出納管理制度精華15篇

在日常生活和工作中，制度對人們來說越來越重要，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。那麼什麼樣的制度纔是有效的呢？下面是小編收集整理的出納管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

出納管理制度1

第一章 總則

第一條 爲推動本公司會計電算化發展，規範會計電算工作，按照財政局的有關要求，特制定本制度。

第二條 本辦法適用範圍：本公司。

第三條 會計電算化管理內容包括崗位設置、發展規劃、建立信息系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實施工作。

第二章 崗位設置及職責

第四條 各單位應根據工作及人員情況，設專職或兼職人員負責會計電算化工作，定崗定員，保持相對穩定。

第五條 電算專管員必須精通財會業務，並且負責以下工作：

一、制定本單位會計電算化管理辦法;

二、監督會計電算化有關管理制度的執行情況;

三、對財會軟件進行日常維護;

四、保證計算機軟件和硬件的財產安全;

五、控制會計軟件的運行;

六、對操作人員進行日常管理;

七、負責財會軟件的學習、應用和推廣;

八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。

第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權限進行嚴格管理，建立相應的操作管理制度。與會計業務無關人員，沒有經過上機培訓人員不得作爲操作人員。

第七條 操作人員應嚴格按照操作規範使用計算機和財會軟件，發現問題及時上報，不得自行修改。

第八條 操作人員的密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密後，必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現場，必須在離開前退出財會程序，防止其他人員越權操作。

第三章 電算記賬的`規則

第十條 嚴格按照財務制度、會計制度和軟件程序，以及總公司的有關統一規定，進行業務處理。

第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統一管理，未經總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會軟件。

第十二條 總公司負責設置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。

第十三條 爲確保電算記賬準確、高效，記賬過程中實行三審制，即事前審覈、事中審覈、事後審覈。

第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證;這時須由操作員、複覈員、主管員共同簽章，並按規定裝訂成冊，做爲會計檔案保存。

第十五條 出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。

第十六條 已輸入總賬、明細賬的數據，如有差錯，均須另編補充憑證或負數衝正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中註明實際輸入數據的更正內容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。

第十七條 存在計算機軟盤或硬盤內的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應視同會計檔案妥善保存，並應留有副本。

出納管理制度2

1、從上級工會領用的《工會經費收入專用收據》（以下稱收據）實行專人保管、專櫃保存，做到防火、防盜、防黴爛、防損毀、防蟲蛀、防鼠咬、防丟失。

2、按照規定的使用範圍使用，僅限於工會依法取得的“五項收入”。填寫的.項目完整、內容真實、金額準確，同號各聯次之間項目、內容、金額應完全一致。

3、領購、使用、繳銷等工作符合規定，做到手續清、記錄清、責任清。收據使用完後，及時向上級工會等辦理相關校驗、註銷手續，按規定重新辦理領取手續。

4、不得有相互轉借、轉讓收據或擅自處理空白聯和其它質量殘次無效聯的行爲。

5、對停止使用的收據做好清理登記工作，及時向上級工會等辦理相關覈銷手續。

6、銀行票據有明確的購買、保管、領用、背書轉讓、註銷等環節的職責權限和程序，設置登記簿進行記錄。

出納管理制度3

小公司單位財務管理制度

財務部規章、制度

全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度。敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按

照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立爲客戶服務意識。貫徹公司質量方針和 質量目標。

一、財務部職責範圍

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預測、覈算、考覈和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，爲公司領導決策提 供有效依據。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和採購合同的評審工作。

9、及時覈算和上繳各種稅金。

10、參與項目部與施工隊結算，參與採供部與材料供應商結算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導佈置的其他任務。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度 借款審批及標準：

1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部

門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批；借款單交會計留存，待

借款人歸還借款後清款聯還本人作爲清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借 款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現金）

、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價

2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批後，方可由相應部門 辦理。購置固定資產必須開具正式發票 。

4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況覈定，報總裁批准後

執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。

5、其他臨時借款：如業務費、招待費、週轉金等，審批程序同第1條。

6、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷

手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由總裁批准後方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、日常支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷；

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經

各相應領導簽字後到財務部報銷；

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相

應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯繫，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補 籤。

