財務和用車管理規定
爲加強公司內部財務管理,明確責任,使公司的財務管理逐步走上正規,特對公司原有財務制度加以完善,作出如下補充:
一、財務部人員構成:
成員四人,設財務部主任、主管會計、出納、辦稅員各一名,集團、進出口公司和貨代公司的主管會計、出納均由集團財務部領導管理。
二、財務部人員崗位職責:
1、財務部主任崗位職責:
1)公司財務制度的制定
2)財務指標的考覈
3)費用支出的控制、審覈與批准
4)財務處理的審覈與批准
5)財務報告的審覈及報出
6)根據匯率的變動情況及時調整集團與下屬企業的結算價格,使集團與下屬企業的收入能合理的分配。
7)稅收籌劃
8)保管財務專用章
9)審覈簽署記賬憑證
2、主管會計崗位職責:
1)依據真實合法、經簽字審批的原始財務單據編制記賬憑證、登記會計賬簿。
2)依據國家有關法規進行財務處理,依法計提稅金,並依法避稅。
3)協助財務部主任進行財務指標的考覈
4)協助財務部主任編制財務報告
5)每月與出納覈對現金及銀行存款餘額
3、出納:
1)辦理現金及銀行存款的收付業務,貨款要及時繳存銀行,經審批的費用要及時支付。
2)收付款項後應於當日手工登記現金日記賬和銀行存款日記賬,做到日清月結,賬實相符,電腦記的賬與手工記的賬應一致。
3)記賬後的.單據發票要蓋收訖和付訖章或各人簽字蓋章,註明是現金付還是支票銀行支付,並及時與主管會計交接,並作好交接記錄。
4)每月與主管會計覈對現金及銀行存款日記賬,作到賬賬相符。
5)半個月盤點一次現金,根據對賬單每月核對一次銀行存款餘額。
6)凡是在外被盜丟失的款項以及賬面短缺的款項均由出納個人賠償。
7)如果不經領導批准出納私自對外借款,屬貪污挪用行爲。如造成損失,依法追究當事人責任及損失。
4、辦稅員:
1)依據會計提拱的數據進行納稅申報及出口退稅申報
2)辦理出口結匯覈銷業務
3)辦理海關業務
4)辦理其他領導安排的業務
5)督促業務人員收取出口業務的貸款
三、財務制度
1、報銷審批制度:報銷的費用必須由經辦人簽字並註明事由,經財務部主任、主管會計、行政主管簽字後,出納方可付款。集團公司、進出口公司、貨貸公司費用須嚴格區分,不得混淆,並由其所屬行政主管簽字審批。日常費用金額現金在500元以內的、銀行轉帳支票付款在10000元以內的正常業務往來付款,可由財務部主任簽字後直接付款,取得發票後再按正常報銷程序簽字。
2、工資發放規定:按實際發放工資入賬,並依法代扣代繳個人所得稅。
3、國際業務部、進出口公司、貨貸公司每半個月將出口發票資料、報關單及進貨發票轉交財務部,以便財務部門預測當月財務指標完成情況。
4、收支劃分管理規定:必須事先區分收支種類,將主管業務收支與其他業務收支分別歸類記賬,並按月分別作出財務報告,向領導彙報。
5、付款項目應由收款單位填寫請款單,由國際業務部、進出口公司、貨貸公司相關業務的主管人員註明收款單位、付款事由、金額並簽字,交由財務部主任審覈並簽字後,交相關領導簽字批准後,出納方可辦理付款。
6、現金在500元以上的、銀行轉帳付款在10000元以上的支付費用和借款,必須由主要負責人和財務部主任簽字後,出納才能辦理付款。
7、主要領導是經辦人的所有費用發票單據,領導只能作爲經辦人簽字,此類報銷費用,發票單據必須由財務部主任和其他的主要領導簽字後財務才能辦理。
8、報銷的所有發票單據,必須由經辦人註明事由,財務部主任和主要領導簽字審批後,出納才能付款,主管會計才能記賬。
9、增值稅發票和貨運發票必須由相關業務部門的業務主管簽字證明,交財務部主任簽字後入賬。
10、禁止使用任何白條和費用收據入賬,所有入賬成本費用項目必須以正式發票入賬。
四、凡違反上述補充規定以及原規章制度,造成的損失均由經辦人承擔,情節嚴重的予以免職、辭退,直至追究法律責任。
五、車輛使用管理規定
1、在xx辦理業務無特殊情況均應搭公交車,如有急事方可向辦公室申請搭乘出租車,凡是經辦公室批准的搭乘出租可憑車票報銷。由辦公室主任和財務部主任簽字即可報銷。
2、去xx以外的地區可由經辦人註明用車事由、時間、地點,由辦公室主任按排派車,如出遠差應提前一天或者半天申請以便辦理調節,安排車輛配備司機。
3、辦公室用車只能在工作時間內使用,下班後司機不允許將車開回家。
4、司機因違規發生的一切事故責任以及罰款均由司機個人承擔。
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