公司財務部管理制度(優)

在社會一步步向前發展的今天，制度的使用頻率逐漸增多，制度是指在特定社會範圍內統一的、調節人與人之間社會關係的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。大家知道制度的格式嗎？下面是小編爲大家整理的公司財務部管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

公司財務部管理制度1

總則

一、爲加強公司的財務管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規定，制定本制度。

二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關法律。法規的規定，運用合理合法的經濟覈算，通過增收節支的原則，加強財務計劃管理，達到提高經濟效益的目的。

三、公司設立財務部，負責財務管理，由指定股東直接領導，工作人員配置爲主辦會計、出納（銷售會計）。

四、財務部的職能是：

（一）向公司負責，向所有股東負責；

（二）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和公司規章制度，認真履行其工作職責；

（三）負責制訂公司財務、會計覈算管理制度，建立健全公司財務管理、會計覈算、稽覈審計等有關制度，並督促各項制度的實施和執行；

（四）協同公司領導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃，定期檢查、監督、考覈計劃的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制的實施；規定，及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計覈算、分析和考覈工作；

（六）負責流動資金的管理，合理的、有計劃的調整佔用資金；

（七）負責公司固定資產和低值易耗品的管理，辦理固定資產的購建轉移、報廢等財務審批手續，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，並提出日常採購、領用、保管等工作建議和要求，厲行節約，杜絕浪費；

（八）負責公司產品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的`覈算方法，指導各覈算單位正確進行成本費用及內部經濟覈算工作，力爭做到成本覈算標準化，費用控制合理化；

（九）定期編制年、季、月度財務會計報表，負責編寫財務分析及經濟活動分析報告，會同有關部門，組織經濟運行分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經濟預警和風險控制實施，預測公司經營發展方向；

（十）負責辦理現金收支和銀行結算業務，及時登記現金和銀行日記賬，妥善保管庫存現金及有關印章、空白收據和空白支票等重要票據；熟練掌握、領會有關財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款；

（十一）負責公司財務審計和會計稽覈工作，加強會計監督和審計監督，加強會計檔案的管理工作，根據有關規定，對公司財務收支進行嚴格監督和檢查；

（十二）積極爲經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；

（十三）注重會計人員政治思想和職業道德教育，不斷提高會計人員專業技術水平，推動會計工作現代化管理進程；

（十四）認真完成公司領導交辦的其他工作任務。

工作崗位職責

一、主辦會計職責

（一）協助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執行工作；

（二）負責各項資金使用和費用開支的審覈，嚴格控制成本；

（三）負責會計憑證的填制、審覈、編號、裝訂和保管工作；

（四）負責各類明細分類賬和總賬的登記、覈對好保管工作；

（五）協助、監督出納現金盤點工作，確保現金帳實相符；

公司財務部管理制度2

一、熱愛本職工作，堅守工作崗位。

二、認真履行崗位職責，嚴格按工作規程辦事，按時、按量、優質、高效的完成本職工作和領導交辦的工作。

三、增強服務意識，提高服務質量和效率，堅決杜絕'門難進、臉難看、事難辦'的.現象，做到態度和藹，主動熱情。

四、嚴格執行工作紀律，認真執行請假制度，不準擅離職守。

五、儀態端莊、舉止大方。接待來客或接打電話，應熱情、謙和、有禮。

六、創造並保持安全、衛生、有序、優雅的工作環境。

七、講團結、講協作、講民主、講風格、講友愛。不斷加強自身修養，努力做一個誠實守信、光明磊落、胸襟開闊、與人爲善的人。

八、正確處理各種工作關係，領導要尊重下屬，調動下屬工作積極性;下屬要領導，自覺服從領導指揮。

公司財務部管理制度3

爲了加強會計基礎工作的管理，提高會計信息的真實性，正確計算公司的財務成果，進一步落實財政部頒發的《會計基礎工作規範》，減少或避免不必要的損失，維護公司正常經濟活動，特制定本制度。

1.財務人員職業道德

1.1財務人員在工作中必須遵守職業道德，具有良好的職業技能，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。