財務部總監崗位職責

1、編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效使用資金。

2、進行成本費用預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提 高經濟效益。

3、建立健全經濟覈算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

4、承辦公司領導交辦的其他工作。 財務部經理崗位職責

1、負責協助財務總監組織本公司的財務管理和經濟覈算工作。

2、制定和管理稅收政策及程序。

3、建立健全公司內部覈算的組織、指導和數據管理體系，以及覈算和財務管理的規章制度。

4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。

5、參與項目部與施工隊、採供部與材料供應商的結算。

6、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。

7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，並考覈財會人員工作業績，不

斷提高財務人員的業務素質。

8、完成領導佈置的其他工作。

9、負責會計監交工作。 財務部成本會計崗位職責

1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。

2、理解並清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，並結

合合同督促項目部回款。

3、按照各工程預算進行工程成本的控制。

4、每月末及時督促各項目部報帳，覈對上月計劃執行情況。

5、及時、準確覈算各種原始票據，並制單入帳。

6、準確把握各項材料採購、分包勞務合同，按合同執行付款。

7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審覈。

8、工程完工後，準確覈算出工程成本，編報工程成本表。

9、完成領導佈置的其他工作。 財務部綜合會計崗位職責

1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；

2、全面瞭解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計覈算和財務管理的各項規定，並正確執行 ；

3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，彙總會計憑證，登記總帳；

4、對其他應收、應收帳款及時催收清理；按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；

5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關係清楚；

6、負責裝訂、管理會計檔案；

7、承辦公司領導交辦的其他工作。 財務部出納員崗位職責

1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，

不坐支現金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時覈對庫

存現金，每週一填寫貨幣資金週報表；

3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管；

5、嚴格管理空白收據和空白髮票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責；

6、完成財務總監或財務經理交付的其它工作。

財 務 基 礎 工 作 規 範

財務基礎工作規範是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

一、票據

1、票據的種類： （1） 外部取得的原始發票； （2） 公司自制的差旅費報銷單； （3） 公司自制的支出證明單。

2、票據的報銷要求：

（1） 外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱（填寫陝西藝林實業有限責任公 司）、服務項目、金額（大小寫應一致）、收款單位蓋章、日期。

（2） 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專爲出差報銷使用，後附出差火車、船、飛機等票據、住宿

發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何塗改。

（3） 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種爲對於確實無法取得原始票據的情況，

填寫此單據，經相關領導簽字後，可以報銷；另一種爲對於一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證

明單進行票據彙總。此票面不允許有任何塗改。

二、憑證

1、憑證的編號：憑證統一使用記帳憑證，按時間發生先後順序統一編號，編號要求使用號碼打印機。

2、憑證的編制人員：憑證執行誰負責誰編制，編制後應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分 工。

3、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科

目統一使用，整個票面不允許有任何塗改。

4、憑證的`審覈：對於會計人員編制的憑證，實行交叉審覈；最終由財務負責人進行最後審覈。

憑證的審覈必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯後，原則上所有憑證必須在編制後的第二天

審覈完畢，第三天登帳完畢。

5、憑證的保管：憑證統一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。

三、帳簿

1、由於會計覈算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳

、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。

2、以上各帳簿由相應負責人進行記錄。

3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃

線更正法或紅字衝消法，並由經辦人蓋章。

四、報表

1、報表分爲對外報表和對內報表。

2、對外報表爲向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。

3、對內報表爲公司內部要求填制彙總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區域、

人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供

應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表爲按月填報；

工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統計的報表。

4、以上報表由指定會計負責進行編制。並建立相應的編制審覈程序。

五、主要科目解釋

1、預付帳款：此科目用來覈算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行 覈算。

2、應付帳款：此科目用來覈算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此 科目。

3、工程施工：工程施工科目用來覈算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工

程成本明細項進行覈算。

4、管理費用：管理費用用來覈算公司各部門，常發生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體

明細項目進行覈算。

5、經營費用：經營費用科目用來覈算業務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項 目進行覈算。

六、應付帳款的確認原則：

應付帳款的確認直接關係到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則

1、用經過工程現場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發貨清單確認應付帳款和工程施工，以

降低因傳真不清楚而造成的錯誤。

2、使用經過採供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。

3、對於應付帳款已經確認需要調整的情況：如果是現場入庫錯誤應由現場出具調整說明，並結合材料 部門的定料單，財務部門才能予以調帳；如果是因爲材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應由材料

