資金內控自查報告

在日常生活和工作中，我們都不可避免地要接觸到報告，多數報告都是在事情做完或發生後撰寫的。那麼你真正懂得怎麼寫好報告嗎？下面是小編精心整理的資金內控自查報告，歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。

資金內控自查報告1

(一)目標控制法

目標控制是一種事前控制方法，指一個單位內部的管理工作應遵循控制目標，分期對生產、經營銷售、財務、成本等方面制訂切實可行的計劃，並對其執行情況進行控制的方法。目標是指所要達到的境地和標準。內部控制目標不僅是管理經濟活動、實施內部控制所要達到的標準，也是監督、檢查、評價企業內部控制系統的重要依據。 、

實行目標性控制，就是要使一個單位的活動不僅要達到近期目標，而且逐步實現其創建目標。首先要確定目標，並提出達到目標的具體措施，這樣更有助於達到預期目的;其次不僅要對計劃指標的執行情況控制，而且對於組織管理活動中的每一道環節都要施以監督，做到層層把關;再次要連續不斷地對所取得的成果進行測查，將實際同計劃目標進行比較，及時揭示實際與目標之間的差異及其原因進行定性、定量分析和做出客觀的評估，並把結論反饋給有關的管理人員，以便修改原定的計劃或採取有效的補救措施。

目標控制的內容很多，以製造業爲例，應着重對財務成本、財務成果等方面進行目標控制。在財務方面的控制目標有目標銷售額、目標利潤額、流動資金週轉計劃天數等;成本方面的控制目標有原材料消耗定額、工資定額(或工時定額)、產品計劃單位成本、期間費用預算等;在財務成果方面的控制目標有毛利、利潤總額、淨利等。

總之，爲了搞好目標控制，必須做到以下幾點：確定目標、健全目標體系、保持各種目標的一致性、建立有效的獎勵制度、建立完善的反饋系統。

(二)組織控制法

機構設置以後，必須要進行職責的劃分，並明確規定每一層次、每二..機構的任務和應負的職責，還要規定相互配合與制約的方法，這就是所指的組織控制方法。組織控制法，也是一種事前控制方法，是建立授權控制、實施程序與牽制控制的基礎，也是決定內部控制是否有效的關鍵。

職能實行分離，確保專業、職業和技術的專門化，實現內部管理控制所要求的職能獨立，以利於工作效率的提高。只要有可能，單位的業務包括交易的發生在內，工作人員的經營，特別是資財保管與控制以及會計分管等職責均應分離。職責和範圍應有明確規定，併爲每個職工所知曉，以保證誰都不能包攬一項交易的始終或所有重要環節，以減少差錯、浪費或未察覺的不法行爲的危險性。如授權、批准和記錄交易、資財的簽發和接受、款項支付、檢查或審計

經營業務等重要責任，應有計劃地授予若干部門或個人一，以保證檢查和結算的有效進行。內部控制措施應與業務流程融爲一體，以保證在不增加費用或設立新的職位或新的經營機構的情況下，在現有的職工中進行職責分配和分離，以提高可靠性，並避免滋長官僚主義。在小單位中，如無法用劃分責任來實現完全的控制，則可採取經常進行內部審計等其他措施來加以控制。

在實施組織控制時，應遵循以下原則：①分清職責，杜絕一個部門或者個人控制交易的全過程;②每個執行部門都有權採取果斷的決策行動來切實履行職責;③明確規定個人職責，防止逃避責任、超越職權、文過飾非和推卸責任的事情發生;④負責分配職責和權力的主管人員，要進行追蹤檢查，考覈下級是否切實執行命令;⑤被授權者應按規定期限經營業務，如無特殊情況，上級一般不予檢查，因此要求職工具有識別異常現象的能力;短)每個工作人員應向上級彙報其履行職責和所取得成果的情況;⑦應該確認單位有關授權法規的要求;⑧機構應具有彈性及可塑性，以便適應經營計劃、方針和目標的變化，⑨職能、責任和職權的分配，應避免重疊、重複和衝突;⑩應避免職權分工過細，而導致行動遲緩、職務虛設和效率低下，力求精簡機構。

(三)授權控法

所謂授權控制法，是指各項業務的辦理，必須由被批准和被授權人去執行，也就是說單位的各級人員必須獲得批准或授權，才能執行正常的或特殊的業務。授權控制同樣是一種事前控制方法。內部控制要求進行交易和經營活動時，要有授權批准制度，以確立完善的工作程序。授權控制的基本技巧：

