財務管理財務管理制度

在我們平凡的日常裏，制度使用的情況越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。想學習擬定製度卻不知道該請教誰？下面是小編爲大家整理的財務管理財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。

財務管理財務管理制度1

爲進一步規範機關財務管理工作，認真貫徹執行國家的財經政策、法規、制度，加強監督，維護財經紀律，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規範》的要求，結合我辦實際情況，特制定本制度。

根據財政部門的有關規定，行政經費實行“包乾使用、超支不補、結餘留用”的辦法，應嚴格執行財經紀律和財務管理制度，發揚艱苦奮鬥的優良傳統，厲行節約，杜絕浪費。項目經費由各科室編排預算方案，集體研究落實，各項資金一律不準用於私人借支，定期存款做到定期、定點、專人管理，不得以移民資金爲其他單位或個人提供貸款、貸款擔保。

財務人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護廣大幹部職工的切身利益。

1、會計的職責：

（1）按照國家會計制度的規定，依法組織會計日常覈算、記賬、復賬、報賬，做到手續完備，賬目清楚。按期報賬，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報上級單位。

（2）收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。

（3）按會計法有關規定建立健全會計原始憑證及賬本等會計檔案的管理。

（4）按照經濟稽覈原則，定期檢查資金使用情況，及時提出合理化建議。

（5）及時做好銀行對賬工作。

2、出納的職責：

（1）認真執行現金管理制度，按審覈籤批後手續完備的單據憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”、“附件”。

（2）建立健全現金出納各種賬目，嚴格審覈現金收付款憑證；及時登記現金日記賬、及時盤點現金、做到日清月結，賬實相符；若發現不符要及時查明原因，嚴禁私人挪用；預支現金必須經分管領導審批同意。

（3）嚴格支票管理制度，積極配合會計做好銀行對賬、報賬工作，嚴禁將銀行賬戶出借給任何單位或個人使用。

（4）配合會計做好各種賬務處理。

根據我辦實際，財務由主任授權副主任審批。財務印鑑分開管理（法人代表章由會計管理，出納章、單位財務章由出納管理），互相制約。機關財務和移民後期扶持資金分別由綜合科和發展扶持科分管領導負責審批。

凡機關財務報銷的發票，必須有經辦人簽名，綜合科負責人核籤，報分管副主任批准後方可報銷。單位公務接待統一由綜合科安排，一律要填報申請單，按標準接待。本辦非日常性的開支，凡5000元以下的由分管副主任籤批；5000元以上的經主任辦公會議研究同意後方能報銷。

大中型水庫移民後期扶持資金的使用要嚴格對照浙江省財政廳、浙江省水庫移民安置辦公室浙財農字〔XXX7〕55號、57號、65號文件和瑞移辦〔XXX7〕20號、21號文件執行。

珊溪水庫移民後期扶持資金要嚴格對照溫州市移民辦關於珊溪水庫移民後期扶持資金管理辦法執行。

對項目資金撥付必須經辦聯繫片、村、點幹部、項目負責人、後扶科負責人簽字後，報分管領導審批。

大中型水庫移民直補資金的撥付必須由後扶科提供直補資金髮放的名冊，經財務會計審覈後提交給分管領導籤批後，方可撥付。

因公外出開會、培訓的車船費、住宿費、伙食補貼、市內交通費等報銷標準根據《瑞安市行政事業單位經費開支控制標準暫行規定》執行（瑞財行〔XXX〕37號文件）。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，註明到何地、辦何事及計劃天數，覈定借款金額，經分管領導批准後方可領取，返回後一週內按審批程序報銷，報銷單據不得使用白條。

3、辦公用品、其他物品購置及報刊、雜誌的訂閱

訂閱報刊雜誌，先由各科提出訂閱意見，再由綜合科綜合平衡，報分管領導批准後統一訂閱。購置各類辦公用品和其他物品等，應向綜合科提出購置意見，經分管副主任同意後，由綜合科具體實施。

凡金額在100元以上的開支必須憑稅務部門統一監製的正式發票報銷，非正式發票或非行政事業單位收據不予報銷。1000元以上的開支必須通過銀行轉帳結算。

4、車輛的運行和維護費

機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經綜合科彙總後報分管

領導和主要負責人同意。年終或每半年結帳一次，報銷時必須按正常報批程序結算，並附修理費明細表。機動車燃料費實行一次性購買，分期領用。

5、參加培訓和學歷教育經費的報銷

機關工作人員參加學歷（學位）教育和培訓必須按幹部管理權限報銷，未經組織批准，自行參加學歷教育和培訓的費用不予報銷。報銷標準按市委組織部、市人事局、市財政局有關文件規定執行。

財務管理財務管理制度2

1、學校財物一律歸學校所有,統一登記造冊,建有財產賬,教職工只有使用權沒有所有權。

2、所有公物不經學校批准不得外借。

3、學校對辦公室配置的教學用品、辦公用具、生活用品、臉盆、保溫瓶三年更換一次,教師工作調動不足三年者配用物品不得帶走,平時誰毀壞誰賠償。

4、教師每學期用的教學資料應登記造冊,使用後歸還,丟失的賠償。

5、教師調動前所用的公物及資料應向學校交清,否則應照價賠償。

6、任何人不得私自購買東西,所需物品應由後勤擬定計劃後報請校長批准。

7、財務管理人員要廉潔奉公,敢於抵制不正之風,嚴格財務制度,未經領導批准的開支不得報銷。

8、嚴格財經制度,任何教師除一費制外不得收取任何費用,按一費制收取的金額一律上繳,不得私自佔用,更不準借作他用。

9、各辦公室、教室電燈要節約用電,不得亮長明燈,更不準私自使用電器設備。

10、嚴格出差補助制度,未經批准一切費用不得報銷,出差補助標準按國家標準執行。

11、會計要做到日清月結,月收支情況向校長彙報,並定期公佈賬目,每月應向校長以書面形式寫出收支餘缺情況,年終寫出收支平表。

財務管理財務管理制度3

第一章總則

第一條爲加強財務管理和規範財務審批，依法組織收入，提高資金使用效益，杜絕資金浪費和國有資產流失，建設標準化財務會計管理模式，結合我局實際，制定本制度。

第二條本制度適用於全局股室、二級機構、國土資源分局和鄉（鎮）國土資源所。（以下簡稱各部門）

第三條財務管理工作在局黨組的領導下，由局財務部門負責統一指導管理，各部門按照相應的職責和權限履行財務管理職責，承擔相應的責任。各部門負責人是本部門財務收支管理工作的第一責任人。

第四條財務管理實行事前預測申報、事中監督控制的預算管理和“一支筆”審批制度。

第二章預算管理

第五條預算包括年度收入預算和支出預算。

第六條堅持“實事求是，統籌兼顧，保障重點，厲行節約”原則，根據各部門職能和所承擔的工作任務編制收支預算。

第七條切實維護預算嚴肅性。預算一經研究制定，不得隨意調整，因特殊情況的預算調整，須經局黨組會議研究決定。

第八條健全全方位財務預算執行責任體系。每年初由財務部門向局黨組提出年度收支預算方案，將預算指標層層分解到部門，經黨組會議研究下發。各部門要根據年度預算抓好收支管理。

第三章收入管理

第九條收入是單位爲開展業務活動和完成工作任務依法取得的非補償性資金，包括財政撥款收入和其他收入。

收入是支出的保障，支出必須與收入同步。支出優先用於人員經費，結餘部分用於公務、業務支出。

第十條財務部門應根據年度預算，逐季分月編制用款計劃，及時向市財政申請下撥資金。

第十一條項目資金收入應根據業務工作需求，由相關部門按照年度預算資金和項目實施進度，會同財務部門批次向市財政申請。

第十二條收入管理必須嚴格執行財政預算管理制度，加強監控，劃分界限，分別覈算。不同科目、不同性質的資金不得相互擠佔、挪用。

第四章非稅收入管理

第十三條非稅收入實行“行政許可、服務項目的業務審批與收費相分離”的收費管理制度。要嚴格按照物價、財政等有關部門批准的項目和標準執收，及時入賬。嚴禁不按標準徵收，嚴禁使用非財政統一收據或不開具收據收費。各財務管理部門要建立收費登記臺賬。

