社保局內部控制工作自查報告

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社保局內部控制工作自查報告1

市社保處：

根據省社保局《養老保險經辦機構內部控制檢查評估工作的通知》（湘社險函71號）文件精神，按照組織機構、業務運行、基金財務、信息系統控制、內部控制的管理和監督等五個方面的具體要求，我局不斷細化內容，一一對比，詳細進行了自查，具體情況報告如下：

一、組織機構控制

一是在進一步建立健全隊伍管理各項規章制度的基礎上，機構職能職責、內設機構、人員編制等方面進行了規範，明確業務經辦、基金財務、信息系統等內部控制活動全過程的崗位設置及其職責範圍。

二是各個股室之間的內部控制職責明確、業務信息傳遞、反饋、監控流程規範。各項待遇支付時，首先業務審覈、分管領導複覈，主要領導簽字，做到了各個環節互相監督制約。

三是多年來，通過思想政治教育、黨風廉政教育、業務培訓、學歷培訓、規範業務流程、優化崗位設置等措施，切實加強了社保經辦隊伍尤其是領導班子的思想、作風和業務建設，有力地促進了領導班子及經辦人員整體素質和管理水平的提高。

二、業務運行控制

一是社會保險登記、變更、註銷、年檢、養老保險待遇審覈、待遇計算、基數覈定、基數增減覈定、補繳、繳費基數修改管理、欠費數據庫管理、帳戶管理、基金收入記賬與對賬管理、領取待遇資格認定、待遇支付、系統口令管理、系統軟件維護管理、信息網絡安全管理、數據庫安全管理，稽覈監督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確，各負其責，相互制約。

二是積極推行政務公開，在我局“社保信息網”及公告欄上公開社保局服務工作內容和職責，辦事依據、辦事流程圖、收費項目及標準、辦理各項業務需提交的主要資料、違規違紀的投訴、追究辦法及諮詢電話等公諸社會，提高辦事的透明度。

三、各種人事、文書、業務、財務檔案及時留存、歸檔保管，做到建檔有規定、調檔有制度。原始檔案、資料由專人管理，單位或個人查閱檔案，須持介紹信或相應的證明。

三、基金財務控制

一是嚴格執行《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》和收支兩條線的管理規定，分別設立財政專戶、支出戶，地稅徵收的養老保險費及時撥付財政專戶，按月申請資金及時撥付到支出戶，確保足額發放。對存入銀行的沉澱或當期基金，按其存期照人民銀行規定的同期城鄉居民儲蓄存款利率計算，所得利息併入了基金。

二是嚴格按照《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》等有關規定，真實準確地核算和反映基金的收入、支出和結餘。

三是基金的預算管理嚴格按《社會保險基金財務制度》規定的內容、方法和程序編制、審批、執行，在分析本年度預算執行情況及測算下年度基金收支情況的基礎上，編制基金下年度收、支預算，做到了認真、科學、合理。

四是基金的決算報表由財政部、勞動保障部統一設計、統一佈置，我們根據統一規定的報表格式、時間和要求編制年度決算報表，認真填制、審覈，確保有關數據一致。

五是按照管理權限、分級審覈的原則，設立了原始資料審覈、出納、記帳、憑證審覈、登帳、會計資料歸檔、會計負責人等財務崗位。

四、信息系統控制

開展網絡技術信息安全檢查，及時整改隱患。一是對本單位信息系統的帳戶、口令等進行了一次專門的清理檢查，並及時將軟件更新和升級，消除安全隱患。二是對全局計算機按型號、出廠編號、生產日期重新統計備案，對所有接入局域網的設備進行了全面安全檢查，對發現有操作系統存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計算機進行全面升級，確保網絡安全。三是規範信息的採集、審覈和發佈流程，嚴格信息發佈審覈，確保所發佈信息內容的準確性和真實性。

