財務借款管理制度

在日新月異的現代社會中，越來越多地方需要用到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那麼什麼樣的制度纔是有效的呢？下面是小編精心整理的財務借款管理制度，希望對大家有所幫助。

財務借款管理制度1

爲了規範公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉澱，根據公司財務制度特制定此制度。

一、借款條件：

公司員工在處理業務往來、採購物資、出差、參加會議等各種業務時，經部門負責人-主管副總-財務-總經理籤批後，可暫時向公司借款。

二、借款原則：

實行“前清後借，前不清後不借”原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。

三、借款程序

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字後，出納員方可辦理款項支付。

四、還款期限

1、經辦人的結算時間爲五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

2、借款人處理完業務回公司後五天內，必須到財務部報銷，衝抵借款。

3、差旅費報銷應於出差返回後四日內辦理。

4、備用金借款結算時間爲一月。

五、借款定額

各部門因業務往來或採購物資所需的借款定額不得超過該項業務預算的10%;出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

六、沖銷原借款的.費用報銷及款項支付，應在填制憑證時註明“沖銷借款”.財務人員應認真核對開支內容與原借款單上註明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。

七、其他借款

公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批准。

八、財務監督

財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，併發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，並在工資中扣繳。

財務借款管理制度2

一、借款一般要求

1、公事需要才能借款,私事不能借款。

2、一般情況下,不允許重複借款,即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差,而又需要借款,允許重複借款。

3、借條必須寫明返款時間或報銷時間,由出納負責跟蹤催款,並及時向財務經理和財務總監反饋情況。

4、借條存在出納處,在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現金。備用金由會計入賬,嚴格控制備用金額度,杜絕公款私用,財務部門隨時檢查和要求交回備用金,並根據實際需要再給予辦理備用金借款。

二、借款責任

1、如果造成損失,部門總監或經理承擔60%的經濟責任,總經理或總裁承擔30%的經濟責任,財務經理或財務總監承擔10%的經濟責任。

2、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的,所造成的損失全部由出納承擔。

三、借款權限

1、借款金額在3000元以下的,由各部門總監(或經理)審覈和財務經理審批,但借款期限不能超過1個月,超過一個月的由財務總監審批;借款金額在3000-10000元的,由各部門總監(或經理)和財務總監共同審覈,由總經理審批;借款金額在10000元以上的,由各部門總監(或經理)和財務總監共同審覈,經總經理審確認後,上報總裁審批。

2、重複借款:累計金額在10000元以下的,由各部門總監(或經理)和財務總監審覈,由總經理審批;累計金額在10000元以上的,由總裁審批。

四、借款管理說明:

1、借款人報銷金額不夠抵借款的.應當以現金歸返。如果需要再借款,一般情況下,應當先返款再借款,才能證實借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時報銷而需要再借款的,必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細說明,讓所有簽字人員知道借款的情況和個人應當承擔的責任。

2、借條一般情況下不在會計處入賬,而存在出納處。這主要爲了避免借款人在借款時,審覈和審批人既要覈實賬上是否有借款,又要覈實出納處是否有借款,給審覈審批工作帶來複雜性。同時,由出納在源頭直接把關,有利於問題的快速反應,有利於責任分配管理。

財務借款管理制度3

第一條借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途,由部門主管簽字,主管會計審覈,交孫總經理批准簽字後,到財務部領款。

第二條 費用發生後,持報銷票據到財務報帳。

第三條 報銷票據要提供合法報銷單據(特殊情況除外)。

第四條 提供零星多張小單據,需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上,並結出金額合計,需要入庫的要附上入庫單。

第五條 報銷一律用碳素筆,寫明報銷日期並附審批人孫總的.簽名。

第六條 財務部要對報銷單重新審覈,確認金額與審批人簽字無誤後方可付款,並加蓋付訖章。

第七條 借款人因公借款辦事,要本着當日借當日報的原則,特殊情況必須在借款三日內進行覈銷。