第十四條規範收費審批。各項收費由部門承辦人員填寫會審單，部門負責人審覈，報部門分管領導審覈，局長審批，再由局財務開出票具。收費審批應隨行政審批同步實施和完成。

收費會審單填寫，必須確保收費項目、收繳標準、計算方式準確無誤，財務部門要嚴格依據會審單開票收費，部門負責人要嚴格審覈，對本部門收費負有監管責任。

第十五條實行“收支兩條線”管理，各項收費不得直接計入單位收入，不得掛往來科目或直接支出。嚴禁公款私存、賬外設賬或私設“小金庫”。

第五章支出管理

第十六條支出是單位爲保障正常運轉、完成工作目標任務所發生的資金耗費和損失，包括基本支出和項目支出。

基本支出是爲保障機構正常運轉和完成日常工作任務發生的支出，包括人員支出和公用支出。

項目支出是指爲完成特定的工作任務，在基本支出之外發生的支出。

第十七條支出審批以預算爲依據，堅持“量入爲出、勤儉節約”原則，嚴格實行“一事一報”、“一時點一報”和“一支筆審批”制度。

階段性、臨時性工作（如爭資跑項、土地報批、重要接待、政府工作安排支出等）、5000元以上的採購和維修，實行事前申報制度。由實施部門提交預算報告，報局長審批後，方可支出。突發性工作需支出經費的，應先口頭申請，事後補批書面預算。

第十八條報賬憑證必須內容真實、合法、完整。發票或報賬憑證要寫明經濟活動內容（事由），附相應原始票據（公務卡支付的，須附銀行回執聯），發票時間、地點必須與內容一致，經兩人以上簽字。內容填寫不準確、不完整、不真實、不合法的原始憑證，財務部門不得受理覈報。

第十九條綜合性公務接待、會務歸口辦公室統一預算管理，各類培訓歸口人宣股預算管理，電腦等電子類設備所用耗材歸口局信息中心預算管理，必須嚴格履行各審批制度。

各部門公務接待、加班和下鄉用餐、辦公用品、加（值）班補貼、市內交通等費用列入部門包乾工作經費預算管理。

第二十條嚴格公務支出標準。機關工作人員下鄉用餐，按每人每餐不高於30元標準自行安排，不得要求分局或鄉鎮所安排，佔用其經費。加班用餐，由本部門按每人每餐不高於30元標準安排，原則上應在局機關食堂用餐。

因需要加（值）班，經部門分管領導批准，按假日每日200元、節日每日300元標準給予補貼，從部門預算工作工作經費中列支。各部門加班補貼不得超過年度預算工作經費的30%。綜合性加班由牽頭部門列出計劃，報局主要領導審批，送人宣部門備案和考勤，加班補貼從相關業務經費中列支。

第二十一條局機關公務車輛運維統一由局辦公室安排調度，車輛購買使用10年以上或運行里程超過20萬公里後，車輛出現故障不再維修，由辦公室、紀檢、財務聯合封存，依據改革有關規定處置。借給各部門使用的公務車輛，運維費從各部門的項目管理費中列支，各部門要全力配合。

土地儲備、土地開發整理、項目辦、重點辦等部門的項目公務用車，其租車由部門自行與資質租車公司簽訂租車協議。但租車標準不高於局辦公室總協議標準，協議文本送局辦公室備案。費用自行預算管理，在相應項目管理費中列支。

各部門在本市城區範圍內的交通，用車本部門自行安排，可按照每趟不高於30元的標準給予覈報費用，從部門工作經費中列支。出差、下鄉用車由辦公室統一安排。

第二十二條經費支出必須使用公務卡支付，沒有POS機的地方採用現金支付，除簽約事項外，一律不簽單報賬。

第二十三條分局、鄉鎮所年度工作經費按照基本經費和巡查費安排預算。基本經費主要是用於辦公、土地審查、登記發證、宣傳教育、糾紛調處以及其他工作等所產生的各項開支。巡查經費是用於土地（含基本農田）、礦山、地質災害等工作動態巡查開支。

第二十四條分局、鄉鎮所必須規範財務管理，建立財務公開制度。經費支出按每季度覈報，由局財務部門每季度初對分局、鄉鎮所上季度經費支出組織審覈和報賬，跨季度不再受理。分局報賬憑證必須有所有副職和3人以上中層負責人簽名；鄉鎮所報賬憑證必須有含副職在內三人以上簽名，人員不夠三人的，由全體人員簽名。

第二十五條因公務活動發生的接待、會議、培訓、差旅、交通，以及辦公用品、固定資產購置等費用支出，嚴格按照本局相關規章制度和預算標準審批。

經局主要領導批准的2萬元以上的預算，可以申請向局財務借款，由部門填寫《公務借款審批單》，經財務分管領導批准。借款到期未還的，將停止借款部門的所有支出，逾期達60天的，由財務部門報送紀檢。

第二十六條爲確保票據規範和工作快捷，各部門應安排專人負責票據整理和核報，財務部門不得受理其他人員的票據覈報。

第二十七條重大經費開支由局黨組或局長辦公會議研究實施。

第六章專項資金管理

第二十八條項目資金必須專款專用，不得以任何理由或方式截留、擠佔和挪用。

第二十九條嚴格按項目預算使用專項資金。工作經費不得擠佔工程施工費，不得以大額現金支付工程施工費或其它相關費用，工程施工費不得向個人支付。設備購置必須嚴格依據政府採購管理的有關規定實施。

第三十條項目管理實行招（投）標保證金、履約保證金和質量保證金制度。

第三十一條工程施工費按項目工程實施進度及合同約定審批撥付。施工單位根據項目實際工程進度申報，經監理單位查驗並簽字後，由業主單位組織內部監督組成機構及投資審計中心對項目工程進行會審。

第三十二條項目隱蔽工程由施工單位事前申報，經監理單位、業主管理單位和業主單位內部監督組成機構會籤確認。

第三十三條項目設計變更由施工單位事前申報，監理單位簽字，業主單位內部監督組成機構及投資審計中心初審，報有審批權限部門批准後實施。

專項資金的管理按照《專項資金管理辦法》實施。

第七章固定資產管理

第三十四條由局辦公室、財務、信息中心等工作分管領導和部門負責人成立局固定資產管理領導小組（以下簡稱固管辦），固管辦負責全局固定資產的購置、分配、建冊、保管、維修、更新和報廢等管理工作，由專人具體實施管理。

第三十五條固定資產必須建立資產明細臺賬和使用責任臺賬。要定期或不定期進行固定資產清查盤點，做到賬實相符，盤盈、盤虧情況向局黨組報告。

第三十六條購置固定資產由申購部門向固管辦書面申請，固管辦編制計劃，經批准後實施。屬政府採購項目的，按程序報市財政批准後購置。嚴禁未批先購，原則上不得事後補辦審批手續。

第三十七條固定資產報廢由資產責任部門申請，經固管辦覈定，填寫《國有資產處置申報表》，清理原始有效票據後，予以處置，並報國資局覈銷。

第八章票據管理

第三十八條財務部門要建立票據管理臺賬，專人保管、領用、發放和核銷票據。票據使用部門設立票據管理員，負責票據的領取使用和保管交驗。

第三十九條票據發放遵循“繳一領一”原則。領取票據後要安全保管。票據使用以雙面複寫紙套寫，做到項目齊全，字跡清晰，金額準確，加蓋財務專用章和經辦人簽章。作廢票據要全聯齊全，加蓋“作廢”戳記，不得污損缺失。

第四十條執行收費必須嚴格依據標準開具票據，由繳款人將款項存入銀行非稅收入結算戶。實行“月度覈對”制度，由票據使用部門每月8日前將上月票據送財務部門票據管理人員覈對。未按時完成票據覈對的，將停止該部門的報賬支出；逾期1個月未交的，由財務部門移送局紀檢調查。

第四十一條票據管理和使用違反紀律和法律規定的，移送相關部門調查處理。

第九章附則

第三十八條本制度自下發之日起執行。

財務管理財務管理制度4

根據德教發65號文件及加強管理完善內控制度規定的精神，對我校財務管理制度修訂如下：

1、我校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟利益的關係，國家、集體和個人三者利益的關係。

2、我校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌措教育經費；規範資金覈算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度，規範學校經濟秩序，維護學校聲譽；如實的反映學校財務狀況，爲領導決策提供必要的數據資料；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

3、預算制度：

①、每年12月份，學校參照當年的預決算數字，制訂出第二年財務預算上報教育局，每學期開學再根據資金變動情況修訂預算表。

②、除常規開支以外的大額經費開支，應寫書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意後，才能納入預算內開支。

③、努力做好預算執行的組織工作，積極組織收入。本着厲行節約，勤儉辦學原則，合理安排支出，提高資金的使用效益，注意加強預算控制和分析，確保年度預算收支平衡。

4、統一審批制度

①、實行校長“一隻筆”審批制度，先由經辦人持原始票據到財務室規範制單並加蓋“財務初審”印章,後由校長審覈簽字報銷。

②、對未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，並視支出金額的大小,及時向總務主任或校長反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

5、各類費用報銷制度

①、學校舉行大型活動確需經費，需經部門領導擬出報告，經校長辦公研究同意並決定其總金額方能開支。

②、對外活動的接待費，按學校有關制度規定由校長同意，並確定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點後，方能就餐。就餐結束由經辦人和財務人員共同結賬，索要就餐發票及酒水單，經審覈後即可報銷。先斬後奏者，一律不予以報銷，由經辦人負責。