四是嚴格禁止辦公內網與互聯網相連，爲了防止人爲的或其它意外事件發生，使致信息系統的數據丟失，採取了異地備份等有效的措施，保證了各項基礎信息的安全。

五、內部控制的管理和監督

目前我局稽覈審計配備2名專職稽覈人員，每年按照市局任務要求及社會保險稽覈審計程序，編制稽審工作計劃，對享受待遇人員組織實施稽覈，通過查閱社會保險個人帳戶手冊、單位參保人員花名冊、繳費基數覈定表、覈實參保時間、繳費年限等情況，覈查職工個人檔案和待遇資格條件證明原件，覈實享受待遇標準，並不定期對各項業務進行抽查，及時反饋主要領導及上級業務主管部門。

雖然我局經辦流程及程序根據《社會保險經辦機構內部控制暫行辦法》及相關文件規定建立和制定，但有些環節還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

六、整改意見或建議

一是優化隊伍結構，推進機關效能建設。加強幹部培養、考覈和監督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經辦隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。

二是進一步規範網絡管理工作制度。執行“誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對上網計算機嚴格把關，工作需要時連上網線，不用上網時物理隔離。內部電子文檔傳送，使用移動硬盤、u盤、軟盤等存儲介質完成，不能隨意使用電子郵箱、網上共享等手段。

三是實地稽覈與專項稽覈相結合，確保養老保險工作的平穩運行，防止基金流失。同時建立和完善內控制度，確保對各項業務、各個環節的全程監控。

社保局內部控制工作自查報告2

根據市社保局《關於轉發省社保中心〈開展社會保險經辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調精幹人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現就自查有關情況彙報如下：

一、自查情況

加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規範經辦機構各種行爲，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現自我約束、自我控制的重要手段。爲切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規範化、科學化出發，形成了一套事事有複覈、人人有監督，行之有效、科學規範的社保工作內控制度和業務流程，建立對社保基金事前、事中、事後全過程的監督機制。

1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制

根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業務、稽覈和待遇審批等部門。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業務部門要求設立業務受理、複覈、系統管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、複覈崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制。

突出加強對資金結算過程的監督。

一是靠財務部門內部的監督，出納經手的每一筆資金收付業務必須經另一財務人員複覈，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;

二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業務部門每天開出的票據與財務部門實際收到的資金覈對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業務部門分別由不同的人員覈對月份和年度發生額，確保月發生額與當期日發生額累計數覈對一致;

三是靠內部稽覈來監督，充分發揮稽覈部門職能作用，採取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽覈，提出稽覈意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監督。

2、工作程序化、規範化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業務規範

按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務、業務、待遇、稽覈等各部門的。要求加大複覈、審覈、稽覈作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業務的要求。

參保單位到業務部門辦理繳費基數調整、社保待遇調整等業務，受理人審覈後，必須經複覈人複覈，並經稽覈部門稽覈後，方能辦理;業務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發放情況與上月發放情況進行對比分析，並經複覈人、業務負責人、財務負責人複覈，稽覈部門稽覈，局領導審覈後轉財務部門辦理支付。

財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經另一財務人員複覈;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯合審查制度，審批社保待遇必須經四人審覈小組共同審查檔案，經稽覈部門稽覈後，報局領導召開辦公會審批。

3、加強內部稽覈，確保各項規範和流程得到貫徹落實

有了好的規範和流程是做好工作的'基礎，但把規範和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據社會保險政策法規，對照《內部社會保險業務規範和流程》，採取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業務部門、待遇審批部門執行社保政策和工作流程情況進行稽覈。稽覈完畢後，向單位領導彙報、分析稽覈發現的問題，並提出改進意見，向被稽覈部門反饋稽覈情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。

4、建立工作流程運行分析制度

社會保險工作政策性強，制度不斷髮展完善，必須根據出現的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發，在已有的業務規範、工作流程基礎上，應建立工作流程運行分析制度，主要領導親自抓。定期召開會議，財務、業務、稽覈、信息網絡技術人員等相關人員參加，工作人員結合工作分工，對當期工作流程運行情況進行分析，逐條梳理，對發現的不能適應當前工作的流程，及時進行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。

