財務內控自查報告

在生活中，報告的適用範圍越來越廣泛，多數報告都是在事情做完或發生後撰寫的。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？以下是小編精心整理的財務內控自查報告，歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。

財務內控自查報告1

我公司從xx月上旬起，結合本膠廠的實際情況，對本膠廠會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、財務收支情況

在財務工作過程中，本膠廠嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，並保證其真實完整，根據本膠廠實際發生的業務事項進行會計覈算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、覈算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計覈算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現了實際工作需要，又考慮財力可能，根據各部門和各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本膠廠工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了《現金管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本膠廠財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的範圍和開支標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

爲了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，結合本工廠的實際情況報雲南公司，經批准，按採購程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、覈對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的'結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽覈制度尚未建立健全，今後要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務內控自查報告2

爲貫徹省聯社[今年]60號文件《關於開展財務專項檢查工作的通知》精神，根據縣聯社的安排，我社於今年6月2日，組織財務會計人員，分別對我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的費用開支情況，進行了認真的專項檢查，現將檢查情況報告於後：

一：上年1月1日至12月30日財務費用列支情況：

（一）、手續費支出上年度，我社列支手續費319046.82元，經覈查，我社20xx年儲蓄月平餘額爲4344.18萬元，共五人辦理存款業務，其中二人爲代辦員，應列支代辦儲蓄手續費139013.76元，實際列支35549.40元，少列支103464.34元；20xx年列支代辦收貸手續費158970.00元，其中，與退休職工陳加金簽訂管理萬山片區貸款協議，全年收回不良貸款本金224047元，收回貸款利息76584.28元，按綜合付費?%計算，應給付手續費12041.24元，剔減借新還舊因素，實際支付10000.00元；員工收回“雙呆”貸款本金1684728元，計費率3%；收回“雙呆”貸款利息1968566元，計費率5%；兩項應計付手續費148970.00元，經聯社審查並報經國稅局同意列支148970.00元。20xx年列支代辦其他業務手續費124527.40元，其中因人少，業務量大，任務重，員工不能休假計提的超任務、超出勤工資22436元，聯社不同意計發外，其餘都符合列支規定並經聯社審批。

（二）、營業費用支出

1、比例費用列支：20xx年實現總收入2995464.07元，其中貸款利息收入2720455.56元，應列支業務宣傳費13602.28元，實際列支32806.00元，超支19203.72元經聯社審批同意列支；廣告費應列支59909.28元，實際列支13820.00元；未超支、亂支；業務招待費應列支14977.32元，實際列支36938.00元，超支21960.68元。

2、比例費用計提：20xx年職工工資列支188146.69元，應計提職工福利費26340.54元，職工教育經費2822.20元，工會經費3762.93元。經審查符合計提範圍和標準，無超範圍、超比例計提現象。

3、低值易耗品攤銷；20xx年列支30713.00元，系購買檔案櫃、辦公桌椅等低值易耗品，且經聯社審批，無在其中列支固定資產和與之不屬於列支或攤銷的項目。

4、其他營業管理費用：均按《xx農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規定列支，大額費用經聯社審批後列支。並嚴格控制額度和比例。

5、專項獎金：20xx年列支57122.00元，其中業務經營發展的專項獎金列支29279.00元，政府出具政策的獎金27843.00元。都經聯社審查批准列支。

（三）、其他營業支出：20xx年共列支136446.80元，其中固定資產折舊、呆賬準備金等計提，均按《xx縣農村信用社20xx年都會計決算工作指導意見》和相關精神執行；其他營業支出124454.25元經聯社審查列支。

（四）、營業外支出：20xx年列支39150.00元，其中非常損失33735.00元系經批准處理歷史遺留問題，其他營業外支出5415.00元均符合有關規定或經聯社審批列支。

