專業銀行自身效益與社會效益問題的思考

隨着x“金融海嘯”席捲全球，銀行業風險控制給我們提出了新的課題，也給我們敲響了警鐘，銀行作爲經濟實體，其經營目標是社會效益與自身效益的統一，資金出現風險，就更談不上什麼效益了，只有在提高社會效益穩健經營的前提下，才能提高自身效益，才能實現信貸資金的雙重支付和雙重回流。本文就兩個效益問題談點淺見：

一、價值規律決定了專業銀行的經濟效益是自身與社會效益的統一

專業銀行（含政策性銀行）自身的效益是指其本身的經營成果，它主要反映在利潤上，社會效益是指通過對貨幣資金的吸收、運用，支持企業用盡量少的活勞動和物化勞動生產出儘量多的符合社會需要的產品，以最大限度地滿足人民羣衆不斷增長的物質、文化生活的需要。並運用利率、匯兌、結算等手段促進社會經濟穩定、協調發展。而專業銀行企業化經營，獨立覈算，其利潤表現在貸款利息及其他收入與存款利息及其他支出的差額。利潤大小直接影響職工獎金、福利。這就使得專業銀行同一般企業一樣，還具有追求切身經濟效益的內在要求。專業銀行是經營貨幣商品的特殊企業，它本身不創造價值，而它的利潤從諸多企業成本覈算中提取所得，它只有在借款單位生產出適銷對路的產品、銷路良好的情況下，才能按期收回貸款。反之，生產單位生產的產品滯銷、積壓，歸還銀行貸款就失去了資金來源，貸款就佔用在產成品庫存上了，企業處於困境，銀行也難以盤活資金，更談不上利息收入了，這樣就形成了信貸資金只有支付而沒有迴流。在市場機制不健全，企業行爲不正常的條件下，專業銀行把利潤作爲唯一的經營目標，會加劇產業、產品結構的失調，使企業的投資飢餓與銀行的盈利動機交織在一起，加劇了投資膨脹，使中央銀行對信用規模和結構失去控制。所以說，社會效益是專業銀行自身效益的前提，專業銀行是社會資金活動的總樞紐，它與社會再生產息息相關，是國家實施經濟管理，調節國民經濟的重要槓桿，這就決定了專業銀行在經濟活動中，必須注重社會效益，否則就不能發揮其職能作用，可見，專業銀行自身效益與社會效益是統一的。

　二、銀行企業化管理，影響着兩個效益的關係

1、加強企業經營管理與銀行自身效益發生矛盾。幫助企業加強管理，可以減少企業不合理資金佔用，加速資金週轉，提高資金歸行率，企業可以少貸款，多辦事。從銀行自身效益來看，借款單位的資金週轉快，佔用資金就少，貸款也就相對減少，貸款的運用率低，利息收入也相對減少，站在銀行的角度看，借款單位的社會效益提高了，而銀行本身的利潤下降了。

2、差別和浮動利率也影響着社會和銀行自身效益。有關政策規定，差別利率是以較低的利率扶持急需發展的部門、行業、產品或經濟落後地區，其結果是減少了高利率貸款指標，使銀行的'利息收入減少，利潤下降。在浮動利率執行上，也是對經營好的企業，實行優惠下浮利率。銀行本身就是靠較好的效益吃飯的，所謂“食利者”。而這些能使銀行獲得可觀利息收入的企業單位，銀行又給予信貸上的“照顧”，使這些好的企業“錦上添花”，他們隨時可以從銀行得到大筆的低息貸款，也可轉作他用，而銀行坐收“漁利”，按期結息，對不景氣的企業單位，銀行反而給予上浮高利率貸款，還實行加罰、息制度，可謂“打入十八層地獄再踏上一腳”，這樣不僅不能獲得利息收入，有的資金投入還形成了新的“兩呆”貸款。

