財務報銷操作管理制度

隨着社會一步步向前發展，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的'準則和依據。一般制度是怎麼制定的呢？以下是小編幫大家整理的財務報銷操作管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

財務報銷操作管理制度1

第一條 固定資產報銷：

1.購置固定資產，必須先有批准的購置計劃，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;

2.在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計劃範圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批准，由財務部開支票;

3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務才准予報銷;

4.固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

第二條 流動資產報銷：

1.採購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批准後報財務部作出次月定額用款計劃;

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯)後，才予以報銷;

3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部);

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務覈對賬目，發現問題及時找原因更正;

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部覈對，並作出盈虧表;

6.採購部門可借支備用金，作爲零星購料週轉，工程部也可以借支備用金，作爲急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借;

7.採購人員經領導批准可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票;

8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批准，按合同要求付款。

財務報銷操作管理制度2

●第一條固定資產報銷：

1.購置固定資產，必須先有批准的購置計畫，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；

2.在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計畫範圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續，經領導批准，由財務部開支票；

3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務才准予報銷；

4.固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

●第二條流動資產報銷：

1.採購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經領導批准後報財務部作出次月定額用款計畫；

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯)後，才予以報銷；

3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部)；

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務覈對賬目，發現問題及時找原因更正；

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部覈對，並作出盈虧表；

6.採購部門可借支備用金，作爲零星購料週轉，工程部也可以借支備用金，作爲急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；

7.採購人員經領導批准可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；

8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批准，按合同要求付款.