二、今年1至3月費用開支情況

（一）、手續費支出26082.40元，其中代辦儲蓄手續費列支3484.00元，系支付的二個代辦員的基本生活保障費，一季度儲蓄存款淨增870萬元，手續費半年考覈計發；代辦其他業務手續費列支22598.40元，符合開支範圍並經聯社審查批准。

（二）、營業費用開支164538.57元，均按《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規定和標準計提、審批、列支，其中業務招待費應列支3764.20元，實列支9718.00元，多列支5923.80元。 (三)、其他營業支出101044.50元，其中固定資產折舊按規定計提357.50元，預提呆賬準備60000.00元，其他營業支出40687.00元符合開支範圍並經聯社審批。

（四）、其他營業外支出1900.00元，經查符合開支範圍，並經聯社審批。

三、存在的問題及原因通過自查，我社費用列支存在以下問題：

1、部分費用超標，如業務宣傳費、業務招待費，其原因是確定的標準與促進業務快速發展不相適應，與解決和處理歷史遺留問題的措施不相適應。

2、個別營業費用項目使用不正確。主要是業務人員對開支項目確定不準。如在代辦儲蓄手續費中列支超出勤工資11580.00元.

四、整改措施：

對過去費用開支中出現的問題，聯社於20xx年十二月組織人員，對全縣20xx年度財務情況進了大檢查，對檢查中發現的問題以《xx信聯發（20xx）267號文件通報全縣：對未經批准計發加班費的信用社主任處罰款200元，對超支業務招待費，化雜費，水電費，郵電費等限額比例費用的'社根據《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規定，由責任人（信用社三長）按比例進行賠償。其比例是業務招待費按超支金額的10%賠償；公雜費、水電費、郵電費按超支金額的20%賠償；責任人的賠償比例是：主任爲50%，副主任、監事長各20%、主辦會計10%。在手續費、其它營業支出、其它營業外支出中列支營業費用的，處主任、主辦會計罰款各300元，以此引以爲戒，警示信用社“三長”切實加強財務管理，嚴格費用開支，真實加強財務覈算。我社除認真執行聯社處罰決定外，對自查中存在的問題提出以下整改措施；

1、認真加強財務覈算，努力開源節流，以增加收入來擴大正常費用開支額度。保證業務正常發展。

2、認真加強財務管理，嚴格費用開支，特別是嚴格壓縮非業務性開支，降低經營成本。

3、認真加強財務制度和管理辦法的學習，正確列支財務費用，真實反映經營成果。

4、對未經批准開支計提的超任務工資，轉入資本公積科目，增加資本實力。

通過自查，我社在費用管理上，能按照《農村信用社財務管理制度》和《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》等規定列支費用，按照“勤儉辦社，厲行節約”的方針管理財務收支，大額費用按規定報批列支，各項提留按規定標準或指導意見計提。我社將在今後的業務經營中，繼續嚴格財務費用的管理，認真執行財務覈算制度，依法合規列支費用，努力提高經營效益，促進業務健康快速發展。篇二：某分行會計檢查整改報告

財務內控自查報告3

爲進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行爲，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關於開展全市財務大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求，xx鎮對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：

一、加強領導，精心組織

財政所及時向政府領導作專題彙報，得到了領導的高度重視，並組織了全體財務人員參加的關於財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規，制定規範了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

二、基本情況及自查結論

(一)財務機構和人員設置情況

1、xx鎮單獨設置會計機構，執行《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，並按規定安排實施繼續教育。

2、會計崗位設置情況。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(覈算)崗位、出納崗位。

3、會計覈算和會計報告。按規定依法建賬，按適用統一會計制度會計覈算，會計帳薄啓用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規範，不存在憑證造假行爲，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規定，內部會計監督機制健全，法律規定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行爲。