1.2必須熱愛本職工作，忠於職守，嚴肅認真履行崗位職責，做到愛崗敬業。

1.3必須實事求是，講求信用，保守公司祕密，做到誠實守信。

1.4會計人員必須真實地反映經濟業務事項，公證地提供會計信息。

1.5會計人員必須熟悉並掌握國家的法律、法規和國家統一的會計制度、稅法及企業規章，做到堅持原則。

1.6會計人員必須努力鑽研業務，及時更新知識，增強職業判斷能力，適應工作要求，做到自覺提高職業技能。

1.7會計人員必須熟悉企業的業務流程，運用並掌握財務會計信息和會計方法。

1.8會計人員必須具有鮮明的服務意識、文明的服務態度，做到強化服務。

2.財務部崗位職責

2.1負責會計的管理工作，對各項財務會計工作進行定期或不定期的總結。

2.2負責確定會計覈算控制點，建立健全內部會計控制制度並督促貫徹執行。

2.3負責組織編制會計報表、成本表，及時檢查下署工作完成情況。

2.4負責督促檢查會計人員正確執行國家法律法規、會計制度和企業內部控制制度以及履行崗位職責。

2.5負責原始憑證的審覈，準確完整記賬、算賬、報賬及財務檔案整理工作。

2.6負責往來賬目覈算與材料供應商的對賬工作。

2.7負責公司的營業執照、代碼證和稅務登記證的年檢工作。

2.8負責財務人員離職的交接工作。

2.9每月30日向公司領導報送各項財務報表。

2.10 負責對保管員、材料員進行定期培訓。

2.11 負責同相關部門溝通與協調、落實工作。

2.12 負責落實向建設單位索取工程款工作。

2.13 負責質量保證金反款工作，前題在綜合部提供相關材料後辦理(備案證、竣工報告)。

3.會計人員崗位職責

3.1熟悉國家財經法律、法規和企業規章制度，掌握本行業業務管理的有關知識，適應公司的工作要求。

3.2按會計制度建賬，設置會計科目，進行會計覈算和接受監督。

3.3認真做好記賬、算賬、報表工作，做到內容真實、數字準確、賬目清楚，按期報表;(根據稅務部門要求，月末30日報成本表，下月l0日前報稅務表)遲報一天負激勵10-50元。

3.4拒絕接受不真實，不合法的原始憑證(如:假票據等)並向公司負責人彙報。

3.5認真執行公司制定的報銷審批制度，按程序審批。

3.6做好財產清查工作，對於財產清查中發現的盤盈和虧損，及時向主管財務領導彙報，以保證賬物相符。

3.7成本會計必須到所負責的工地與保管員進行出、入庫票據的傳遞交接工作，並將傳遞的票據及時的對賬、記賬，與保管員進行月末盤點工作。

3.8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況，數字要真實、準確，每月進行一次盤點。

3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函覆印件及時從保管員處取回報送財務部。

3.10 成本會計必須按規定時間內報表(每月20日盤點，30日報成本表);遲報一天負激勵10-50元。

3.11 工程竣工後成本會計必須在一個月內上報竣工成本表。

3.12 遵守法律、法規和國家統一的會計制度規定賦予的其它職責。

4.出納員崗位職責

4.1認真貫徹執行國家法律、法規及企業管理制度。

4.2保管庫存現金、空白支票和空白票據，並對其安全和完整負責。

4.3負責辦理現金的結算業務辦理時，應按照覈定的庫存限額和現金支付範圍內使用現金，如有違反，負激勵100元。

4.4複覈或授權審覈收付款原始憑證，及時向相關會計崗位傳遞會計憑證(傳遞時間不能超過三天);遲報一天負激勵l0一50元。

4.5根據收付款會計憑證序時逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬，每曰進行日結和賬實覈對，做到日清月結。發現問題及時覈對，查明原因，違者負激勵50元。

4.6監督和維護財經紀律，依照規定阻止違法和違規的行爲，合理利用資金，保證資金和財產的安全。

5.現金管理制度

5.1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定範圍內使用現金。

5.2各部門的現金收入必須全額統一交財務部保管。

5.3庫存現金限額爲i000元，超出部分必須當日交存銀行。

5.4嚴格遵守收、支兩條線的原則，出納員不得坐收、坐支現金。

5.5出納員到銀行提存現金數額較大時，必須安全部派人乘公司專車前往，以保證安全。

5.6公款不準用於生產經營活動以外的個人借款。

5.7嚴格控制攜帶大批公款外出，出差人員應按照出差天數、地點等，適當借支差旅費，經主管領導批准，一般一人一次借款不得超過2000元，並提前一天通知出納員。

5.8出差人員返回後，必須在三el內到財務部辦理報銷結賬手續。遲報一天罰款:30元，每週一、週四上午九點爲公司內部報銷時間。

5.9外出採購支出在200元以上的，原則上使用支票結算。

5.10 嚴格執行企業報銷制度和支出標準，各種原始票據要合法有效，凡不符合報銷制度的，出納員有權拒絕報銷。

5.11 現金收付業務，應當及時登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。

5.12 一切現金收、付必須有憑有據，對現金收、付憑證要嚴格審覈審覈時手續完整，數字正確。

5.13 出納員和會計人員必須分清職責範圍，不得一人兼管。

5.14 接受公司內部的監督檢查，確保公司完善會計制度。

6.銀行存款和支票的管理

6.1財務部要加強支票的管理，空白支票與財務專用章要異地存放。

作廢支票一定要加蓋作廢章。

6.2領用支票要按規定的程序填寫《支票借款單》，由借款人簽字，經主管領導批准後，到財務領取支票，並在'領用支票登記薄'登記方可支付。

6.3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由於遺失支票給公司造成經濟損失的，按損失的額度、追究當事人的責任。