人員出具調整說明，並需附原書寫錯誤的入庫單複印件，財務部門才能予以調帳。所有調帳必須經材料

部門和財務部門最高主管領導簽字。 處罰辦法

出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍：

(一)超出規定範圍、限額使用現金的或超出覈定的庫存現金金額留存現金的；

(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

(三)未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

(五)未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的；

(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；

(七)違反本規定條款認定應予處罰的。 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

(三)僞造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

(四)利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的；

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露祕密及貪污挪用公司款項的；

(六)在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行爲和嚴重錯誤，應當予以辭退的

附 則

本規定由總經理辦公會負責解釋。

本規定自發布之日起生效。

出納管理制度4

一條爲規範服裝行業經費的使用，使服裝行業的各項經濟活動有章可循，依據《廣東省行業協會條例》和《廣州服裝行業協會章程》等有關規定，制定本制度。

二條本服裝行業財務工作職責和管理。

（一）服裝行業的財務工作人員應嚴格執行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規範》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規及政策。

（二）祕書處負責編制服裝行業度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，並組織貫徹執行。

（三）負責固定資產增減變動的會計覈算和監督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監督固定資產的增、減值和變動情況。

（四）根據服裝行業的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、祕書長；半財務報表報理事會，度財務報表報服裝行業登記管理機關。

（五）負責應收款、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經費報銷工作，並做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。

（六）接受財稅機關和登記管理機關對財務工作的檢查、監督和財務審計工作。

（七）負責保管會計檔案以及固定資產等資料，負責電算化系統的使用。

三條本服裝行業經費的管理。

（一）服裝行業經費開支按照預算在先、開支在後的原則進行。每的費用開支情況須向理事會報告。

（二）報銷手續。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，並註明原因及用途，經會計人員審覈後報會長審批或祕書長審批。

（三）審批權限由協會理事會審議覈定。

（四）會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。協會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。

四條本會人員工資及福利

（一）服裝行業祕書處專職人員的工資及福利參照國家有關規定執行。

（二）聘任制的祕書長工資福利由理事會自行決定。

（三）協會聘用專家的聘金參照相關單位的有關規定執行。

（四）臨時聘用人員的.聘金參照國家有關規定由祕書處擬定後報會長批准。

五條本會固定資產的管理。

（一）固定資產管理的內容包括購置、維修與改良、調撥、移交、報廢、處置及盤點等。

（二）服裝行業祕書處是固定資產實物管理部門，負責固定資產的購置和安全等方面的日常管理工作，定期與財務人員進行固定資產覈算，確保固定資產賬、卡、物相符。

（三）固定資產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規程和維護保養制度，合理使用固定資產，避免人爲損失。

六條本服裝行業旅差費用的管理由協會理事會審議覈定。

七條凡應享受假期，因工作需要未能休假經批准的專職人員，按國家有關政策發給假期工資。

八條本制度經理事會審議通過後生效，由理事會解釋。

出納管理制度5

(一)制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計覈算體系;

(二)負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作;

(三)負責公司會計覈算，編報公司財務預算和決算;

(四)分析公司的.財務經營情況;

(五)負責公司資金調度和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作;

(六)配合有關部門定期對公司資產進行盤點;

(七)負責接受審計、稽覈、稅務和有關上級領導部門工作檢查;

(八)對公司經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議;

(九)負責公司所需物品的採購及管理工作;