③、上級的各項收費，報銷時，要將上級收費的文件或通知原件或複印件附後。

④、添置辦公用具、教學設備，由各部門、處室負責人首先向分管領導彙報同意後，填寫購物申請卡或申請報告。1000元以上由校長審批，1000元以下由分管財務副校長審批，200元以下由總務主任審批。再由總務處聯合相關部門實施。先斬後奏者不予以報銷。

⑤、各部門、處室購買的物品一律到物品保管處建卡並登記造冊，再由部門、處室負責人(憑出庫單)領走。

⑥、教職工生病住院或教職工直系親屬有喪事，由校工會組織人去看望並送去慰問品或慰問金。

⑦、接待如需用煙、用水等，由校長或分管校長指派採購員購買。

6、財務公開制度

爲增強學校財務開支的透明度，學校財務人員定期向教職工公佈（在校務公開欄中公佈）財務收支情況。

另：差旅費報銷制度、資金管理制度、票據管理制度等按財政局、教育局規定執行。

財務管理財務管理制度5

1.1、各管理處必須按照規定收付現金。

1.2、現金的使用範圍:

1.2.1職工個人的工資、獎金、津貼。

1.2.2個人勞動報酬,包括勞務費、稿費、講課費等。

1.2.3各種社會保險費、福利費。

1.2.4出差人員的差旅費。

1.2.5預收押金的退付。

1.2.6結算起點(人民幣1,000元)以下的零星支出。

1.2.7確定需要現金支付的其它支出。

1.3、現金管理規定:

1.3.1不準白條抵庫或白條抵帳。

1.3.2不準保留帳外公款。

1.3.3不準從收入款中座支現金。

1.3.4單位之間、部門之間不準互借現金。

1.3.5不準假造用途或用轉帳憑證套取現金。

1.3.6不準利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現金。

1.3.7不準把管理處收入的現金以個人名義存入儲蓄戶。

1.3.8收入的現金必須當日(最晚於次日)送交銀行。

1.3.9庫存現金不得超過批准的限額。

1.3.10現金必須當日清查盤點,月末編制'現金盤點表'。

1.4、現金預支規定:

1.1現金預支,必須填寫'現金預支單',寫明借款的部門、借款人、借款日期、用途、預計歸還日期。

1.2'現金預支單'經由各管理處物業經理批准後上報物業公司總部,總部將根據各項付款申請的款項性質,由總部各相關經理審批,再由總部財務經理審批後上報物業公司總經理審批後方可借出。

1.3由物業公司出納將款項預支給借款人,雙方必須當面點清款項並簽字。

1.4借款人的借款必須按規定用途使用,按期歸還,不得挪用。

1.5預支期限一般不得超過三日(差旅費除外),由出納員負責督促歸還。

1.6現金的預支必須爲緊急採購支出或公司安排的員工出差、培訓學習等支出,其餘開支一律不予借款。

1.7'現金預支單'在借款人歸還借款後作爲報銷的附件,不得撕毀或退還給借款人。

1.8借款人在上次借款尚未歸還時,財務人員有權拒絕再次予以預支。

1.1.9濟南市項目可申請3000元備用金,外地項目可申請5000元用金,以便各管理處運營使用。該筆款項應設專人保管。

1.5、現金報銷規定:

1.5.1現金報銷,必須由申請報銷人填寫'支出憑單',金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內交通費)還必須填寫'報銷明細表',寫明具體的時間、地點、事由及詳情、金額、附件單據張數,以供財務人員審覈。

1.5.2報銷人將填寫完整的支出憑單'、'報銷明細表'報管理處物業經理審覈。

1.5.3報銷人將經物業經理審批後的支出憑單'、'報銷明細表'報總部各相關經理後報總部財務經理審覈。

1.5.4財務經理審批'支出憑單'並簽字後交物業公司總經理審批。

1.5.5物業公司總經理審批後退回總部財務出納。

1.5.6財務出納將各管理處需報銷的支出憑單'金額再次審覈無誤、審批手續齊全後方可據以付款報銷併入帳。

1.5.7濟南市項目可三天報送總部一次,外地項目可一週報送總部一次。緊急情況可隨時報送。

1.6、現金管理其它規定:

1.6.1大額現金的存取業務必須由總經理安排專人(如內保)及專車(或乘座出租車)護送。

1.6.2管理處所有現金必須存入專人負責的保險櫃保管並由專人負責保管保險櫃鑰匙。如遇財務出納休假期間,應由總部財務經理負責保管保險櫃鑰匙。

1.6.3收取的各項押金、預收管理費等款項必須存入開設的押金、預收款'專戶。

1.6.4退付的各項押金必須從專戶提取,按照《退還押金流程》經審批後退付。

1.6.5各管理處應在日常備用金使用到庫存限額的一半時向總部申報、審批,請求提取備用金。

1.6.6所有現金的收、付必須由財務部門設專人(如出納)進行處理。其他人在未得到有關授權的情況下,不得擅自收付現金。

1.6.7在管理處現金的收付各項工作中,如根據工作需要必須辦理移交或轉移的情況下,必須要對所移交或轉移的現金加封,並加蓋經受人簽章,方可辦理有關手續。

財務管理財務管理制度6

1、本組織的經費均由理事會統一管理，具體由理事長、祕書長、財務理事長負責統籌，養殖企業財務會計制度。

2、需用資金時，無論數目大小，必須向理事會申請，由理事長、祕書長、財務理事長審批。

3、財務人員要認真審覈各項財務收支憑證，對不符合財務制度規定的款項有權拒絕受理，任何人不得刁難和阻礙。

4、單位所需的辦公用品，由辦公室申請，理事長審批後購置。

5、報銷發票，必須由經辦人簽字、理事長簽字後，會計方可辦理相關手續，否則嚴格追究財務人員的責任。

6、客戶來本組織辦理業務，確需就餐的應經理事長批准，具體業務科室人員方可安排就餐。

7、對上級批准的項目經費，要按照專項資金管理要求，做到專款專用，任何人不得挪用、借用。

8、祕書長和財務理事長要定期覈對賬目，定期向理事會彙報。賬目要具體、清楚，各項經費開支要註明去向、負責人和日期。

9、爲使賬目明確，監事長要定期組織監事會人員查帳。

10、每年初，財務理事長應根據上年開支情況和本年度活動計劃，作好經費開支預算，報理事會審批。

11、本制度其它未盡事宜，嚴格按照本組織章程有關規定執行。

財務管理財務管理制度7

一、會計崗位職責

1、貫徹執行國家頒佈的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。

2、負責編制公司年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，並按季度進行財務分析。

3、責會計覈算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發現不符，必須查明情況及時彙報。

4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、覈對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用，確保資產的資金來源。

5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領導交辦的其它工作任務。

二、出納崗位職責

1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。

2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。

3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審覈批准制度辦理收付。

4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。

5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。

6、負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。

7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審覈和發放。

8、結合公司的業務實際情況，每月彙總收付款憑證並將憑證交會計登記明細賬。

9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆覈對，編制銀行餘額調節表。

10、每月底將銀行存款餘額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。

11、妥善保管保險櫃鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領導交辦的其他工作。

三、固定資產的管理規定

1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、傢俱、電器、其他設備等，其財務管理和計提折舊，由財務室負責。

2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，覈算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。

3、購置固定資產，必須有經批准的購置計劃；購置時，經領導批准，可借用限額支票在計劃範圍內使用。

4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。

2、保管人員必須堅守職責，未經領導批准，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委託他人代管。

3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

五、公司員工差旅費的規定

1、職工因公出差，按財政部有關文件規定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批准方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。

3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算；副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。

4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。

5、市內交通補貼，每人每天10元標準。

6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續、繳還預借差旅費，否則作爲挪用公款處理。

六、物資採購規定

1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，於每年十二月中旬編制採購計劃和預算，報財務室審覈。

2、計劃外採購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審覈。

3、財務室對各部門採購計劃和預算進行審覈，經審覈的計劃交行政部門監督實施。

4、採購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，並簽定供貨協議。

5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批准後，方可採購。

6、採購人員採購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委託銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現金。

7、轉賬支票結賬一般由出納根據採購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由採購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。

8、物資採購價值超過500元，賣方要求付現金的，必須由財務室審查，經批准後，方可付款。

七、公文及合同的管理規定

1、以公司名義向外發送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發。

2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務室負責辦理，並在辦理完畢後將原件分類存檔，以便隨時備查。

八、財務審批、報銷規定

1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意後，再由經辦人按規定辦理借支或報銷手續。

2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。

3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意後，方可予以支出，待總經理回到公司後再予補籤。

4、員工個人因私借款一律不予批准。

財務管理財務管理制度8

第一條財務報告是財務狀況和經營成果的總結性文件,包括財務報表和財務情況說明書。每年年終公司按期將年度財務報表及年審查賬報告一起報董事會。

第二條按公司的規定,公司應上報的年度報表有下列幾種:資產負債表、管理費用表、財務狀況變動表、損益表、營業費用表、投資收益表、固定資產及累計折舊表、營業外收支情況表、利潤及利潤分配表、應交稅金明細表、存貨結存表、財務狀況比率分析表等,各報表上報前財務部應認真逐級複覈,減少差錯,確保各類報表的正確性。

