物流出納的工作內容
導語:出納是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。下面小編爲大家整理了物流穿的具體工作內容以及流程。歡迎大家閱讀。
物流出納工作流程:取現-審覈原始憑證-報銷-粘貼原始憑證-編制記賬憑證-記現金日記帳-覈對現金餘額。
開據銀行現金支票和轉賬支票、登記銀行存款日記賬、取銀行對賬單、覈對銀行存款日記賬。
管理企業資金及結算。
具體工作內容如下:
一、現金和銀行
辦理現金支出,審覈審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,必須經過會計審覈、財務經理籤批,方可辦理款項收支。單筆2000元以下的零星支出才使用現金方式支付。 收付款後,加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常週轉金不得超過5000元,如有超出,需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票,要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金,更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘,應查明原因,根據情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的祕密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。
辦理銀行結算,規範使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定,超過2000元的支付用支票或電匯方式支付。 收到支票需及時填寫支票進帳單並送銀行,不可延期送票。 辦理匯款,注意帳號的填寫,嚴禁發生匯款錯誤的事件。 簽發支票時應註明收款單位、用途、金額、日期,並經財務經理籤批後方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期,規定限額和報銷期限,並由領用支票人在專設登記簿上籤章。對於填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一併保存。嚴格控制籤空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。
每月5日之前收取上月末對帳單,覈對並編制調節表,做好後交給會計。
二、記帳和報表
1. 認真登記現金和銀行存款流水賬,保證日清月結。對收到的銀行承兌匯票和支票要作 好備查賬登記。 根據已經辦理完畢的`收付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記流 水賬,並結出餘額。銀行存款的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。對於末達賬款,要 及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額。 登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與 銀行對賬單核對,有關未達賬應做好“銀行存款餘額調節表”。 每星期要填報資金收入 及支出的明細表。
2. 每日盤存現金及銀行存款,做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、覈對資 金情況。
三、其它
1.兼職公司外匯收付覈銷工作;
2.學習、瞭解、掌握財經法規和制度,提高自己的政策水平。維護財經紀律,執行財會制度,抵制不合法的收支和弄虛作假行爲。
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