(十)完成公司領導交辦的其他事項。

出納管理制度6

一、財務室全體人員應認真學習《會計法》，明確會計職責，嚴格執行有關財務制度，提高警惕，杜絕一切意外事故的發生。

二、財務室必須安裝“三鐵二器”(即鐵門、鐵窗、鐵保險櫃和報警器，滅火器)等安全防範設施；並妥善管理，保持完好使用狀態。

三、鐵門鐵窗必須牢固可靠；保險櫃必須使用雙保險鎖或密碼鎖，存放點必須安全合適；

四、財務室報警器必須與值班室相聯，並有人值班守機，做到人防和技防結合；有條件的.可以和110報警相聯。

五、工作人員能正確使用滅火設備，特別是下班離室前一定要關鎖好保險箱和防盜門窗。自覺佈下防盜警報器，以防萬一

六、重點區域安裝監控裝置；

七、報警監控裝置在門口明顯位置明示

八、建議飼養警用犬2條作爲夜間布控

九、財務室庫存過夜現金一般不得超過規定限額800元。

十、儘量使用支票和網上銀行進行收付

十一、工資獎金的發放一律使用銀行卡，超過限額的報銷一律用網銀打入銀行卡

十二、財務室提取或送存現金須固定專人，萬元以上需有專車接送。臨時性大量現金存放過夜，需向領導彙報派專人值班守護。

十三、公司領導如同意財務室存放大額現金過夜，必須落實安全保衛措施，設施防、技防應符合有關安全防範要求，還必須安排專門值班守護人員

十四、公司與財務人員及相關領導簽訂財務室安全承包責任書，落實責任

十五、財會人員必須提高警惕，經常檢查，發現隱患及時彙報處理。

出納管理制度7

一、嚴格執行現金管理制度和銀行存款管理規定，管好庫存現金和銀行存款。登記現金電腦日記賬

二、負責辦理現金收付和銀行結算業務。

三、負責登記覈算現金和銀行存款日記賬，做好現金和銀行存款的對賬工作，做到賬實、賬賬相符。

四、負責原始憑證的把關，整理歸類各賬套原始憑證，正確編制有關現金、銀行存款收支業務憑證，並及時傳遞給相關會計記賬，按時與會計覈對銀行存款與現金賬務，做到賬賬相符。

五、負責保管庫存現金、各種有價證券和有關印章，但簽發支票所使用的各種印章，不得全部交由出納人員保管。

六、完成領導交辦的`其他工作。

出納管理制度8

一、出納崗位職責

1、負責銀行支票的領購、保管，負責銀行存款的收付業務，並對銀行存款的安全完整負責。

2、負責現金收付，每日終了時依據當天的現金憑單登記“現金日記帳”，並清點庫存現金，並對現金安全完整負責。

3、負責“銀行日記賬”、“現金日記帳”的登記，並逐日進行覈對。

4、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發生額及餘額，向會計人員上報“出納報告單”。

二、現金和銀行存款的管理

1、現金管理

（1）本公司可以在下列範圍內使用現金：

a、職員工資、津貼、獎金；

b、個人勞務報酬；

c、出差人員必須攜帶的'差旅費；

d、結算起點以下的零星支出；

e、總經理批准的其他開支。

除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審覈，總經理批准後支付現金。

（2）本公司日常零星開支所需庫存現金限額爲5000元。超額部分應存入銀行。

（3）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批准。

（4）出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，做到日清月結、帳款相符。

2、支票管理

（1）支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。（2）支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計覈對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額摘要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上註銷。

（3）支票付款須先審後付，財務印鑑由會計與出納人員分別掌管。

3、財務部門應當嚴格遵守的操作要求：

（1）按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時報告總經理處理。

（2）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意佔用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行賬戶。

（3）出納人員每月至少覈對一次銀行賬戶，編制銀行存款餘額調節表，使銀行存款賬面餘額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時報告總經理處理。

（4）出納人員應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面餘額與實際庫存相符。發現不符，應查明原因，及時報告總經理處理。

（5）會計、審計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。

三、貨幣資金支付業務的辦理程序

1、支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明。

2、支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批准。

3、支付複覈。複覈人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，複覈貨幣資金支付申請的批准範圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。複覈無誤後，交由出納人員辦理支付手續。

4、辦理支付。出納人員應當根據複覈無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

5、審批、審覈流程：

四、付款程序及注意事項

1、外購、工程承包款應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經有關部門審覈，報審批人覈准後，出納方能付款。