第三條綜合反映評價本企業財務狀況的指標體系包括:“流動比率”、“速動比率”、“應收賬款週轉率”、“存貨週轉率”、“資產負債率”、“費用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業收入利稅表”、“利息償還倍數”等。

第四條按照企業行業的特點,將所有的會計檔案按其重要性分爲三類,分別存檔、保管。

1.會計報表、財務程序軟件、會計賬簿、“物料、材料收發結存明細賬”、“會計人員交接單”、財務計劃、“會計師事務所年審、驗資報告”、“賬戶餘額表”等爲第一類;

2.借款、裝修、訂貨合同,經濟合同分析資料,工資資料、成本報表、材料價目表以及下發文件,年度、月度財務數據備份等爲第二類;

3.產品還原表、日報表、驗收單、領用單、各類賬單、轉撥單、工作底稿等爲第三類。

第五條企業財務部設兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業務部門應歸檔的資料平時自行管理備查,到年終列出清單,統一交兼職檔案員保管,其餘屬自行保管的資料應按月份整理,於次月初登記、造冊。各檔案應分類裝訂成冊、存放有序、方便查找,並應嚴格執行安全保密制度。

財務管理財務管理制度9

爲規範公司財務管理，加強財務控制，根據國家有關法律、法規和財務制度，結合公司具體情況，特制定本制度。本制度適用於公司各部，是處理財務事項的規範標準。

第一章財務機構與會計人員

公司是獨立的企業法人，自主經營，自我發展，自負盈虧，實行統一領導，統一管理的內部財務管理體制，計劃財務部是公司獨立的財務會計機構。在總經理及總會計師的領導下開展工作。

一、總會計師協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，主要職責如下：

1、執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制公司的財務計劃等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考覈經營成果，對總經理負責並報告工作;在建設期內，根據公司基建要求，計劃目標和預算方案，組織建設項目的經濟覈算，督促和檢查公司各項財務指標的落實情況。

2、負責公司的資金融通和調拔決策工作，經總經理或董事會簽署後執行。

3、參與各種計劃審定和重要經濟合同審查，檢查計劃、經濟合同的執行情況，考覈投資效果。

4、領導財務人員實行崗位責任制，加強工作考覈，不斷提高工作效率。

二、計劃財務部在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作，主要職責是：

1、執行總經理有關財務工作的決定，控制和降低公司的成本費用，審覈監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度編制各種財務報告，向總經理、投資人提交財務分析報告。

2、定期分析預算執行情況，並及時向公司領導反饋。

3、籌劃資金，負責公司資金使用計劃的審覈、報批和銀行借、還款工作，協調相關方面關係。

4、負責編制會計報表，主持清查財產。

5、執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益。

6、監督，檢查資金使用，費用開支及財產管理，嚴格審覈原始憑證及報表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理的開支。

三、投資人及公司其他員工不得兼管稽覈、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。 (　)財會人員在辦理會計事務中，必須支持原則，照章辦事。對於違反財經法律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向上級領導報告。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，按期報賬。

四、公司領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢於堅持原則的財會人員進行打擊報復，公司對敢於支持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

五、財會人員力求穩定，不隨便調動。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，即不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計報表、賬目、款項、公司印鑑、實物及未了事項等。移交交接必須監交。一般財會人員的交接，由計劃總經理和辦公室主任進行監交。

第二章會計政策與報表體系

一、公司執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》等法律法規關於會計覈算一般原則、會計憑證和賬簿、財產清查等事項的規定。採用《企業會計制度》和《企業基建業務有關會計處理辦法》的會計科目和會計報表，並按有關的規定辦理會計事務。記賬方法採用借貸記賬法。記賬原則採用權責發生制。以人民幣爲記賬位幣。每年1月1日起至12月31日止爲一個會計制度。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆或水筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。公司採用的會計處理方法，前後各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

二、公司收益與費用實行統一覈算，對同一時期的各項收入及與其相關聯成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延後。

三、公司對公司資本堅持資本確定，資本充實的原則，公司股東應該按合同規定的資本總額，出資比例，出資方式，在規定期限內投入資本，各方交付的出資額，應由註冊會計師事務所驗證，出具驗資報告後，據以發給出資證明。

四、固定資產管理，固定資產是指使用期限超過一年和其它與生產經營有關的設備，器具、工具等，不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在2，000元以上的，並且使用年限超過兩年的，作爲固定資產。

(一)分類：

1、公路及構築物：包括路基(土方和石方)、路面、橋樑(跨線橋和跨河橋)、涵洞、隧道、防護工程等。、安全設施：包括標誌、標線、護欄、護網、燈杆、燈具配電控制櫃等。

3、通訊設施：包括外場設備、業務電話系統、指令電話系統、緊急電話系統、電纜光纜外線路系統等。

4、監控設施：包括清掃車、壓路機、灑水車、攤鋪機、路緣機等。

7、車輛：包括巡邏車、生活用車、拖車、工程搶險車等。

8、房屋及建築物：包括服務區房屋、收費站房屋、管理控制中心房屋、道班房、車庫、油庫等。

9、電子設備：包括複印機、打字機、計算機、攝像機、錄音設備等。

10、其他。

(二)公司下列固定資產計提折舊：公路及構築物，安全、通訊、監控、收費、機械設施、車輛、房屋及建築物，儀器儀表，非生產用設備及器具，融資租和和以經營租賃方式租出的固定資產，季節性停用和修理停用的固定資產，下列固定資產不計提折舊：房屋及建築物以外的未使用、不需用的固定資產;以經營租憑方式租入的固定資產;已提足折舊繼續使用的固定資產和提前報廢的固定資產;破產、關停企業的固定資產以及以前已經估價單獨入賬的土地等。

(三)公司固定資產的折舊方法採用平均年限法，不計留殘值。各類固定資產折舊年限爲：

類別折舊年限

A、公路及構築物

1、路基、橋樑、隧道25年

2、排水及擋防構造物10年

3、水泥混凝土路面20年

B、安全設施

1、防護欄10年

2、道路照明設施5年

3、標誌標線5年

4、其他安全設施10年

C、通訊設施

1、通信線路10年

2、電源設備6年

3、通信設備5年

4、其他通訊設施5年

D、監控設施5年

E、收費設施5年

F、機械設備10年

G、車輛5年

H、房屋及建築物

1、房屋30年

2、建築物20年

I、電子設備5年

J、其他5年

(四)固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准後，於年度決算時處理完畢。

(五)公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，並設置固定資產明細賬進行覈算。

五、壞賬損失

1、壞賬的確認標準

(1)債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償後仍無法收回的貨款;

(2)債務人逾期未履行其償債義務，且有明顯特徵表明無法收回的貨款。

2、壞賬的核算方法本公司採用備抵法覈算應收賬款和其他應收款的壞賬損失。實際發生壞賬時，將確認爲壞賬的應收賬款和其他應收款衝減壞賬準備。

3、壞賬準備的計提方法和計提比例壞賬準備按年未應收賬款、其他應收賬款的5%計提。本公司對有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，如債務單位已撤消、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足等，經董事會批准爲壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。

六、公司主要的會計報表有如下幾種：

1、資產負債表(年、季、月)

2、利潤表(年、季、月)

3、現金流量表(年度)

4、基建工程明細表(年度)

5、基建投資情況表(年度)

6、基建借款情況表(年度)

7、利潤分配表(年度)

8、成本明細表(年度)

9、其他業務收支明細表(年度)

第三章資金、現金、費用管理

計劃財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

一、銀行賬戶管理

(一)銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借幾賬戶供外單位或個人使用，嚴禁爲外單位或個人代收代支。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。

(二)銀行賬戶印鑑的使用實行分管並用制。即：法人章由出納保管，財務章由財務部會計保管，不準收一人統一保管使用。印鑑保管人臨時出差時由其委託他人代管。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上章。

(三)銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆彙總記賬，也不準以收頂支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。

二、現金管理

(一)庫存現金不得超過20xx元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支現金。一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說爲憑。嚴禁將公款存入私人賬戶，違者按貪污論處。除1000元以下零星開支外可採用現金支付外，其餘結算均應通過銀行結算。如特殊情況，需用現金由公司董事長或總經理批准，並經財務部同意後，方可支付現金。

(二)現金日記賬必須用固定一本賬，嚴禁使用兩本賬或賬外有賬。會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔賬相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。