(二)內部控制制度建立情況

1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，並明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責；預算會計崗位職責；行財會計崗位職責；農財會計崗位職責；統發工資崗位職責；社會保障資金管理崗位職責；基建財務管理崗位職責；統計評價管理崗位職責；票據專管員崗位職責；住房基金專管員崗位職責；政府採購專管員崗位職責；信息員崗位職責；會計、出納崗位職責；檔案管理職責；財務統管崗位職責；稽查崗位；內部審計崗位；微機管理崗位。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度；會計檔案管理制度；賬戶和銀行對賬管理制度；資金收入、支出管理；資金申請、審批、覈銷、結賬管理；專項資金管理制度；政府採購管理；財務公開制度；固定資產管理；教育經費及農村義務教育經費使用管理；行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。

通過財務管理規定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執行，已做到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑑和轉賬、現金支票分別保管，並記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行覈對，有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規範、有效。

(三)財政預決算執行及收支情況

1、地方財政一般預算收入執行情況。

20xx年，全年完成一般預算收入xx萬元，爲年初預算數xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。

2、地方財政一般預算支出情況

20xx年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。

3、一般預算平衡情況

地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結餘xx萬元，收入總計xx萬元；一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元；收支相抵，全鎮財政年終滾存結餘xx萬元(本年結餘xx萬元)。

4、基金收支及平衡情況

本年收入xx萬元(上級專款)，本年安排支出xx萬元，年末無結餘。

(四)預算外資金收支情況

上年預算外資金結餘xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統籌資金收入xx元)，20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結餘xx元，其中：專項資金結餘xx元，一般預算外資金結餘xx元，統籌資金結餘xx元。

(五)自查結論

1、無截留、隱瞞、擠佔、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。

2、無擅自佔用、使用和處置國有資產等問題。

3、無擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費範圍、提高收費標準等問題。

4、無擅自購建應當實行政府採購的建築物、商品等問題。

5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。

6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷燬票據等問題。

9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

三、存在的問題及處理意見

(一)會計基礎規範化建設中存在以下問題：

1、有記賬憑證簽章不全的現象。

2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

3、有部分附件單據未蓋附件章。

4、不注重業務處理的細節。

處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規範化建設。

(二)單位往來款項中存在的問題

1、債權債務數額大，性質不清。

2、長期掛賬，大部分是統管以前形成的。

3、財統辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。

處理意見：對債權債務進行清理，區別性質，採取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。

(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。

處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監管力度。

(四)會計電算化工作滯後，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其餘均爲手工記賬。

處理意見：根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作，並建立與之相適應的.信息系統管理制度。

(五)監管中痕跡管理和規範化管理問題

1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前、事後公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。

2、補助性資金和項目資金的監管中，按有關要求已採取不同形式對主要環節進行監管，但未形成規範的表格材料。

處理意見：嚴格按照《財政部關於切實加強鄉鎮財政資金監管工作的指導意見》和《財政部關於印發鄉鎮財政資金監管工作辦法和流程的通知》建立規範的監管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

財務內控自查報告4

聯社營業部根據舞信聯88號文《關於開展經營成果真實性與內控制度建設執行情況大檢查的通知》要求，於20xx年7月4日組織有關人員，認真學習了文件精神，併成立了有邢XX任組長，XX任副組長，XX、陳X、張X、王XX爲成員的檢查領導小組，組長邢XX全面負責，卞XX、張X、陳X分別負責經營真實性及內控制度建設執行情況的自查工作，現將自查結果報告如下：

止6月底，營業部各項存款餘額5737萬元，較上年底上升786萬元。各項貸款9818萬元，較上年淨投放2845萬元。其中，逾期貸款餘額3萬元，較上年底下降2萬元，呆滯貸款餘額851萬元，較上年下降223萬元，不良貸款佔比9%，存貸比例154%，貼現餘額1355萬元，較上年底增1275萬元，股金餘額1559萬元，較上年淨增119萬元。總收入898萬元，總支出836萬元，實現利潤62萬元。

1、信貸管理方面：上半年新發放的貸款274筆，均堅持集體審批並嚴格執行了“貸前公開”制度，建立了新增貸款臺帳。但存在有以下問題：

①5萬元以上的貸款存在有沒堅持按月清息現象;