2、預付、暫付款項應根據合同或批准文件，由經辦部門填寫請款單，註明合同文件字號，報審批人覈准後，出納方能付款。

3、一般費用應根據發票、收據或內部憑證，經有關部門審覈，報審批人覈准後，出納方能付款。

4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批准簽字。審批人外出應由出納設法通知，同意後可先付款後補籤。

5、所有支出憑證由出納嚴格審覈其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑑是否相符，如有疑問必須先查詢後方能支付。

6、支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑑，付訖後加蓋付訖日期及經手人戳記。

五、票據及有關印章的管理

1、本公司涉及與貨幣資金相關的票據，必須嚴格執行票據管理操作規範的相關規定。

2、財務印鑑實行分設管理：財務專用章、法人代表印鑑由會計保管；出納印鑑由出納人員自行保管。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

出納管理制度9

一． 庫存現金管理

公司財務部庫存現金控制在覈定限額內，不得超限額存放現金。嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，並要追究責任者的責任。

．不準用“白條”入帳。

．不準私人挪用、佔用和借用公款現金。

．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

．現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

．現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

．現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

．出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定.

二．銀行存款管理

．公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

．銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行覈對。於每季度末做出銀行覈對餘額調節明細表。

銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應儘快解決。

空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三．往來帳款的管理

應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票後，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行覈對，保證雙方賬賬覈對一致。

. 其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、採購借款、各部門備用金應於業務發生後及時報銷，每月中旬進行清理。各部門備用金於每月份中旬清理，進行還舊借新。

. 應付帳款的管理：公司各部門因採購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬覈對一致。

四. 內部牽制：

. 公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度

. 非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

. 庫存現金和有價證券每季抽查一次。

現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

五．本制度自下發之日起執行。

一條 爲加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的'作用，特制定本規定。

二條 公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營覈算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

(三)積極爲經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

出納管理制度10

一、目的

爲加強對集團資金的管理，規範公司財務報銷行爲，保障公司資金安全，提高出納工作質量，特制定本制度。

二、適用範圍

黃氏集團全體出納人員。

三、出納崗位職責

出納崗位分爲資金出納和記帳出納兩崗位，職責如下：

1、資金出納崗位職責：

（1）支付：嚴格按照公司的審批制度，對審批手續完整的費用報銷單、銀行付款單等單據進行支付及轉帳。

（2）收款：銀行帳上收到款項必須及時通知記帳出納，確認款項來源、屬性，非貨款收入需經過會計開具收據，財務經理審覈籤批，作爲收款記帳依據。

（3）收付款後，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常週轉現金原則上不得超過10000元，如有超出，需繳存銀行。

（4）不允許私自坐支收到的現金及支票，當天收到大額現金要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。

（5）應當按現金管理規定，要自我定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面餘額與實際庫存相符。發現不符，應查明原因，即時報告財務總監處理，或董事長處理。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，即時報告財務總監處理，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。

（6）要保守保險櫃密碼的祕密，保管好鑰匙、網銀U盾等，沒有上級領導授權，不得轉交他人。

（7）每天下班前把當天的收、付原始憑證轉交記帳出納進行記帳，並與記帳出納覈對庫存現金餘額。

（8）每月1號打印所有銀行的對帳單，交記帳出納覈對出納帳餘額與銀行餘額、現金餘額是否相符。如有不符需及時找出原因。

2、記帳出納崗位職責：

（1）負責審覈資金出納交來的所有付款憑證審批手續是否完成，未完成的反饋給財務經理處理。

（2）對完成審批手續、已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記流水賬，並結出餘額。

（3）每天覈對現金帳餘額是否與資金出納的現金實存餘額相符，每週覈對銀行存款的賬面餘額是否與銀行對賬單相符。要隨時掌握各銀行存款餘額情況，每週向財務總監彙報收、支、餘情況。

4）月末盤點資金出納的實存現金，覈對資金出納打印的銀行對帳單，做到賬表、賬物相符。把登記完畢將憑證轉會計人員做帳務處理。月末有關未達賬項應做好“銀行存款餘額調節表”。