5、加強隊伍建設，提高社保基金管理能力

社會保險幹部隊伍是社保基金的直接管理者，其整體素質高低，直接影響着社保基金管理的質量。結合我局工作實際，將定期組織人員進行培訓，進行適當的崗位交流，熟悉社保基金從入口到出口的業務流程，加深對社保政策的理解。平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經濟案件犯罪心理、犯罪過程，加深對經濟犯罪危害性的認識，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成爲“政治過硬、業務熟練、一專多能、廉潔勤政”的工作能手。

二、存在問題

社保經辦機構內部控制尚處於初級發展階段，對於社保經辦機構，內部控制可以說是一個新的課題，部分人對內部控制的重要性認識程度不高。內部控制與長期形成的習慣和思維定勢必然會有衝突,形成各種各樣的矛盾和問題，內部控制建設需要解決好這些矛盾和問題。

1、控制執行人與控制對象之間的矛盾

控制執行人即社保經辦機構的稽覈部門及稽覈人員，控制對象是社保經辦

機構業務經辦人員(包括負有審批職責的人員)、參保單位等。這方面的矛盾表現在：當社保經辦機構和經辦人員以習慣思維處理業務分工和辦理各項社會保險業務，處理和辦理的方式、方法和結果不符合內部控制的要求時，由於稽覈人員按工作職責進行糾正、要求整改而產生的對立和衝突。如繳費基數覈定，大多數社保經辦機構和經辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即覈定多少。因此而產生錯核、漏核，產生少報、瞞報，這種覈定方式違反了《經辦業務規程》的規定和上級文件的要求。

2、專業人員不足的客觀現實與實際需求之間的矛盾

內部控制要求科學合理設置崗位、不相容崗位分離;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風險控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關係，這是社會保險發展的必然要求。也就是說，社保經辦機構需要足夠的人員編制，能夠合理地設置崗位，配置人員，才能滿足內部控制基本的條件。而目前我縣專業人員不足又是客觀存在的現實。因此，內部控制建設還必須解決好這個問題。

三、加強社保經辦機構內部控制建設的建議

1、加大執法力度。根據勞動保障部頒發的《社會保險稽覈辦法》的規定，社會保險經辦機構是稽覈的責任人，所以我們社保機構必須運用該《辦法》賦予的權力，加大宣傳力度，鼓勵職工來監督企業申報繳費基數，讓他們知道企業少報、瞞報的後果。加大執法力度，真正有效遏制瞞報、冒領等違規行爲。

2、加快制度規範。建議儘快建立社會保險稽覈工作規範，從制度上、程序上、處罰上進一步規範社會保險稽覈行爲，使社會保險經辦機構的稽覈行爲規範化，切實做到依法稽覈、依法處罰。同時，建議勞動保障行政部門授權社保機構對稽覈中發現的問題行使行政處罰。

3、健全和完善內部控制制度。內部控制制度必須在工作實踐中不斷補充、修改完善，以保持其時效性。就我州目前的情況來說，除了按實際情況的變化修改、補充現有的內控制度外，還應增加部分內控制度。一是建立不相容崗位分離制度，明確規定哪些崗位是不相容崗位，要嚴格分離。哪些崗位要專職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度，規定哪部分業務必須經過審批，哪些職位的人員承擔審覈、複覈、審批的職責。

經辦人員必須提供哪些資料給審覈、複覈、審批人，審覈、複覈、審批人必須覈查哪些資料後才能簽字。三是建立執行內控獎懲制度，規定部門和個人定期對執行內控制度情況進行自查和自評，稽覈部門定期開展內控執行情況檢查，並綜合自查自評和檢查情況作出評價。執行內控制度好的部門和個人給予獎勵。執行內控制度差，或是業務操作違反內控制度規定，造成社保基金損失的，視情節給予戒勉談話、通報批評、責令追回損失、賠償、警告、記過等處分，直至追究刑事責任。

4、建議組織異地交叉稽覈。在稽覈工作中，大多數能夠客觀公正覈定單位和個人的繳費基數。但是有時侯，“人情基數”也可能發生，另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽覈工作也有可能發生。杜絕此類事件發生最好的辦法是異地交叉稽覈。

5、加強隊伍建設。一方面要加強和充實專業化的稽覈工作人員隊伍;另一方面要對現有人員進行專業培訓。