三、支付報銷制度財會人員辦理電匯、票匯(含自帶票匯)、轉賬及現金支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單及相關單證應附入付款憑證記賬備查。付款審批單由項目經辦人負責辦理報批，並按規定向財務部門提供合法的憑證，要求發票正規，客戶名稱填寫本公司全稱，大、小寫金額相符，日期清晰，並整齊的粘貼於公司統一印發的原始憑證粘貼單上，寫明日期、項目、金額，單據張數要大寫，由賬務部門按有關規定進行審覈：經要關部門負責人審覈，公司董事長或總經理審批後，財務部按有關規定辦理報銷和支付手續。

(一)、財務報銷票證的規定

1、財務報銷必須是合法，有效的發票或收據，白條一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法，有效的發票或單據，由經辦人寫出緣由，報公司總經理批准，方可報銷。

2、所有發票或收據的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法，有效，彙總發票或單據還須附有清單。

3、支付建築工程及安裝、調試設備工程的發票，必須是合法，合規建築安裝工程發票，建築安裝工程發票入賬，還必須附有建築工程，設備安裝工程合同等否則不予報銷或結算。

(二)、審批程序。

1、辦公物資(包括文具、紙張等方案用品，辦公桌椅、檔案櫃等傢俱器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設備，電扇、空調等家電設備)的購置應遵叢“保證供應、方便工作、節省開支”的原則，由辦公室統籌計劃，編制“採購計劃”，董事長或總經理審批後實施採購，同時“採購計劃”報財務部一份，由財部負責採購資金的準備。採購員在實施採購業務時，應充分了解所購物次的品名、規格、質量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉，採購後要收辦公室主任驗收確認，並將相關憑證由財務總審覈後，報公司董事長或總經理審批報銷。

2、差旅費的報銷標準依據“差旅費管理辦法”有關規定執行。出差人員填寫“差旅費報銷單”經財務部門審覈，部門負責人確認，報公司董事長或總經理簽字報銷。

3、通訊費固定辦公電話費用由銀行劃轉，經財務部審覈報銷。移動電話費憑據在限額內據實報銷。

4、車輛維修、使用費由辦公室根據《公司車輛管理辦法》有關規定進行審覈簽字，由公司董事長或總經理簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。

5、購買支票，匯票憑證，支付匯費及其他財務費用，由財務部審覈報銷。

6、職工教育費，職工在不影響工作並經領導同意的前提下接受相關教育發生的費用，在完成舉辦單位規定的課程，並取得相應證書後，憑有關證書，經人力資源部審覈，報公司董事長或總經理審批報銷。

7、工資福利費用由人力資源總和辦公室審覈，報公司董事長或總經理審批後予以開支。

8、以上未包括的其他費用開支，經辦公室主任審覈，報董事長或總經理審批報銷。

9、工程支出工程性支出，由相關部門按工作安排和工程進度情況，提出用款計劃，並報董事長或總經理批准，申請支付時，經辦人根據業經批准的計劃，填寫“工程付款申請單”，經部門負責人審覈，報主管副總簽署意見，並報董事長或總經理審批後，將有關憑據交財務總，由財務負責人根據合同約定，計劃安排，視資金情況安排付款。根據已獲批准簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委託，也不準改變收款單位(人)。

(三)暫借款管理因工作需要暫借現金或限額支票，由借款人按規定在(借款單)上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期，借限額支票還需填寫對方單位、開戶行及賬號，經部門負責人確認並報董事長或總經理批准後支付，借款人應在事項完成後及時報賬。

(四)會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，並及時向上級請求處理，否則按違章論處並對該資金的損失負連帶賠償責任，並及時向上級請求處理。

第四章稅收及利潤分配

一、公司依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。

二、稅後利潤的分配按章程的規定執行。

第五章會計憑證和檔案保管

一、會計憑證必須內容真實，手續完備，數字準確，不得塗改、挖補，如事後發現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線並蓋章進行更正。

二、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年，採用電子計算機記賬的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計賬簿，應專人負責妥善保管，至少15年。

三、會計檔案保存期滿需銷燬時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和和稅務機關同意後，才能銷燬。

第六章附則

一、本制度經董事會批准後執行。

二、如遇國家相關制度修改變更，本制度與其相低觸的，按國家相關制度執行。

三、本制度由公司財務總負責解釋。

雲南比資福機電設備有限公司

財務管理財務管理制度10

爲了規範和加強學校財務管理，認真貫徹執行國家有關法律、法規、制度，正確反映和監督各項經濟活動，管好、用好各項資金，保護國家財產，維護財經紀律，特制定本制度。

第一條會計、出納人員崗位職責

1、認真貫徹執行國家財政法規、政策、制度，維護財經紀律，認真貫徹財務管理制度，辦理會計、出納業務，進行會計覈算、會計監督。

2、熱愛本質工作堅持原則，忠於職守，向一切貪污、盜竊、鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領等違法行爲作鬥爭。

3、會計要認真做好計帳、算帳、報帳工作，認真審查各項收支業務。做到手續完備，符合制度；出納人員要嚴格審查各種收、付款憑證，對不合法、不合理、不合規定以及不按規定程序辦理的原始憑證不予報銷。

4、堅持領導審批、會計審覈、出納付款的報帳程序。

5、各種原始憑證的報銷，經辦人必須簽字，說明報銷用途，經主要領導簽字後，方可報銷。

第二條差旅費報銷

1、一般工作人員出差、教職工培訓，必須經單位負責人同意後，方可報銷差旅費。

2、差旅費報銷，必須按現行差旅費規定標準執行，不得突破標準，超標準和繞道的費用由個人自理。

第三條醫療費報銷

1、凡在醫院門診看病、購藥者，醫療費自理。

2、確需住院治療者，需本人提出申請（需持縣級以上醫院的檢查、診斷書），經主要領導同意後，方可住院治療。報銷時，必須有縣級以上醫院的診斷書、住院證明、發票，方可按規定報銷（納入“兩基”辦報）。

第四條招待費報銷

1、接待上級有關部門領導、一般工作人員或來賓時，經主要領導同意後，根據情況安排招待（接待標準不超15/元人次）接待原則上不安排酒水和飲料，確需用菸酒的，不使用名煙名酒，堅持節儉原則。

2、不經主要領導批准，擅自請客或到外地請客的，一律不予報銷，費用自理。

第五條借款制度

1、出差或其他原因需向財務借款的，先由借款人註明用途，由主要領導簽字同意方可借出，但必須在出差回來3天內將借款還清，原則上，300元的借款必須經主要領導批，1000元以上的必須經會議討論通過。

2、一般情況下，教職工一律不準借公款，因特殊情況需要借用公款的，借款人必須寫出還款計劃，經主要領導同意後，方可借出。

3、一律不允許將公款借給非本單位人員。

4、凡欠款未還清者，不允許再借款。

財務管理財務管理制度11

一、執行黨的政策方面：

財務工作要在黨支和園行政領導下進行，嚴肅財會紀律，堅持按原則把好財務關，對符合財務制度的開支和報銷手續等費用不予付款，記號帳，算好帳，以保證合理調配使用上僅下達的行政費用指標，做好領導助手和參謀作用。

二、爲教學服務方面：

樹立勤儉辦園一切爲教養工作着想的觀念，平時與班級互通情報，爲逐步改善教學條件而努力，新學期開始對基本建設添置設備等項目中心有新的`前提，制訂專用款計劃每個月都要按制定出的開支計劃辦事爭取做到少花錢，多辦事，辦好事。

三、財產保管方面：

做好全國固定資產的管理工作，定期檢查全園設備，發現損壞及時聯繫，組織人力進行修理，此外還要根據上級的佈置，認真執行財產盤點，覈對財產清理，保證財產安全。

四、實物管理方面：

做好辦公用品，用具的管理工作，堅持添置領用報銷“三清”手續，做好領用登記，借物登記歸還損壞遺失要賠償的宣傳，督促工作，努力依靠全國職工一起培養這一文明習慣。

五、幼兒伙食工作：

認真負責的核算幼兒伙食帳，帳面上保證數，對存數據準確，帳目做到日清，月清此外每月定期公佈帳目，向園內外匯報，實物上嚴格執行收，付，存記帳制度，每月進行庫存盤點並加以督促。

六、教工伙食工作：認真負責覈算教工伙食帳，定期公佈帳目接受大家監督。

七、做好每個學期的學雜費代辦費，伙食費的收退催工作，收費工作時間安排應以方便家長爲主。

八、積累資金方面：

妥善保管憑證，帳冊，報表單據等資料，經得起隨時抽查，並不斷積累經驗，總結教訓，爲搞好教養工作而努力。

財務管理財務管理制度12

第一章總則

第一條爲了加強工會財務管理，充分發揮工會財務在履行工會基本職責中的應有作用，根據《會計法》、《預算法》、《工會會計制度》，結合實際制定本制度。

第二條遵照有關規定，認真討論編制工會財務計劃和預、決算。嚴格執行工會經費開支標準，及時檢查分析工會財務收支情況。

第三條按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現金（覈定數），定期向局工會和經費審查委員會報告各項經費的收支情況。