（5）接受財務經理定期或不定期的對兩出納人員實施抽查、盤點的監督。

四、現金和銀行存款的管理

1、現金管理

（1）本公司可以在下列範圍內使用現金：

a.職員工資、津貼、獎金；

b.個人勞務報酬；

c.出差人員必須攜帶的`差旅費；

d.結算起點件2000元以下的零星支出；

e.董事長，財務總監批准的其他開支。

除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者網銀支付；確需全額支付現金的，經會計審覈，董事長，財務總監批准後支付現金。

（2）本公司日常零星開支所需庫存現金限額爲10000元。超額部分應存入銀行。

（3）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長，財務總監批准。

（4）一切現金支付必須按審批流程進行操作，在確認手續齊全、內容真實、金額正確、符合財務制度規定後方可支付。

2、銀行存款管理

（1）公帳銀行存款使用範圍：

a.支付金額在1000元以上的有正規發票的費用；

b.支付有正規發票的材料採購、加工費用；

c.各類有發票的固定資產採購。

d.對公的單位往來款項，或經董事長審批的單位往來款。

（2）私帳銀行存款使用範圍：

a.支付金額在1000元以上的沒有正規發票的費用；

b.沒有發票或以不含稅價採購的材料、加工費用支付；

c.不含稅價或供應方只能提供收據的低值品、固定資產採購。 d.個人借支、經董事長批准的單位往來款項等。

（3）支付方式：支票支付、網銀支付，承兌匯票支付。

五、貨幣資金支付業務的辦理程序

1、支付申請

有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明。

2、支付審批

本公司審批人爲董事長、財務總監。1000元以內由財務總監審批，1000元及以上付款必須由董事長審批方可支付，對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批准。

3、支付複覈

複覈人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，複覈貨幣資金支付申請的批准範圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。複覈無誤後，交由資金出納辦理支付手續。出納人員不得辦理未經複覈的支付申請或複覈人不同意的支付申請。

4、辦理支付

資金出納應當根據複覈無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，並及時把付款單據轉交記帳出納登記現金和銀行存款日記賬。如是小額現金支付可直接從備用金支付，公帳網銀支付需要資金出納提交申請，會計（或記帳出納）負責審覈，對於手續不全的出納，會計應拒絕支付。

5、審批、審覈流程：

業務經辦人（申請）

部門負責人（複覈）

會計（複覈）

審批人（審批）

出納（支付）

六、付款程序及注意事項

1、外購、工程承包款應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經有關部門審覈，報審批人覈准後，出納方能付款。

2、預付、暫付款項應根據合同或批准文件，由經辦部門填寫請款單，註明合同文件字號，報審批人覈准後，出納方能付款。

3、一般費用應根據發票、收據或內部憑證，經有關部門審覈，報審批人覈准後，出納方能付款。

4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批准簽字。特殊情況應由支款人設法通知，得到審批人同意，通知出納後可先付款後補籤。

5、所有支出憑證由出納嚴格審覈其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑑是否相符，如有疑問必須先查詢後方能支付。

6、支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑑，付訖後加蓋付訖日期及經手人戳記。

七、票據、有關印章、網銀U盾的管理

1、空白支票由會計保管，出納需要提現或開具時向會計申請領用。

2、財務專用章由資金出納保管，法人印章由財務總監（或記帳出納）保管，所有支票的簽發必須是按付款申請單的資料填寫完整的單位名稱和支付金額。不得簽發空頭支票。

3、發票專用章、收款專用章和其它財務印章由財務部門（出納）負責保管，出

納印鑑由出納人員自行保管。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

4、網銀U盾由不同人員進行保管，初核網銀由資金出納保管並在網上發起對公付款單，複覈或管理員網銀由財務總監（或記帳出納）保管並審批。

八、本規章制度適用於XX投資集團有限公司，自下發之日起執行。

出納管理制度11

1、貨幣資金覈算。日常工作內容有：

(1)辦理現金收付，審覈審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽覈人員審覈簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審覈簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上籤章，並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

(2)辦理銀行結算，規範使用支票。嚴格控制籤空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上籤章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一併保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

(3)認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，並結出餘額。現金的帳面餘額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款餘額調節表，使帳面餘額與對帳單上餘額調節相符。對於末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票。