②貸款有超訴訟時效現象。

2、盤活資金方面，截止6月底，不良貸款餘額854萬元，較上年底下降225萬元。經查實有129萬元貸款應調未調入不良貸款科目。但於7月3日已調入不良貸款科目。

3、股金方面：止6月底股金餘額1559萬元，較上年底淨增119萬元。存在提前退股金現象。

4、盈虧方面：止6月底，總收入898萬元，總支出836萬元，盈餘62萬元。各項費用的開支合理、合規、無擅自提高費用開支標準，無費用掛帳，越權列支現象，各項費用列支均執行了財務公開。存在的問題：

①業務招待費超比例多列支元;

②呆帳準備金多提566,元;

③應收利息未按照規定計提，少提184,元，經查實5—6月份，計提的收貸手續費、貼現手續費均採取分筆計提，有逃避市辦審批現象。

5、重要空白憑證，經覈實帳、實物相符。但作廢的重要空白憑證沒按規定剪貼冠字號粘貼。

6、電腦業務操作方面。故障恢復操作沒有及時進行登記，沖帳補帳業務沒進行登記，打印的資料缺動戶餘額表和分戶明細帳。

7、登記簿有內容登記不全現象。

貸款形態不實的原因：

①信貸會計執行制度不力，沒及時按規調整貸款形態;

②內部領導爲完成上半年任務，從主觀上縱容指示信貸會計違規操作。提前退股的原因：

①前期對股民的分紅承諾與現實不符，致使個別股民提前退股;

②個別股民對入股政策領會不到位，濫用了過去的入退股習慣。業務招待費超比例支開的.原因是聯社的招待費在營業部列支所致。呆帳準備金多提元原因是應計提的呆帳準備金基數合計錯所致。少打印的動戶餘額、分戶明細資料是原來沒有要求。

經過自查6月底貸款形態應調未調不良貸款科目129萬元。多提呆帳準備金566086 、32元，少提應收利息元，貼現手續費少提元，超列業務招待費元，6月底應盈餘元，比帳面少盈餘元。

以上是營業部20xx年上半年的經營成果真實性暨內控制度建設執行情況的自查，對查出的問題已及時進行了整改糾正，在今後的經營工作中，我部將嚴格按照各項規章制度以規經營，嚴格經營管理，圓滿完成聯社交給的各項任務。 XX年公司財務部自查報告二：

爲進一步建立健全懲治和預防腐敗體系切實加強對權力的運行監督制約，從源頭上預防腐敗現象發生。縣糧食局根據3月14日全省《嚴格資金管理，防範資金風險電視電話會議》精神，對照縣紀檢關於嚴格資金管理防範資金風險要求進行了認真自查，現總結如下：

(一)切實加強領導。

組織成立了精幹的自查領導小組。3月8日，縣糧食局專門召開了黨政聯席會議，研究成立了領導小組。並抽調財務、紀檢、審計業務骨幹充實領導小組。

(二)加大監管力度。

爲進一步做好資金規範管理，縣糧食局切實加強對權力的運行監督制約，加強民主集中制原則，對重大重點工程實行集體研究決定，防止“一把手”說了算。單位主要領導幹部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”，有效地防止了腐敗現象發生，同時他們還結合各股室和個人的職責，查找風險點，一是幹部職工結合自己的工作職責，對照《廉政準則》和黨員的義務，認真查找個人“思想道德、崗位職責、行爲過程、外部環境”四類風險點，二是結合糧食局工作職責，從“制度機制和行爲過程”認真查找班子存在的廉政風險點。三是結合各股室工作職責，從“制度機制和行爲過程”認真查找股室存在的風險點。由於實行對權力的監督，實行財務公開,強化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規範化。多年來，縣糧食局經審計等部門多次審計，在資金管理上從末出現風險