第四條每年向工會會員公佈財務收支情況。

第五條工會財務工作人員工作變動時，應辦清交接手續，並有工會領導負責監交。

第六條嚴格遵守財經紀律，對違反財經紀律和財務制度的開支，拒付管理。第七條工會財務工作人員必須認真履行職責、堅持原則、秉公辦理、不謀私利，做到收支手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚。

第二章工會經費收支預決算制度

第八條預算收支的編制原則

1、預算收入應按照收入來源，充分考慮本年度各項變動因素，依法、真實、完整、合理地編制。

2、預算支出的編制，應堅持勤儉節約的原則，體現工會工作特點，優化經費支出結構。工會接受的行政補助資金或上級工會補助資金要納入預算管理，依據規定的開支範圍專款專用，不得截留、挪用和改變資金用途。第九條預算收支範圍

1、預算收入包括:⑴會費收入；(2)撥繳經費收入；⑶上級補助收入；⑷政府補助收入；⑸行政補助收入；⑹事業收入；⑺投資收益；⑻其他收入。

2、預算支出包括:⑴職工活動支出；⑵維權支出；⑶業務支出；⑷行政支出；⑸資本性支出；⑹補助下級支出；⑺事業支出；⑻其他支出。

第十條財務部門要根據預算管理的要求，按照“統籌兼顧、保證重點、量入爲出、收支平衡、真實合法、精細高效”的原則，編制本工會預算、決算草案，經單位工會委員會集體討論通過，並經本級經費審查委員會審查通過後，報上一級工會審批。在預算執行過程中，遇有特殊情況，需增加支出或減少收入時，應編制預算調整方案，每年以一次爲限，其編、審程序與預算編制審批程序相同。

第十一條單位工會要嚴格按照批准的預算和財務制度進行開支，不得擅自擴大支出範圍，提高開支標準，不得擅自改變預算資金用途。經費預決算情況應每年接受工會經費審查委員會的審查，形成書面審覈意見，並向工會會員公佈，接受監督。

第三章工會貨幣資金管理制度

第十二條嚴格執行貨幣資金業務審批制度，重大資金支出實行集體研究和決策，並建立責任追究制度。

第十三條按照支付申請、支付審批、支付複覈、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業務，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

第十四條財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十五條現金的收付、存取符合《現金管理暫行條例》。不得有下列違反現金管理規定的行爲：

1、超出規定範圍或限額使用現金；

2、未經開戶銀行批准坐支現金；

3、超出開戶銀行覈定的庫存限額留存現金；

4、用不符合財會制度規定的憑證抵頂庫存現金；

5、以現金形式保留賬外公款；

6、編造用途或用轉賬憑證套用現金；

7、利用賬戶爲其他單位或個人套取現金；

8、其他違反現金管理規定的行爲。第十六條銀行結算賬戶的開設、使用符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和央行關於規範人民幣銀行結算賬戶管理的有關規定。不得有下列違反銀行結算賬戶管理規定的行爲：

1、擅自多頭開設銀行結算賬戶；

2、僞造、變造證明文件開立銀行結算賬戶；

3、擅自改變銀行結算賬戶用途；

4、將單位款項以個人名義在金融機構存儲；

5、出租、出借銀行結算賬戶；

6、不及時撤銷應當撤銷的銀行結算賬戶；

7、其他違反銀行結算賬戶管理規定的行爲。第十七條支付結算符合《支付結算辦法》。不得有下列違反支付結算紀律的行爲：

1、簽發沒有資金保證的票據或遠期支票；

2、簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據；

3、無理拒絕付款，任意佔用他人資金；

4、其他違反《支付結算辦法》規定的行爲。

第四章工會票據管理制度

第十八條從上級工會領用的《工會經費收入專用收據》（以下稱收據）實行專人保管、專櫃保存，做到防火、防盜、防黴爛、防損毀、防蟲蛀、防鼠咬、防丟失。

第十九條按照規定的使用範圍使用，僅限於工會依法取得的收入。填寫的項目完整、內容真實、金額準確，同號各聯次之間項目、內容、金額應完全一致。

第二十條領購、使用、繳銷等工作符合規定，做到手續清、記錄清、責任清。收據使用完後，及時向上級工會等辦理相關校驗、註銷手續，按規定重新辦理領取手續。

第二十一條不得有相互轉借、轉讓收據或擅自處理空白聯和其它質量殘次無效聯的行爲。

第二十二條對停止使用的收據做好清理登記工作，及時向上級工會等辦理相關覈銷手續。

第二十三條銀行票據有明確的購買、保管、領用、背書轉讓、註銷等環節的職責權限和程序，設置登記簿進行記錄。

第五章工會財務收支管理制度

第二十四條按照《工會法》、《中國工會章程》規定，開設獨立的銀行賬戶，實行工會經費獨立管理。

第二十五條工會經費各項收支符合《工會法》和有關政策規定，不得亂集資、亂攤派、亂收費，不得任意擴大開支範圍、提高開支標準，不得辦理與工會工作無關的資金收付。第二十六條遵守《預算法》以及《工會預算管理辦法》，對工會經費實行預算管理，編制預算報告，組織預算執行。

第二十七條堅持“收支兩條線”原則，各項收入和支出全部納入預算管理。

1、工會會費收入、工會經費按規定提取上繳

（1）會費收入。根據會員“工資收入”的0.5%交納會費，在每月15日前足額提取。機關的工會會員的“工資收入”爲：職務工資、級別工資；事業單位的工會會員的“工資收入”爲：職務工資、級別工資、職務崗位津貼。

（2）經費上繳。按工資總額2%計提工會經費，40%交上級工會，60%留存。

2、根據工會困難補助審批程序和職工困難情況酌情給予補助，慰問傷、病職工人員，必須做到專款專用，不能作爲其他開支。

第二十八條根據上級工會要求和本級工會年度工作計劃，按照“統籌兼顧，保證重點；量入爲出，收支平衡；真實合法，精細高效”的原則編制年度預算，做到格式統一，內容完整，項目明晰，依據充分，說明清楚，程序規範，簽章齊全，報送及時。

第二十九條

無重大支出項目的年度，不得編制赤字預算。期末滾存經費結餘不得出現赤字。

第三十條預算收入按照規定的工會經費來源項目，充分考慮當年各項收入的變動因素進行編制，做到實事求是，積極穩妥，切實可行。

第三十一條預算支出按照以收定支、收支平衡、略有結餘的原則，根據本級工會年度工作計劃，明確工會經費支出範圍，分輕重緩急進行編制。

第三十二條年度預算草案編制工作完成以後，提請本級工會委員會討論通過，並經本級工會經費審查委員會審查通過後，報上一級工會審批備案。第三十三條年度預算經批准後，嚴格按照預算組織收入和安排支出。收入方面，做到應收盡收，不得隨意減免、不收或少收。支出方面，按照先有預算、後有支出的要求，做到有預算不超支，無預算不開支。遇有特殊情況需要調整預算的，按照預算編制程序編制調整預算並經上級工會委員會同意後執行。

第三十四條定期分析預算執行情況，及時研究解決預算執行過程中存在的問題，強化預算約束力，確保預算貫徹執行。

第三十五條每筆費用開支據實報銷，不得“以撥代支”、“以領代報”或“虛報冒領”。會議、活動、培訓、維修等較大開支附有具體開支明細清單及有關附件。

第三十六條工會經費按照規定比例及時分成和足額上解，不得擅自改變經費收繳渠道，不得少記、隱瞞、轉移行政撥繳經費，不得截留、挪用應上解經費。

第三十七條各種專項資金按照有關規定專款專用，不得改變資金用途、擴大開支範圍、提高開支標準。

第六章工會經費使用審批

第三十八條工會應當依法在當地金融機構開設獨立的銀行結算賬戶，具有社會團體法人資格的工會必須開立基本存款賬戶。銀行賬戶只能用於本工會業務範圍內的資金收付，與工會無關的資金不得進入工會賬戶結算，嚴禁公款私存。各項收入必須及時入賬，不得賬外設賬，不得私設“小金庫”。

第三十九條工會各項資金的使用必須在集體領導和分工負責的原則下，堅持工會主席審批，重大開支事項，須經工會委員會集體討論決定。

第四十條各項經費支出應做到“有預算審批、按規定開支、取得發票真、用途填寫清、手續三人籤、臺帳資料全”。在各種業務票據報銷時，原則上1000元以內可支付現金，1000元以上開轉賬支票。

第四十一條對幫扶困難職工、送溫暖等方面的開支必須採用實名制發放，做到專款專用。

第四十二條工會經費不能用於非職工服務和工會以外的開支，不能用工會經費支付社會攤派的費用，不能爲單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。

