商務財務管理制度

在社會一步步向前發展的今天，很多場合都離不了制度，制度泛指以規則或運作模式，規範個體行動的一種社會結構。那麼制度怎麼擬定才能發揮它最大的作用呢？以下是小編爲大家整理的商務財務管理制度，希望對大家有所幫助。

商務財務管理制度1

爲規範酒店的財務運作及管理工作，根據相關財務管理制度之規定，結合酒店業實際經營情況，特制定本辦法。

第一章一般規定

第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規定粘貼、填制報銷帳單據。

1、原始憑證的基本要求

1）原始憑證內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經營業務的內容、數量、單位和金額。

2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，並蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。

3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

4）一式幾聯的原始憑證，應註明各聯的用途，並且只能以一聯作爲收款證明。一式幾聯的發票和收據，必須用雙面複寫紙（發票和收據本身具備複寫紙功能的除外）套寫。

5）經有關部門批准的經濟業務，應當將批准的文件作爲原始憑證附件。如果批准文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上註明批准部門、日期、批准人及“原件存檔”字樣；如果批准文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據，另一份註明原件在“××報帳中”字樣。

2、原始憑證粘貼的具體規定：

1）在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

2）將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。

第二條如果需報銷的.原始單據遺失，一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批准；已由銀行付款，需進行報帳覈銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發票章（或財務章）的原始單據複印件和經部門負責人簽字的專題說明進行覈銷，同時對經辦人按有關規定予以處罰。

第三條對不真實、不合規定的原始憑證不予報帳；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按規定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。

第四條嚴格執行報帳期限規定，及時進行報帳。

1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清。

2、領用的轉帳支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來帳，經辦人員必須在付款後（或貨到，或工程完工後）一個月內到財務部門辦理報帳手續（合同上有規定的除外）。

3、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的，按有關規定予以處罰。

4、費用單據超過二個月的，不予報帳。

第五條嚴格執行酒店的審批規定，所有開支必須經部門負責人同意，酒店總經理及財務部負責人審批後方可辦理。

第六條各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫酒店現金報銷單；

第七條已取得結算憑據的報帳業務，必須填付款申請單；未取得結算憑據的付款業務，應由經辦人填寫付款申請單，待貨到（或工程完工）後由經辦人取得發票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續，填寫報銷單辦理報帳手續。

第二章資金支付的審批規定及流程

第八條報帳審批規定

1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審覈，報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批，；部門負責人的日常費用，直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批。

2、車輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經理批准；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，。

3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審覈，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

4、酒店日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責覈實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用於經營的物資，由採購部負責覈實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務經理統籌安排。

第九條報帳審批流程

1、員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批准（部門負責人發生的費用，應逐級上報上級領導批准）；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬後奏的現象發生。

2、凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規定經審批人批准後，由酒店指定的部門負責簽定合同（除零星採購以外，所有采購業務均必須簽定採購合同）、購置及報帳。

3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細註明授權的範圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔。

第三章資金的預算管理

第十條每年元月10日前，酒店根據當年的經營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。

第十一條各酒店根據集團總部批准的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節餘資金彙總使用。

第十二條酒店總經理審定各部門申報的資金需求計劃，並將總資金預算計劃分解到各需求部門。

第十三條按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。

商務財務管理制度2

爲加強現金管理,規範現金結算行爲,杜絕各種不合理佔用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實施細則》,結合本酒店實際情況,特制定本制度。

一、現金的收取範圍

1.個人購買酒店的物品或接受勞務;

2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

3.無法辦理轉賬的銷售收入;

4.不足轉賬起點的小額收入;

5.其他必須收取現金的事宜。

二、現金的使用範圍

1.職工工資、獎金、津貼;

2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;

3.支付企業外部個人的勞動報酬;

4.向個人收購農副產品的價款;

5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

6.票據結算起點(xxxx元)以下的零星支出;

7.向股東支付紅利;

8.按規定允許使用現金的其他支出。

三、庫存現金的限額

1.財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理覈定庫存現金限額。

2.庫存限額以不超過兩天的開支額爲限,具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行覈定。

3.覈定後的庫存現金限額,出納員必須嚴格遵守,若發生意外損失,超限額部分的'現金損失由出納員承擔賠償責任。

4.需要增加或減少庫存現金限額的,應申明理由,請主辦的銀行重新覈定。

四、現金收付的規定

1.現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由於現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。

2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委託外,任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。

3.出納員在收取現金時,應仔細審覈收款單據的各項內容,收款時堅持唱收唱付,當面點清;應認真鑑別鈔票的真僞,防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。

4.現金收訖無誤後,要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章,並及時編制會計憑證。

5.對於需支付現金的業務,會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性,對於不符合規定或超出現金使用範圍的支付業務,會計人員不得辦理。

6.辦理現金付款時,出納人員必須根據審覈無誤、審批手續齊全的憑證支付現金,並要求經辦人員在付款憑證上籤上自己的名字。

7.支付現金後,出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章,並及時登記現金日記賬。

8.不準以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務。

9.每天收入的現金,應及時足額送存銀行,不得坐支。

10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規定辦理。

11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人代替辦理有關業務,不得私自委託。

12.非現金出納代收現金時,要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續,“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。

13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

14.因採購地點不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的,由使用部門向財務部提出申請,經總經理及財務負責人同意後,准予支付現金。

15.財務經理應定期監盤庫存現金,確保賬賬相符,賬實相符。發現長短款,及時查明原因,按規定程序報批處理。由於出納員自身責任造成的現金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。

五、現金的保管

1.現金保管的責任人爲出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任,連續擔任出納崗位一般不得超過五年。

2.現金的保管要有相應的保管措施,保險櫃應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應有鐵欄杆、防盜門。

3.保險櫃鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。

4.出納員工作變動時,應更換保險櫃密碼。保險櫃鑰匙、密碼丟失或發生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

5.庫存現金應整齊存放,保持清潔,如因潮溼黴爛、蟲蛀等問題發生損失的,由出納人員負責。

6.現金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發票等,如需存放在保險櫃內,應辦理保管交接手續。

7.出納員到銀行存取現金,須有保安員護送,並安排專車接送。

六、收銀員現金管理

1.各營業點收銀員在營業日終了時,除留下經覈定的備用金以外,其餘營業收入現金必須繳財務部出納。

2.收銀員嚴禁坐支現金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防範措施的地方。

3.收銀員必須在規定時間上繳營業款,不得無故拖延。

七、現金盤點

1.現金盤點:包括現金、銀行存款、支票等。

2.盤點方式:採用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。

3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。

4.現金盤點的時間,應於盤點當日上午發生收支前,或當日下午結賬後進。

5.盤點前應將現金櫃封鎖,並於覈對賬冊後開啓,由會點人和盤點人共同盤點。

6.會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯,經雙方簽字認可後,第一聯出納留存,第二聯會計留存,第三聯交辦公室留存。

八、賬實不符的處理

1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正。

2.賬載數字如有塗改未蓋章又無憑證可查、難以查覈或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。