(4)保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行覈定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的祕密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

(5)保管有關印章，登記註銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用註銷手續。

(6)複覈收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

2、往來結算。日常工作內容有：

(1)辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業務。現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部覈算單位和職工之間的款項結算;企業與外部單位不能辦理轉帳手續和個人之間的款項結算;低於結算起點的小額款項結算;根據規定可以用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算;應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規定報經批准後處理。實行備用金制度的.企業，要覈定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回餘額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。

(2)覈算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審覈後的記帳憑證逐筆登記，並經常覈對餘額。年終要抄列清單，並向領導或有關部門報告。

3、工資覈算。日常工作內容有：

(1)執行工資計劃，監督工資使用。根據批准的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對於違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

(2)審覈工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審覈工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等)，計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金彙總表，填制記帳憑證，經審覈後，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢後，要及時發工資和獎金計算表附在記帳憑證後或單獨裝訂成冊，並註明記帳憑證編號，妥善保管。

出納管理制度12

一、出納崗位職責

1、負責銀行支票的領購、保管，負責銀行存款的收付業務，並對銀行存款的安全完整負責。

2、負責現金收付，每日終了時依據當天的現金憑單登記“現金日記帳”，並清點庫存現金，並對現金安全完整負責。

3、負責“銀行日記賬”、“現金日記帳”的登記，並逐日進行覈對。

4、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發生額及餘額，向財務經理上報出納每日現金報表。

二、現金和銀行存款的管理

1、現金管理：現金管理和現金的記帳要嚴格分工，建立明確完善的現金項目日常會計處理程序。

（1）本公司可以在下列範圍內使用現金：

a.職員工資、津貼、獎金；

b.出差人員必須攜帶的差旅費；

c.結算起點以下的.其他小額零星支出；

d.總經理批准的其他開支。

除上述規定外，各經營部門的日常工作中，若需要使用現金應報計財部經理、總經理、經同意後方可辦理。

（2）財務人員支付現金，應事先報經總經理批准。總經理外出應由出納設法通知，同意後可先付款後補籤

（3）出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，做到日清月結、帳款相符。

2、支票管理

（1）支票由出納員保管。

（2）支票付款後憑支票存根出納員統一編制憑證，付款憑證按規定登記銀行帳號。

（3）支票付款須先審後付，財務印鑑由財務總監與出納人員分別掌管。

3、操作要求

（1）出納人員每月至少覈對一次銀行賬戶，編制銀行存款餘額調節表，使銀行存款賬面餘額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時報告會計處理。

（2）出納人員應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面餘額與實際庫存相符。發現不符，應查明原因，及時報告財務經理處理。

（3）會計、審計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。

三、貨幣資金支付業務的辦理程序

1、支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交支票領用單或支票申請單，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明。

2、支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批准。

3、支付複覈。複覈人應當對批准後的支票領用單或支票申請單進行復核，複覈支付申請的批准範圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。複覈無誤後，交由出納人員辦理支付手續。

4、辦理支付。出納人員應當根據複覈無誤的單據或支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

5、審批、審覈及支付流程：業務經辦人部門負責人（複覈）會計（複覈）財務經理財務總監總經理出納。

四、付款程序及注意事項

1、外購、工程承包款應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經有關部門審覈，報審批人覈准後，出納方能付款。

2、預付、暫付款項應根據合同或批准文件，由經辦部門填寫支票領用單，註明合同文件字號，報審批人覈准後，出納方能付款。

3、一般費用應根據發票、收據或內部憑證，經有關部門審覈，報審批人覈准後，出納方能付款。

4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批准簽字。

5、所有支出憑證由出納嚴格審覈其內容與金額是否與實際相符，領款人的簽字（印鑑）是否相符，如有疑問必須先查詢後方能支付。

6、支付款項應在原始憑證上領款人簽字（印鑑），付訖後加蓋“現金付訖”“銀行付訖”章。

五、票據及有關印章的管理

1、本公司涉及與貨幣資金相關的票據，必須嚴格執行票據管理操作規範的相關規定。

2、財務印鑑實行分設管理：財務專用章由財務總監保管；法人代表印鑑由出納人員保管。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