第七章工會財務處理程序管理

第四十三條按照《會計基礎工作規範》規定和上級工會要求處理會計業務。第四十四條會計憑證的格式、內容、填制方法、審覈程序、錯誤更正方法等符合國家有關規定和《工會會計制度》的要求。

第四十五條原始憑證真實、完整、合法、有效，並附有相關附件，報銷單據上經辦、證明、驗收、稽覈、批報等相關人員簽章齊全。從外單位取得的原始憑證蓋有出具單位公章或財務專用章，並與收款單位名稱相符。對外單位開具的原始憑證蓋有本單位公章或財務專用章。

第四十六條記賬憑證根據審覈無誤的原始憑證規範填制，做到要素完整、摘要簡明、科目正確、數字準確、編號連續、字跡清晰，相關會計人員簽章齊全。會計憑證裝訂厚薄適中、工整美觀。

第四十七條會計賬簿設置齊全，有總賬、明細賬、日記賬，並設有必要的輔助賬和備查賬，各類賬簿的啓用、登記、結賬、錯誤更正方法等符合國家有關規定和《工會會計制度》的要求，記賬及時，文字規範。

第四十八條明細賬包括各類收入明細賬、各類支出明細賬、固定資產明細賬、往來款項明細賬等。日記賬包括現金日記賬、銀行存款日記賬。備查賬包括低值易耗品備查賬、呆壞賬處理備查賬等。

第四十九條賬簿登記以審覈無誤的記賬憑證或原始憑證爲依據。各種賬簿單獨裝訂，頁號連續，整潔美觀。

第五十條定期覈對相關賬目記錄，並將賬目記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、債權債務等相互覈對，保證賬證相符（會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證相符）、賬賬相符（同一經濟業務在不同賬簿之間的記錄相符）、賬實相符（各類賬簿記錄與資產、負債實有數額相符）。

第五十一條

按照上級工會和有關方面要求定期編報會計報表。會計年度終了，按時編制工會財務報告。工會財務報告主要內容包括：工會經費收支決算封面、決算說明書、收支決算表，年末資產負債表，年末收入支出表，年末往來款項明細表，年度經費收解報告表。

第五十二條發生調整預算的，附有本級工會的調整預算報告。

第五十三條財務報告數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、格式統一、裝訂整齊、報送及時，並經分管財務的工會主席、經審主任及編制人審閱並簽章。年度財務報告經本級工會經費審查委員會審查通過後按時上報上一級工會。

第五十四條賬務處理全部實行會計電算化。根據財政部《會計電算化工作規範》的要求，建立健全會計電算化管理制度，配置與會計電算化需要相適應的硬件，按照上級工會的要求選用財務軟件，保證會計電算化工作順利實施。

第五十五條紙質記賬憑證應及時打印；紙質會計報表應按季打印；紙質會計賬簿、決算報告應在次年第一個月內全部打印並裝訂成冊，也可根據需要臨時打印、裝訂成冊。

第五十六條按照國家有關規定，將本單位會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料定期整理歸檔，妥善保管，規範辦理調閱和銷燬事宜。

第八章工會財務內部控制制度

第五十七條工會財務管理工作人員爲會計、出納。會計負責財務總體工作，覈准辦理會計業務，負責經濟業務稽覈及記賬業務；出納負責記好現金日記賬、銀行日記賬，確保準確無誤。

第五十八條出納人員不得兼任稽覈、會計檔案保管工作。

第五十九條銀行印鑑由會計保管、支票或其他銀行結算憑證由出納人員入保險櫃保管。出納人員外出或請假時，由工會主席指定專人保管。

第六十條會計事項必須由兩個及以上人員按規定程序辦理。以現金和銀行存款支付的，由工會主席審批、會計制證，經出納員確認無誤後，方可辦理。

第六十一條

出納每月必須至少一次對庫存現金、有價證券、現金日記賬、銀行存款日記賬、銀行對賬單進行檢查覈對，並如實填寫檢查記錄，發現問題及時處理。

第六十二條財務人員工作調動或因故離職，必須在規定的期限內，將其分管的財務工作以書面形式與接管人員辦理交接。其中，未了事項應逐一說明，否則不得離開崗位。移交工作由工會主席負責監督。

第六十三條會計人員負責具體工會會計工作。會計崗位職責如下：

（1）認真執行國家統一的財務制度、會計準則。

（2）按照《會計法》和會計準則的規定，設置會計賬簿，辦理啓用手續，並負責登記。保證賬簿登記及時、準確，賬簿記錄內容真實、完整。

（3）組織工會經費及時足額收繳，落實資金到位率。

（4）負責編制本級工會預、決算，編制年度預、決算說明。

（5）負責編制本級工會會計報表，編寫年度會計報表說明。

(6）負責工會資產產權登記的具體工作，做好本級工會的年度財產清查。

（7）按照會計檔案管理要求，妥善保管、裝訂本級工會會計覈算的會計憑證、會計賬簿。

第六十四條出納人員負責辦理貨幣資金的結算等業務，出納崗位職責如下：

（1）認真貫徹執行黨和國家的財政方針政策、法律和國家統一的貨幣資金管理法規。

（2）按照《會計法》和會計準則的規定，設置現金日記賬和銀行存款日記賬，辦理啓用手續，並負責登記。日記賬按開戶銀行分別設置，啓用手續齊備。次年初，銀行存款日記賬、現金日記賬應分別整理立卷。

（3）依據收付款記賬憑證辦理銀行和現金收付業務。結算完畢在收、付款憑證上簽名或蓋章，在憑證附件（原始憑證空白處）上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（4）每日根據辦結的收、付款憑證逐筆順序登記日記賬，並做到日清月結。每月銀行日記賬必須與銀行對賬單核對，覈對不符時，應編制“銀行存款餘額調節表”。現金日記賬每日必須與庫存現金覈對相符。

（5）根據工會主席覈准的經濟業務進行會計覈算。審查、確認原始憑證記載事項，如實填制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理，並及時向財務主管報告。對記載不清楚、不準確、不完整的原始憑證，予以退回，並要求經辦人予以補充或更正。

（6）庫存現金超限額的部分，必須在當日或最遲次日送交銀行。

（7）有價證券、空白支票和空白票據必須入保險櫃妥善保管。

第八章

附則

第六十五條

本制度由XX局工會負責解釋。

第六十六條

本制度自下文之日起執行。

財務管理財務管理制度13

第一節內部機構設置

本公司爲了完成各項業務和完善內部管理,設置以下部門：業務部、諮詢部、財務部。

第二節公司內部財務管理

本公司財務管理的基本任務是：認真執行國家的財經政策和法紀，加強覈算，改善經營管理，不斷提高資金使用效益，加強財務管理，支持財會人員工作，認真執行國家政策、法規、遵守財經紀律。嚴格執行財經紀律，加強財務監督必須按照經濟覈算的原則，充分運用各項業務活動數據，分析和評估一定時期的財務狀況，並預測財務前景，從而總結經驗，找出差距，提出措施，改善財務管理，提高經濟效益必須按規定要求，如實填制財務報表，並按規定及時向有關部門報送月報、季報和年報。

第三節代理記帳業務質量控制

本公司應當在代理記帳具體業務操作時由項目負責人進行必要的複覈、審閱，在代理記帳業務合同執行期間，本公司應當安排由不執行該項業務的其他業務人員定期或不定期的進行質量抽查，以保證每一項業務均符合公司內部質量要求。

第四節代理記帳業務所涉及的諮詢

本公司涉及的諮詢有以下三部分組成：

1.在代理記帳業務執行中有關客戶向本公司提出的有關諮詢，本公司應當按照具體諮詢業務的工作量和價值量決定免費服務或簽約收費服務後，及時予以答覆。

2.在代理記帳業務操作過程中，本公司根據需要向有關學者、專家諮詢，增強公司實力，拓展服務能力。

3.根據代理記帳業務實際情況，將有關新政策、新方法，以書面形式定期或不定期的及時向委託人進行宣傳和解釋。

第五節代理記帳業務管理

本公司代理記帳業務應當有效管理，應當根據客戶具體情況，合理劃分，按“ABC”三級管理方法進行管理，業務負責人按照不同等級，合理確定相隔一定時間通過電話和上門等形式訪問委託人，平時積極做好委託人來訪接待，確保雙方交流暢通。

第六節代理記帳相關業務內容的保密

本公司應當加強對業務人員的保密教育，對委託人的資料嚴格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關委託人的所有資料。