財務內控自查報告5

爲切實加強我鄉村級財務管理工作，進一步規範村級“三資”管理，落實農村基層組織黨風廉政建設，維護農村社會和諧穩定，確保村級換屆選舉工作順利進行，根據《渝水區人民政府辦公室關於開展村級財務檢查工作的實施意見》(渝府辦發[20xx]63號)文件精神要求，在全鄉開展了一次村級財務清查工作，現在工作情況總結如下：

一、高度重視

我鄉黨委、政府充分認識到開展此次清查工作的重要性和緊迫性，由紀委牽頭農經站、財政所，抽調8名精幹人員成立了村級財務清查專項小組，由鄉紀委書記李華萍同志擔任組長。班子會議專題研究制定清查工作方案。清查工作總共分爲動員部署階段、集中檢查階段及整改階段。

二、全面清查

(一)清查對象：此次村級財務清查對象爲全鄉9個村委會；

(二)清查範圍：20xx年以來村級集體經濟組織“三資”管理及財務收支情況，對羣衆反映問題強烈和在審計過程中發現問題的，可根據具體情況進行追溯和延伸；

(三)清查內容：

1、xx年以來的財務收支情況。主要審查：村級收入是否及時足額入帳；各項費用支出是否真實合法，有無侵佔、挪用、私分集體資金和私設“帳外帳”或“小金庫”的情況。

2、專項資金管理情況。主要審查：上級劃撥或接受社會捐贈的資金和物資的管理、使用情況；村級工程建設項目承包結算及資金財務管理情況；發放到戶的各項補貼資金和物資等的管理、發放、使用情況。

3、現金管理情況。主要審查：備用現金根據規定支出結算，餘額結存入專戶情況；資金坐收坐支使用情況；按時報賬結算情況。

4、票據憑證規範情況。主要審查：收款統一使用省財政廳監製的《專用收據》及《專用收據》領銷情況；原始發票要求內容完整、清晰、手續齊備情況；經費支出入賬和使用白條抵庫情況。

5、集體資產、資源的增減變動情況。主要審查：集體資產、資源變動處臵是否經合法程序；集體資產對外承包租賃、資產帳物相符情況；在建工程項目的資金來源和實際支出，以及資金往來情況；落實各類財產保管責任和備案情況。6、村集體資金資產管理制度執行情況。主要審查：對相關制度和政策的執行情況，特別是財務審批和惠農政策執行情況。

三、嚴格審計

工作小組成員對清查出的數據認真檢查審計，確保各項數據的真實準確。

四、責令整改

1、財務制度不完善。有的村財務管理制度與現行實際情況不適應、不配套，出現脫節，缺乏資金收入、使用及效益措施，導致村級財務管理制度不夠完善、健全、規範，接受羣衆監督乏力。

2、賬薄設臵不規範。一些村會計各自爲陣，會計科目隨意設臵，記帳方法不統一，有些村資金來源、資金佔用和專項支出等項目記錄不全，導致不能進行規範的賬務處理和全面反映本村的財務活動狀況，也不利於財務公開和財務監督。

3、會計手續不齊全。有的村財務原始憑證不規範，無經手人，無證明人，無事由，無審批人簽字。一些出納收付款後不及時記賬，僅憑腦子記憶，甚至憑印象自制憑證，盤點庫存時，現金不是多就是少。

4、憑證審覈不嚴格。財務開支本應由分管領導“一支筆”審批，而有的村支書籤、主任也籤，籤批不問清紅皁白，來者不拒，明知超標準或開支範圍不合規，因怕得罪人，故意大開“綠燈”。

5、財務收支無預算。有相當部分村年初資金收支無計劃，往往是有錢亂花，無錢借花，拆東牆補西牆，寅吃卯糧，結果是年終決算一片“紅”。

6、會計檔案不健全。許多村根本沒有村級檔案室，會計檔案資料無法集中管理，會計資料只好長期放於會計或出納家中。一些會計人員不按規定裝訂發票，年終將帳本和單據用報紙一包，隨便亂丟。換屆後幹部變動時不辦理移交手續，各管各的“包包賬”，造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和黴爛。