1.進行授權控制

要求單位內部要有授權環節和明確各環節的授權者。一個組織的根本大權在其領導和其管理班子成員，管理當局應依次將職權授予具體人員或部門。

2.授權級別應與授權者地位相適應

如低層次主管人員只能進行提議、批准和執行日常工作，做較小的經營和交易方面的授權;高層次主管人員可以進行重大的非同尋常的經營業務和交易事項方面的授權。除特別重要的或鉅額的交易進行特殊授權外，單位主要負責人應以書面形式授予下屬官員以批准和經營業務的權力。

3.要求被授權人應該是稱職的人員.對於不勝任的人不得授權

授權控制其實質是人事控制，更側重於對職工使用方面的控制。總體要求是：根據管理人員及廣大職工的資歷、能力、經驗分配其適當的工作，不分配給力所不能及的任務，不授予力所不能及的職位或權力。

4.嚴格要求各級人員按所授的權限辦事

不得隨意超越權限。如拒不執行應提出適當的理由，上級領導或部門主要負責人不能越俎代庖，不要統攬下屬工作。

5.無論採取什麼樣的授權、批准形式.都應有文件記錄。用書面授權爲主，方便以後查考。

6.注意“一般授權”和“特定授權”區別對待

“一般授權”是指對正常業務範圍內的授權，也即規定處理正常性業務的標準。這種授權是在涉及鑑別一般條件時遇到的，它是一種經常性的、連續性的授權。例如，授權給採購人員可在一定金額範圍內購買常用材料，如果他超限額採購或採購不常用的材料，他也就逾越了權限，必須得到“特定授權”，否則不得辦理。

“特定授權”是指對非正常業務處理的授權。這種授權是給予嚴格條件與所涉及的特殊個人的授權，是在遇到特殊情況，超過了一般條件才使用。因此，它是無連續性授權或爲一次性授權，一旦業務完成，授權也就自行撤銷。

例如，某一組織要削價銷售不屬於一般銷售範圍的一大批呆滯材料，這就需要組織領導特別批准授權才能進行處理，如嚴格規定削價幅度、處理對象和數量等。

(四)程序控法(也叫標準化控制)

它是對重複出現的業務，按客觀要求，規定其處理的標準化程序作爲行動的準則。進行程序控制，有助於單位按規範處理同類業務，有科學的程序、標準可依，避免業務工作無章可循或有章不循，避免職責不清等;有利於及時處理業務和提高工作效率;有利於減少差錯，有利於暴露或查明差錯;有利於追究有關責任人的應負責任;有利於及時地處理和解決問題等。

實行程序控制，需要將單位各項業務處理過程，用文字的說明方式或用流程圖的方式表示出來，以形成制度頒發執行。如制定現金管理制度，材料採購、覈算、領用辦法，固定資產管理辦法，產品成本計算規程及各種業務操作方法，等等。

程序控制也是典型的事前控制方法，它不僅要求按照牽制的原則進行程序設置，而且要求所有的主要業務活動都要建立切實可行的辦理程序。任何業務的處理程序都要與單位的機構設置、人員配置相吻合;任何業務程序都要有助於制約錯誤和弊端;同時，還要注意程序的經濟性與有效性，既不能繁瑣與重複，也不能過於簡單或存在漏洞。

(五)職務分離控制

程序控制法的關鍵是實行職務分離控制，是將一些不相容的職務由幾個人分別辦理的一種控制。例如，在一個組織經營過程中，把經濟業務分爲不同環節，由業務部門員工簽訂合同並辦理採購或銷售業務;財會部門負責收付款項並記錄發生的業務;倉儲部門負責保管財產物資等。

職務分離控制法一般包括以下五方面內容：

(1)某項經濟業務的授權批准職務與執行職務實行分管。如審批支付貨款的人員不能同時擔任出納，有權審批材料的人員不能同時擔任倉庫保管員。

(2)貨幣資金出納職務與總分類賬記錄職務實行分管。出納員只處理貨幣資金的收支及保管，記現金出納備查賬，而現金日記賬、銀行日記賬和總分類賬，應由其他人員登記，以便相互制約，杜絕舞弊，如果出納人員兼管現金、銀行存款日記賬，則總分類賬必須由別人登記，並要對日記賬進行經常性的檢查。

(3)物資的保管職務與物資的記賬職務分管。如倉庫的保管人員不能擔任材料明細賬的工作，否則就會僞造賬目、進行貪污舞弊，不能做到“賬實相符”。

(4)財物保管職務與財物、賬實覈對職務實行分管。如財產清查的`賬實覈對工作不能由財產保管者擔任，銀行存款調節表的核對不能由銀行日記賬經手人擔任。

(5)經濟業務的執行者與經濟業務的記賬職務應實行分管。如會計部門與經濟業務部門分別設置，採購員、售貨員不能兼任記賬工作：

(六)檢查控制法

檢查控制法是指對內部控制制度貫徹、執行情況所進行韻監督檢查方法。

各單位在執行內部控制制度中，要認真做好檢查工作，具體包括對內部控制的執行情況進行檢查和評價，寫出檢查報告;對各方面經濟業務中出現的缺陷提出改進意見;對執行內部控制檢查工作的人員根據工作績效實行獎懲等。其目的是保證內部控制功能的充分發揮，促成既定政策的貫徹和管理目標的實現。

