬元。

6．人力資源部考慮各項可能變化的因素，留出預備費2萬元，以備發生預算外支出。

7．2007年公司人力資源管理預算簡表

單位：萬元

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