7、資金使用不合法。有的請客送禮，有的`公款旅遊，有的濫發實物、補貼、資金，甚至還存在着幹部挪用、侵佔公款的現象。特別是一些經濟狀況較差或較好的村，問題尤爲突出，支出結構既不合理也不合法。

8、會計隊伍不穩定。有的財會人員工作一段時間後選爲村幹部，有的不願掛個會計把自己捆在家裏，而外出打工不願從事會計工作。加之村會計一般隨主要幹部變動而變動，一任書記，一任會計，變更頻繁。且相當一部分村財務會員文化水平低，知識面窄，業務素質差，缺乏科學的財務管理知識和綜合分析覈算能力，因而在實際操作中漏洞百出，難以起到監督管理財務的作用。

財務內控自查報告6

學校財務工作在學校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、校容校貌的有力保障。學校財務工作的開展是否能做到合理、合規、合法，將有限的經費用在刀刃上，使學校得到發展，關建在於學校對財務工作的管理。因此，我校歷來對財務工作的管理都非常嚴格，力爭在財務工作中不出現疏漏，將財務工作抓好抓實。在財務工作的'開展中，做了大量的工作，根據沁教文【20xx】63號文件的安排，5月3日-5月12日對我校財務管理進行自查，現將我校財務工作的開展情況自查自糾如下：

　　一、財務收支情況

在財務工作過程中，我校嚴格按照有關規定，成立了財務管理領導小組，建立健全了各項財務規章制度，嚴格執行國家有關財務法規，依據國家統一的會計制度的規定進行會計覈算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據我校各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生。通過自查我單位資金使用情況無違規現象。

三、存在問題

此次自查過程中學校領導高度重視，通過自查，我單位會計未取得會計從業資格證，財務公示有時未按時公佈，個別學校存在欠款，今後要進一步完善這方面的制度，對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務實地將學校財務工作抓好抓實，在今後的工作中，我們將積極參加財務工作培訓，努力學習財務知識，不斷提高財務人員的工作素質，力求將我校的財務工作做得更好。

財務內控自查報告7

一、自查方法

現金的清查，是通過實地盤點的方法，確定庫存現金的實存數，再與現金日記賬的賬面餘額覈對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是採用與開戶銀行覈對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行覈對。

　　二、自查內容

1、財務收支管理情況

我院在財務工作的過程中，嚴格按照《會計法》的規定，遵守財務規章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財務人員2人(會計、出納各1人)。經費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業單位會計法準則；在辦理財務報銷事項時，嚴格執行“一支筆”的原則，同時必須有經辦人、分管領導和院長全部簽字後才能到財務報銷，以確保其真實性、合法性；依法設置會計賬簿，根據本單位實際發生的業務事項進行會計覈算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、覈算，確保數據真實、有效；在會計電算化方面，採用的是用友ERP財務軟件,有助於會計工作的規範化。在資產管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項資金採購時，嚴格按照行政單位採購辦法，公開招標進行採購，採購的資產及時準確入帳。

2、訴訟費收費情況

我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統一規定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費範圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的.訴訟費用標準確定具體數額後，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用；當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費，並以銀行開具的收據作爲已交(預交)訴訟費用的憑據，到人民法院換領訴訟費用專用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用，也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，並向當事人開具訴訟費用專用票據。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時將票據上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理，嚴格執行國家有關規章制度，自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監督和檢查。

3、涉案款項管理情況

由於財政預算管理的有關規定，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零

餘額賬戶的侷限，我院的執行案款，案件暫存款暫未實行專戶管理。

4、訴訟費收費程序情況

我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程序收繳訴訟費用，法院只負責開收費通知單，由案件當事人直接向財政部門在農業銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由於條件限制，部分區鄉基層法庭所在轄區未設立農業銀行營業點，由經辦人統一收取後再代爲存入專戶。