出納管理制度13

第一章財務管理目的

第一條維護企業所有者的利益，按企業所有者的要求對企業資產進行管理，達到企業資產保值增值的目的。

第二章財務管理工作職責

第二條制訂並監督執行公司財務管理制度，審覈下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批准，並監督其執行情況。

第三條每年初蒐集公司的生產經營計劃，分季度對照計劃執行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經理。

第四條對公司的資產進行管理。

第五條規範企業財務行爲。

第六條參與企業經營管理，各條塊的財務人員應參與本企業重大經濟活動及經濟合同的簽定，對合同未經各部門會籤即要求付款的`情況，財務人員有責任提出異議，並上報公司總經理。

第七條執行公司會議制度，定期參加工作會議，彙報工作，解決問題。

第八條明晰企業總體資產狀況。

第三章資產管理

第九條流動資產的管理

第十條固定資產管理

1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經董事長審批通過，方可執行。

2、對於固定資產其他方面的管理，參照總公司物資管理規定執行。

3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規定執行。

　第四章內部報銷的管理

第十一條本規定適用於公司。

第十二條報表種類

1、旬報。

2、資產負債表、損益表、報表分析。

3、內部報表（根據公司的不同行業性質制定的內部報表）。

第十三條上報時間

1、旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況，2日報告上月財務收支情況。遇節假日順延。

2、資產負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。

3、各類內部報表：每月10日前上報。

第十四條報表要求

1、報表內容應真實、完整。

2、上報時間應準時。

3、在旬報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，並詳細附於文字說明。

4、報表格式由總公司財務部統一規定。

第十五條對各條塊執行制度情況的管理

1、結合總公司下發的經濟指標上報下屬各塊經營者對指標的完成情況，並由董事長決定處理措施。

2、對下屬各條塊違反財務制度的情況，一經發現，應由當事人少交書面檢查，上報董事長，並按分級管理條例，對相應負責人追究責任。

出納管理制度14

1、全面負責學校各類收費、工資薪金和學生事務的管理工作;

2、收費信息系統、工資覈算系統的日常管理維護和數據上傳更新;

3、大宗收費的組織與安排,日常收費賬務處理;

4、學生收費信息查詢與管理,定期上傳更新網上查詢系統數據信息;

5、各類工作人員工資費用的核算與發放工作;

6、專用基金(含住房基金、醫療基金)、住房公積金的`覈算管理;

7、個人所得稅、醫療保險費、失業保險、養老保險等覈算與申報;

8、工資信息查詢與管理,定期上傳更新網上查詢系統工資數據信息;

9、人員經費、社會保障等相關報表填報;

10、協助編制部門預算基礎信息表;

11、工資文件、工資表的保管和歸檔;

12、學生費用覈算與管理;

13、學生國家助學貸款信息登記和賬務處理;

14、學生計算機ic卡發行、充值與退卡管理;

15、處裏交辦的其他任務。

出納管理制度15

一、留守學生管理是學校管理的重要組成部分。學校各部門、班級、科任教師都要重視留守學生的教育和管理工作，爲留守學生營造一個良好的學習生活環境。

二、留守學生的校外管理責任人是其監護人（或委託代理人），應對其監護對象進行全面細緻的跟蹤管理，抓好留守學生的校外學習、生活和活動，保證留守學生的`安全。

三、學校留守學生之家要堅持經常開展思想品德、文化知識、法紀安全和心理健康教育，並對家長和監護人開展定期專題培訓活動，共同促進留守學生的健康成長。

四、學校要在學年初和留守學生的家長、監護人簽訂安全責任書，明確職責，分清責任，細化措施，抓好落實。

五、學校提倡、鼓勵老師和留守學生幫扶結對，擔任“代理家長”、“愛心媽媽”，給予留守學生熱情、親情和友情，使留守學生感受到組織和家庭的溫暖，互幫互助，共同成長。

六、留守學生要遵守學校、班級的各項規章制度，聽從老師、家長和監護人的正確教導，自尊、自愛、自強、自立、自護、自律，好好學習，天天向上，爭做社會主義事業建設的合格接班人。