3、抽緊銀根對兩個效益的影響。當中央銀行緊縮銀根控制規模的信息傳導到專業銀行時，往往一時還難以傳導到企業，當中央銀行採取緊急制動措施，停止發放對專業銀行的臨時借款，扣收到期借款和資金市場有求無供的情況下，專業銀行本應將制動力傳導到企業中去，從企業收回到、逾期貸款來歸還借款，當這種壓力傳導到企業時，反映甚微。因爲經營虧損的企業，銀行一般也停止了貸款，他們既然從銀行得不到貸款，也就很少有存款，加之經營不景氣，收回貸款難上加難，結果壓力集中傳導與銀行利益息息相關的一類企業身上，停止和收回的只是一類企業的貸款，致使一類企業佔用貸款比例下降，資金運用率低，造成銀行收入減少，銀根的結果，使銀行自身效益和社會效益相對下降，中央銀行達到了控規的目的。

4、財務、信貸制度和法制的不健全，對兩個效益的影響。銀行自身經濟效益存在相當大的虛假性，有的效益是年底在各種報表上“筆下生輝”編出來的，不是靠經營管理的“汗水”而獲得的，有的企業更是如此，如有的企業實際庫存大量原材料，產成品損失，待攤費用及資金水份，這些損失沒有及時攤入成本，擠佔了貸款，銀行仍然睡在那裏按時收息，逾期還可以收罰息。從表面上看，銀行收入增加了，實際上銀行吃了倒帳，這種倒帳在特定條件下，就被風險準備沖銷了，銀行和企業誰也沒有責任了，而吃虧的還是國家銀行。現在貸款管理實行終身責任追究制，但落實起來也是“紙上談兵”，很難執行，數額巨大的就是追究責任也是“望塵莫及”，實質上，銀行大筆貸款只換來了幾個利息收入，借款單位效益好了，而銀行是名盈實虧，影響了銀行發展後勁。

5、政策性銀行近年來全面實行了商業化經營，基本實現了全面盈利，而政策性銀行工資費用都是中央財政逐級覈撥，由於業務發展了，基層支行的管理費用增加了，而撥付的費用難以維秩機構正常運轉，業務發展與費用撥付不相適應，基層行效益再好，也不能利潤留成，還是分配上的“大鍋飯”，經營業績是基層創造的，而得不到正常的回報，嚴重影響了銀行自身效益完成，從而影響了社會效益的擴大，從心靈上影響了銀行發展後勁。

三、怎樣使兩個效益達到協調統一

1、建立一個合理的利率體系。現行利率存在着差別小、不協調、管得死、利差低等。要使銀行自身效益與社會效益統一起來，必須改革利率體系。一是適當提高利率總體水平；二是存、貸款要有一個合理的利差，高了影響企業，低了影響銀行；三是政企分開，屬於行政、民政型的投資嚴格區分，不代任何單位發放虧本的貸款補貼資金；四是按國民經濟各部門的平均利潤率水平實行差別利率；五是根據銀根的鬆緊度，實行浮動利率，優惠利率向不景氣的企業傾斜，向好的企業控制；六是走出市場，逐步取消上存和下貸資金，真正體現自主經營。

2、對高利存款和低利貸款應進行補貼。國家確定的低利貸款，首先應由財政部門撥付到各專業銀行，在有保證利息收入的前提下，由財政、銀行雙線下達貸款指標，才能辦理中央銀行確定的低息貸款。專業銀行首先應在上繳的利潤中衝減一部分下來，作爲低息貸款補虧準備金，這樣才能真正體現企業化經營、自主經營；才能解決專業銀行發揮調控作用與自身效益的矛盾。

3、非經營性收入應上交。一是對逾期貸款的加收罰息（逾期、積壓物資、擠佔挪用）的收入，上交上級行。因爲這部分收入是不合理資金運用創造的，也是信貸人員失職的結果，如果這些收入留在基層，不能促進他們加強企業管理。

4、對大企業銀行要派駐信貸員。深入企業的生產過程和銷售過程，幫助企業搞好產、供、調、銷的資金管理，這樣知己知彼，企業、銀行的效益才能提高，達到協調。

5、政策性銀行要改善費用撥補機制。費用撥補要與自身效益真正掛起鉤來，解決幹多幹少一個樣的做法，他行經驗可以借鑑，不能完全照搬，創新自己的經營管理機制，從真正意義上打破“大鍋飯”。建立利潤留成制度，以改善基層行的基礎設施建設，增加員工提高自身效益意識，才能使員工投入到企業經營管理活動中去，真正實現自身效益與社會效益的高度統一。