5、票據管理情況

我院財務室設專人管理票據，並進行記帳登記，收費員每次向票據管理人員只領一本票據，以後繳舊領新；票據管理人員要按一定時間和收費員覈對票據和核銷票據，並按有關規定和財政覈銷票據。《非稅收入一般繳款書》按照相關規定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。

三、不足及建議

通過自查，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調整隨意性較強，今後要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業務中，結算不夠及時，在以後工作中儘量採用轉賬支付的方式，當日進行結算。經費方面，在很大程度上受制於地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經費和專項資金上，都存在着到位不及時、不足額的現象，往往都是年終集中支付，增加了財務的工作量。

財務內控自查報告8

我中心校根據《xx省財政廳關於開展20xx年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關於進一步完善學校財務管理的通知》精神，以及教育局計財科20xx年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現將整改情況彙報如下:

一、認真學習，提高認識

認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。

組長:xxx

組員:xxx

二、依據制度要求認真進行整改

在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。通過查看20xx年9月至20xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。

存在問題：

1、出納員中還沒有取得從業資格證，正在學習爭取；

2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；

3、固定資產報廢手續不規範。對全校資產清查上報工作不夠細緻。整改領導組針對這種情況進行分工協作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。

總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響着學校的發展，要辦好學校，首先要用資金來作後遁。爲此，在今後的工作中，一定要以鳳財聯發97號文件作標準，努力做好所需的`支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審覈小組審覈後，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公佈，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。做到“給羣衆一個明白，還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全性，使義務教育保障機制經費發揮最大的效益。

財務內控自查報告9

根據《xx市審計局關於展開20xx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合本身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現就自查情況報告以下：

一、健全組織，強化領導

爲確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記爲組長的自查自糾清查小組，積極展開自查自糾工作。

二、嚴格清查，不走過場

成立清查小組後，局領導要求認真學習文件精神，對比自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發現和解決存在的`題目。

三、認真自查，及時自糾

依照《xx市審計局展開xxx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經紀律及有關政策的情況和內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。

1、我局所有財政資金均按預算用處使用，支出真實合規。

2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠佔和挪用的行爲。其中某些工作性的專項資金接待支出稍微偏高。

3、非稅收進徵收正當合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收進的行爲。

財務內控自查報告10

按照市局下發的關於《三門峽市社會保險經辦機構內部控制檢查評估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對失業保險制度建設、業務規程、基金財務、信息系統、監督與管理等方面進行了自查。現將自查情況彙報如下：

一、制度建設方面。

（一）中心領導和班子成員能夠嚴格執行國家和上級部

門頒佈的政策法規，努力做好失業保險內部控制決策工作。

（二）建立健全考覈制度、獎懲制度、政治業務學習制

度、責任追究制度。

二、業務規程方面

（一）根據失業保險條例規定，按照規及時辦理參保人

員登記，覈定參保單位或個人參保人員的繳費基數，提交相應的徵收計劃，徵繳後失業保險金及時納入財政專戶。參保單位的社會保險變更、註銷等事項要求資料齊全、並由相關責任人簽字，方可變更或註銷。

（二）失業保險待遇審批經辦過程符合《三門峽市失業保險業務工作程序》，分別由市失業中心領導和縣中心領導簽字蓋章，業務操作形成嚴格的制約關係。

（三）對進入失業程序的`失業職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，並制定詳細的查、借閱辦法。

三、基金財務方面

（一）按照《社會保險基金管理財務制度》，結合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業保險金內部管理臺帳制度” 、“失業保險基金專用票據管理規定”等各項規章制度，會計人員都具有從業資格證書，財務各項制度較全面規範。

（二）建立分工明確的崗位責任制，按要求設臵了會計帳薄、收、支科目。按會計憑證的業務內容分類記帳，做到全面、連續、準確、及時和控制基金，會計資料真實有效。失業保險待遇支出結算表項目和格式與會計覈算支出明細科目一致，收支金額相符。