第七節代理記帳業務檔案管理

本公司應當重視代理記帳業務檔案管理，以確保對代理記帳業務不至於給委託人造成任何損害。具體操作步驟如下：

1.本公司應當明確代理記帳業務所需保留歸檔的具體內容。

2.本公司應當加強管理，對歸檔資料如遇國家工作需要、委託人自身需要，經本公司負責人同意後可以翻閱，其他非本公司有關業務人員一律不得翻閱。

3.本公司應當對代理記帳業務檔案及時整理，及時更新，及時裝訂。

4.本公司業務人員需要查閱代理記帳業務檔案，應按照規定辦理借閱手續，明確歸還日期後方可借閱。

　　xx公司

　　20xx年xx月xx日

財務管理財務管理制度14

一、基本原則

爲加強對典當行的財務管理,堵塞漏洞,增收節支,提高效益,特製度本制度。

1、財會人員要認真履行職責,根據《會計法》、《會計準則》及《財務通則》等法律法規的規定,真實、準確、完整地反映典當行經營狀況。

2、財會人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則,做到憑證要素齊全、往來帳目清楚,資金日清月結。

3、財會人員要按照商務、工商、稅務等部門的要求及時準確地上報財務報表及相關資料;要定期向總經理上報業務經營情況和損益情況。

二、收支管理

1、典當行的一切收入統一由財務部管理,財務應嚴格執行收支兩條線的原則,典當收入款任何人無權以收抵支和挪作它用。

2、出納員收款,必須使用財務部指定認可的收款單。

3、凡因公需借用公款者,必須按照規定的借款審批程序,報經總經理批准。所借公款均要在辦理公務結束後三天內,到財務部辦理報帳手續。

三、票證及印章管理

財務部要建立重要空白憑證領用登記制度,對質押當票、轉帳支票、現金支票、繳款單等重要憑證,財務部門要統一購置,按照數量、種類造冊登記。重要憑證領用必須按以下規定執行,用完後的存根不需留存的要及時上交財務部門。

1、支票管理

(1)支票的購買、簽發均由出納人員管理,出納員應建立“支票使用登記簿”,按支票號順序登記支票的發出日期、用途、金額、經辦人等。

(2)支票上使用的印鑑共2枚,其中個人印章由出納員保管,財務專用章由財務部經理保管,會計人員對支票的簽發要實行監督。

(3)出納員在填寫支票時,要按照銀行的有關規定執行,不準簽發空頭支票,不準簽發遠期支票,不準出租或出借支票。

(4)作廢的支票,出納員要在支票存根上蓋“作廢”章,並在“支票使用登記簿”上註明“作廢”,並將該支票交給財務經理存檔備查。

(5)領用支票時,領用人須填寫支票申領單,經總經理批准、財務部經理簽字、領用人在“支票使用登記簿”上簽字後,方可領用。

(6)領用支票的業務部門,應妥善保管已領用的支票,並應在領用支票之日起七天內向財務部門結算,否則不予辦理新的業務。

2、當票管理

(1)當票是當戶與典當行發生質押、抵押融資關係的重要原始憑據,財務部門購進印製的當票要統一登記,營業部、業務部在領用空白當票時,要按印刷號碼的先後順序;領用人領用當票時應填寫“當票申領單”,註明本數及號碼數,由業務經理簽字,總經理批准後,在當票使用登記簿上簽字。

(2)財務部要監督當票使用,實行定期或不定期的檢查制度。每月底要對當月當票使用情況及庫存當票的實物情況進行盤點核對,檢查保管是否有誤。

四、現金管理

根據中國人民銀行頒佈的現金管理條例,結合本典當行的實際情況特作如下規定:

1、公司的現金只能由財務部的出納員負責收支和保管,其他任何人無權辦理現金收支業務。

2、現金只能在規定的範圍內使用,包括:支付職工工資、津貼;支付個人勞務報酬;支付各種勞保福利費用;出差人員的差旅費;結算起點(1000元)以下的零星支出;中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出等。

3、營業部備用現金初步覈定爲5千元,根據業務情況,備用金超過5千元需上繳財務部;備用金不足時,可向財務部重新申領以補足備用金。

4、現金收入應於當日送存銀行,一般情況下,不得坐支現金。營業部備用金使用應一日一結,定期與財務部出納對帳;財務部可定時或不定時抽查櫃檯備用金使用情況。

5、現金收付的各種原始憑證,必須經過會計人員嚴格審查,並編制記帳憑證,出納人員應根據經過審覈的記帳憑證,辦理收款和付款業務。

6、出納人員在收付現金後,必須在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”的戳記,以表示原始憑證上所列款項收到或已經支付,以防止重收或重付。

7、建立現金日記帳,由出納人員根據審覈無誤的記帳憑證逐筆記載現金的收、付,並在記帳憑證上籤章,作爲已經記帳的依據。每日營業終了,應計算出當日現金的收入,付出及結餘,做到帳款、帳帳相符。

8、出納人員必須嚴格遵守現金管理制度的規定,不準私自挪用現金;不準以“白條”抵庫;不準謊報用途套取現金;不準將私人現金與公款混合;不準將私人財物放入公家保險櫃內。

9、現金存摺由會計保管,密碼由出納員保留,取款時,由出納辦理,取款完畢,存摺退歸會計保管。爲了保證現金的安全,每天的庫存現金不得超過銀行覈定的2萬元限額。

10、爲加強對出納工作的監督,財務主管應對出納人員經管的現金進行定期、不定期的清查,發現帳款不符或者有其他不符合規定的行爲,應及時查明原因,報領導和有關部門處理。

五、費用管理

1、費用支出應按照增收節支、降低成本的原則嚴格控制,逐步建立各項費用的定額控制辦法,以達到節約成本,提高效益的目的。

2、辦公用品採購:辦公用品的購買,先由各部門提出書面計劃表,包括數量、預計金額,交辦公室彙總,再經總經理審批後,送財務部作爲辦理借支或報銷的依據,原則上一般不得超出預計金額,超過的應陳述正當理由。

3、所有費用報銷必須在單據上註明事由,由經手人簽字,證明人簽字,對於手續不全的,財務部可以拒絕結算。

4、所有費用審批,實行總經理一支筆制度,無總經理簽字的費用單據,財務部不得報銷。

5、固定資產的購置及大額費用發生,由總經理請示董事長後決定。

財務管理財務管理制度15

根據《會計法》和上級有關加強財務管理的要求，結合本單位實際，特制訂本制度。

一、x按上級規定設立兼職會計、出納人員，負責所有收支帳務，做到依法立帳、正確覈算、嚴格管理。

二、經費管理

1、經費管理嚴格按照財經制度的有關政策規定執行，實行統一管理，由局長“一支筆”審批。

2、建立健全會議報表制度，財務人員每月向局長報送財務報表及財務收支情況。

　三、費用開支報銷程序：開支計劃請示—局長同意—經辦人辦理—辦公室主任覈實—分管領導審覈—局長審批—出納付款。

1、旅差費：工作人員因公出差，到辦公室登記，差旅費報銷實行每月按規定標準填報一次，辦公室主任簽字證明，分管領導審覈，局長審批後方可報銷，任何人不得虛報、謊報、否則，將按財經紀律從嚴查處。

2、文英複印費：由辦公室統一管理，需要在外加工趕製的，由辦公室在指定地點統一結算，辦公室主任證明，由分管領導審覈，局長審批後列支。

3、通訊費：按區委、政府的文件規定標準予以報銷，超額部分自理;單位電話費、郵寄費憑正規發票和憑證報銷，辦公室具體承辦。

4、招待費：各種接待，須事前向局長請示，經同意後由辦公室主任經手在標準內開支;標準由局長確定。凡不事前請示或超標開支的由經手人自負。

5、小車修理費。小車修理由辦公室主任會同駕駛員一同到修車單位修理，商定的修理崑山須事前向局長請示，同意後方可修理。

6、現金管理：工作人員因公出差需借用公款的，須履行借款手續，經局長審批後出納方可借款，公事辦完後回單位5天內必須結清手續。出納員要加強現金保管，嚴禁現金丟失和被盜，對現金不存銀行、私自放在辦公室而被盜，後果自負;出納員不得挪用、貪污公款，不能“白條頂庫”，違者予以紀律處分。

7、工作人員不準用單位資產等爲他人或其它單位提供任何擔保。

8、票據管理。xx使用的票據一律使用財政局統一印製的專用據。不得白條收款。購買和使用票據必須建立臺帳，登記經手人，每月結一次帳據，每年十二月底由辦公室負責組織專項清查使用情況，並將結果上報局長。

9、單位任何經費的開支，未經領導同意，先斬後奏擅自決定發生的費用及白條報銷費用，一律不予以審批報銷做帳。購買辦公物品和生活招待產生的費用原則上由兩人以上經手。

10、公共財物管理。財物分爲固定財物和日常辦公用品管理。固定財物有小車、辦公桌椅、文件櫃、保險櫃、沙發、茶几、空調機、電話機、飲水機、電腦設施等;日常辦公用品有紙、筆、墨水、文具、書籍、電腦打印機耗材等，由辦公室統一購置並負責日常登記管理。每年底由辦公室對固定財產進行一次清理。

購置辦公用品必須嚴格執行審批制度。日常辦公用品由各室、股、隊提出計劃，報領導同意後由辦公室統一購買，部門領用登記。