任何組織的領導如果不實行嚴格的檢查監督控制，就會陷入盲目輕信，就會放縱下屬玩忽職守或貽誤工作。因此，每個組織必須實行專業檢查和自我檢查等制度，具體包括：

(1)建立內部檢查或內部審計機構，實行專業檢查;

(2)內部檢查機構應獨立於業務部門之外，直屬單位主要負責人領導;

(3)內部檢查機構應事先制訂檢查監督計劃、工作程序，報請單位領導批准後實施;

(4)內部檢查機構應嚴格檢查和如實報告檢查結果，要確保報告的客觀性和可靠性;

(5)內部檢查機構應根據檢查中發現的偏差，建議領導採取糾正措施，並監督有關部門及時改進工作。

(七)風險控制法

任何組織生產經營中都可能面臨各種風險，如何避免或降低風險，提高經濟效益，是組織內部控制的重要方法之一。風險控制法就是在組織內部各種控制活動中認真分析可能面臨的風險，研究風險與收益的關係，避免風險或減少風險的途徑或措施;或者在一定風險存在的基礎上，如何防範風險並提高經濟效益。

風險控制法的要求是：樹立風險意識，針對各風險控制點，建立有效的風險處理系統，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等制度，最終達到抵禦風險和降低風險的目的。

(八)預算控制法

預算是計劃的量化表述形式，即以貨幣的形式將組織決策目標所涉及的經濟資源具體地、系統地反映出來。預算控制法，是指各單位事先確定各經濟事項的預算指標，要求單位內部各部門和人員嚴格執行，最終按照預算指標對照實際完成指標情況作爲績效考覈的依據。

預算控制的具體要求是：首先，預算控制應包括組織的各項活動。各單位要以組織的總體目標爲前提，以銷售預算爲起點，依次對生產、成本、現金收支等各方面進行預測，並在此基礎上編制最終的現金預算表、預計利潤表、預計資產負債表等。其次，預算控制應是全過程的控制。在編制全面預算的同時，還應加強各項預算的執行、分析、考覈等環節管理，明確預算項目，建立預算標準，規範預算的編制、審定、下達和執行程序，及時分析和控制預算差異，採取改進措施，確保預算的執行。在預算執行過程中，預算內資金實行責任人限額審批，限額以上資金實行集體審批。嚴格控制無預算的資金支出。

(九)內部控制法

內部控制方法還有多種分類形式，如經營控制，包括制訂計劃、編制預算、建立會計和信息系統、制定證明文件、授權、制定政策和程序、建立秩序等控制。人事控制，包括招聘和選擇合適的員工、定向培訓和發展、監督等控制。定期檢查，包括對員工的檢查、對經營和項目的內部檢查、外部檢查和同行業檢查等控制，還有設備和設施的控制。

內部控制功能具體體現在積極獲取各項經營管理活動中出現的偏差信息，積極採取有力措施，限制偏差積累，即將實際績效與計劃目標加以比較，發現潛在的和現實的錯誤或問題並進行處理，有利於確保組織實現預計的目標。內部控制的一般模式是：應具體規定和明確闡述應予實現的目標或目的;根據目標或目的規定並闡述計劃和程序;將實際績效與目標計劃比較;抽查和分析差異及例外事項;向管理部門反映比較、分析的結果;採取必要的改進措施，或者修訂計劃目標，或者採取補救措施，如比較結果未發現任何差異，原制度無須加以修訂，照常繼續執行。任何事項的內部控制制度都是一個連續不斷的動態過程，既無起點，也無終點，專爲監測現存狀況，評估“是”與“應該是”之間的區別，必要時進行適當調節。控制目標是控制工作得以開展的前提，是檢查和衡量實際工作的依據和尺度。如果沒有控制目標，便無法衡量實際工作，控制也就失去了目的性。標準是一種作爲規範而建立起來的測量標尺或尺度。控制標準是控制目標的表現形式，是測定實際工作績效的基礎。對照控制標準，管理人員可以對工作績效好壞做出判斷。沒有一套完整的控制標準，衡量績效和糾正偏差就會失去客觀的依據。因此，制定控制標準是控制工作的起點。

資金內控自查報告2

20xx年，農行榆林分行高度重視內控合規工作，大力推行合規理念，使全行廣大幹部員工逐步認識到良好的合規文化是農業銀行實現長治久安和可持續發展的基礎和根本保證，全行上下逐步形成了“抓合規，強基礎、控風險、促發展”的良好工作氛圍，連續四年被評爲內控管理一類行，轄屬支行內控管理一類行佔比達到89%。