（三）失業保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行。

四、信息系統運行方面

（一）按照市中心的要求建立失業保險“實名制”操作系統，由專人負責網絡建設、維護等工作，並制定嚴格的操作流程及操作權限制度。

（二）加強對信息數據的管理和維護。制定並實施數據庫備份方案，建立異地備份制度，確保數據安全。

五、監督管理方面

（一）根據有關文件，建立完整的工作記錄和工作計劃等資料，定期抽查各項業務工作的開展及進行情況。

（二）設立專職稽覈人員，對參保對象繳費情況、失業職工待遇資格、待遇支付情況進行稽覈工作。由於充分發揮了內部控制的監督作用和風險防範功能，保障了主要業務環節的平穩運行。同時，充分保證了社會保險基金的完整與安全。

財務內控自查報告11

爲了進一步加強學校財務管理，規範財務行爲，進步財經使用效益，完善財務監視，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，增進學校工作能更好更快地展開。依照上級要求，我校成立了財務自查自糾領導小組，在本校內展開了財務自查自糾活動，具體做法以下：

(一)動員部署

1、制定實施方案，學校成立了自查自糾領導小組，召開財務規範化檢查活動會議。會議研究財務規範化管理活動的展開，做到責任到人，明確要求。

2、宣傳發動。完小校長組織領導小組成員認真學習中心校關於財金管理制度的有關文件精神，展開以財務規範化檢查爲主題的專題會，使每一個小組成員明確財務規範化檢查活動的目的、意義、內容和要求，進步思想熟悉，積極自覺地參與活動。

(二)組織實施

1、自查自糾。學校認真對比中心校財務工作會議要求及10個重點題目，全面、客觀地分析現狀，認真展開自查自糾，撰寫自查報告。

2、重點整改。學校根據督導檢查的結果，針對還存在的.題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際題目。

(三)分析總結

依照上級規定，學校按要求通過深進自查，學校財務管理均依照國家有關財經法規來執行，做到了收進、支出全部納進中心校同一覈算，沒有侵佔、截留國家和單位收進，沒有單獨帳戶，更未設任何情勢的小金庫。具體體現以下：

1、依照上級財務管理的有關政策和法規，學校有嚴格的財務及財產管理制度，並做到了責任到人，落實到位，沒有違規操縱的現象。

2、收費方面，除依照上級規定的最的低標準：收取學前班學生每人每學期200元的保育費外，對九義教育的學生，不但沒有收過任何用度，而且還將國家下撥的三免一補中的文具費及時、足額的發放到每一個學生手中。

3、嚴格依照財政局、教育局的有關要求和學校實際進行了學校收支預算，因學校需要而購置或使用的，都要通過校委會決定並報請中心校領導審查通過。對重大資產購買或是觸及基建項目的支出，都附有合同、結算表及相干材料。

4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會通過後，方可展開工作，學校每一年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，並取得了通過，接受財經審查小組的監視。

5、學校嚴格加強預算內資金的管理。預算收進全額繳進財政專戶，嚴格執行了一票三證，收支兩條線，所有款項沒有出現xxx私存的現象。

7、學校能做到帳目清楚，手續齊全。均忘我設小金庫和xxx私存等違規現象。

8、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂支濫用和浪費浪費等現象。

通過工作組認真細緻的清算檢查，目前固然還沒有發現違規違紀的現象，但通過清算檢查，進一步加強了我校財務規範化管理，嚴厲了財經紀律，加強了對學校領導幹部及財務管理職員的法制教育，強化了財務監管職能，確保了各項資金收支正當，做到用之有據，查之有憑，使用更加科學、規範。

作爲一位財務職員，在今後的工作中，我將會進一步完善相干財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的題目，並認真做好整改，力爭做到自己經手的各項賬目日日清、月月清，進一步規範財務管理，完善財務工作。