一、深入開展合規文化建設。

該行制定了合規文化建設規劃，深入推進“六位一體”合規文化長效機制建設，確定目標和任務，並分解落實到各支行、各部門、各崗位。落實合規教育“四個必講”、合規承諾書等措施，增強合規文化建設的針對性、實效性和可操作性。發揮合規文化建設的平臺作用，將合規文化貫穿於經營管理全過程，全員主動自覺合規意識逐步增強。

二、紮實推進基礎管理提升年活動。

制定了信貸、運營、財會、信息科技、人員管理五個方面精細化管理方案，進一步明確工作任務，完善管理手段，細化措施，強化執行，不斷推進基礎管理工作的標準化、規範化和流程化建設，切實提升精細化管理成效。

三、持續開展案件風險排查。

該行始終把案件風險排查作爲案件防控的重要手段和內控合規管理工作的重要抓手，嚴格按照實施方案，先後組織開展了四次案件風險排查，始終保持案防高壓態勢，收到了良好的防控和警示效果。

四、完善監督檢查措施。

該行將各部門盡職履責情況納入對部門的'內控考覈體系，統籌整合了各部門檢查監督需求，將專項檢查與日常檢查、現場檢查與非現場檢查、業務檢查與行爲排查有機結合起來，統一制定了年度檢查計劃，統籌監督檢查資源，建立常態化、滾動式合規檢查機制，形成了監督檢查合力，提升了監督檢查效能。

五、做好各類問題的整改。

該行通過內控合規管理信息系統（ICCS系統），狠抓各類問題的整改，對內外部檢查和審計發現的各類問題，做到行爲糾正到位、風險控制到位、責任追究到位，同時將整改工作納入內控評價及綜合績效考評。全年各類檢查存在問題的整改率達到99%。

六、不斷增強案件防控能力。

認真落實防範案件責任制，逐級簽訂防範案件責任書，將案件防控工作責任層層細化分解到各級領導幹部和員工，保證了全行案件防控各項工作措施的落實。深入開展案件查防，落實行級領導聯行抓點防控案件工作，持續開展案件專項治理活動和重點行巡查，強化警示教育，全轄案件防控工作不斷增強。

七、有效提高法律保障水平。

認真開展法律法規知識學習培訓，加強法律隊伍建設，規範訴訟案件和合同管理，強化法律審查，爲依法合規經營和有效防範風險提供了有力保障。

資金內控自查報告3

按照總行關於“合規文化和內控達標年”活動的安排，進一步促進完善內部控制體系建設提高內控管理水平，保證內控評價工作高效率、高質量地展開。我認真做好自己日常的自查自糾工作。

一、加強組織領導，強化責任落實。

爲把20xx年度內控評價的各項工作落實到位，迅速成立了我行內控評價領導小組。我行在加強組織領導的同時，還強化了各部室、網點的責任落實，內控評價領導小組具體負責、組織、協調支行內控評價有關事項和工作，全行統一認識、統一標準、統一進度，統籌安排和調度各部室、網點的內控評價工作落實到位，確保內控評價自評工作的順利進行。

二、加強內評文件資料的學習和培訓，正確理解和掌握各項評價指標的評價標準、評價要點、評價依據及評價方法。

認真學習我行內控制度的相關文件。吃透精神，熟練掌握評價方法，提高自評工作質量。

三、加強和完善內控評價自評工作的基礎管理，實現內控評價日常管理行爲的制度化。

內控評價的.目的不僅僅是促進內控管理制度、措施的完善，更重要的是將內控評價過程中形成並完善了的各項內控管理行爲制度化，真正在各級、各部門日常的管理中自覺執行到位。該行鍼對評價過程中發現的內部控制中存在的缺陷或問題，在充分彌補完善和整改的基礎上，對相關日常操作規程和管理考覈實施細則等進行了修改和補充，力求結合執行力建設實現內控評價日常管理行爲的制度化。

四、加強評價工作的信息交流和溝通，充分發揮職能部門的作用。

根據各部門的狀況不同，進行內控評價的內容和方式方法也不相同。爲保證支行自評工作的質量和進度，作爲支行牽頭的綜合崗充分發揮職能部門的積極作用，在認真、學習領會和掌握上級行精神和要求的基礎上，吸收借鑑其他行的先進經驗，在支行部室、網點之間加強評價工作的信息交流和溝通，上下聯動、協調一致，使各項自評工作高質量按時完成。

通過內控評價自評工作，我充分認識到加強內控管理的重要性，正在不斷完善內部控制體系建設，強化內控管理執行行爲，提高管理水平，促進各項業務穩健運行。