6.4出納員簽發支票，必須填準日期、用途，需註明使用限額的，限額要書寫規範。

6.5採購人員用支票採購時，原則上不能超過請領時的限額。超過限額需向主管領導請示，如超限額較多，需補辦手續，不經請示，追究責任，並罰款100元。

6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬，做到日清月結，隨時準確掌握銀行存款餘額，不得開據空頭支票，如果發生銀行存款空頭，由出納員個人承擔，並按銀行罰款額度處罰。

6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行覈對，發現問題及時查找，更正未達事項，填未達清單，凡已支付的'支票存根，要督促經辦人在規定時限內報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。

7.財務印章的管理

7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務印章一般應由以下人員保管:

(1)企業法人名章由指定出納員保管。

(2)財務專用章由指定的會計人員保管。

(3)發票專用章、現金收(付)銀行收(付)章由財務部部長保管。

7.2財務專用章、法人名章、發票專用章應按規定用途和範圍內用印，不準交由非負責人用印，不準在空白紙張上用印，違反上述規定罰款200元。

7.3印章一般不得攜帶出公司使用，確因工作需要攜帶出公司使用的，必須經財務主管領導審批並登記，違者罰款200元並追究法律責任。

7.4啓用、封存或銷燬財務印章，應當填制財務印章啓用、封存或銷燬表，經公司法定代表人審批後，方可辦理啓用、封存或銷燬，並做出記錄。

7.5財務印章應當隨會計人員的交接辦理交接手續，並寫出書面材料。

8.報銷審批制度

爲了進一步完善會計工作的操作標準，強化企業財務管理規範，現制定如下報銷審批制度:

8.1材料員在購入材料發貨票及入庫單上籤上經手人姓名，交財務主管領導簽字同意後到財務部審覈報銷。

8.2企業內部報銷時，(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出)由經辦人到財務部領取專用借據和報銷票據，經財務主管領導批准，到財務部門領取現金或支票。在規定時間內及時報銷，報銷時按規定粘貼，經手人在專用票據規定位置及原始發貨票的後面簽字。經財務主管領導批准後，到財務部審覈報銷。如:借款超過規定時限，(三天、特殊情況一週內)掛個人借款處理。

以上報銷審批程序缺少一項，拒絕報銷，發現虛報，弄虛作假的將追究其責任，罰款處理。

9.會計工作交接制度

會計人員在發生以下變動情況時，應當辦理會計工作的交接手續:

9.1在本企業內部調離會計工作崗位或離職。

9.2因病或其他原因離開工作崗位的，需辦理以下交接手續。

(1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規定時間內全部移交給接替人員。

(2)移交人員必須將所保管財務印章全部移交給接替人員。

(3)沒有填制完的記賬憑證應當填制完畢，沒有登記的賬簿應當登記完畢，並在各賬戶最後一筆餘額上加蓋移交人員名章。

(4)對未完事項寫出書面材料，整理簽字後公司留存一份。

9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續前，不得離開原會計工作崗位。

9.4移交時如有短缺、不完整，必須查明原因，並在移交清冊中註明，由移交人員負責完善。

公司財務部管理制度4

第一節總則

第一條爲了加強會計基礎工作，建立規範的會計工作秩序，特制定本制度。

第二條嚴格按照財務工作的要求配備財務人員，明確工作職責，嚴格落實責任。

第二節會計機構與崗位設置

第三條公司的會計機構爲公司財務部，財務部經理爲會計機構負責人。

第四條根據會計工作和公司實際需要設置以下會計崗位:財務經理、總賬會計、成本費用會計、稅務會計、往來會計、出納等。

第五條會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗。但出納人員不得兼管稽覈、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目登記工作。

第六條會計人員的工作崗位實行定期輪換制度。會計人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計劃地進行崗位輪換，以使會計人員能夠全面熟悉財會工作、擴大知識面、增強業務素質、提高工作水平，加強會計工作內部監督。輪換時應按規定辦理交接手續。

第七條會計人員應具備必要的專業知識和專業技能。熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一的《企業會計準則》，遵守職業道德。

第八條會計人員應按國家有關規定參加會計業務的培訓，每年有一定時間的後續教育。

第三節崗位職責

第九條財務經理崗位職責。主持公司財務預決算、財務覈算、會計監督和財務管理工作;組織協調、指導監督財務部日常管理工作。

(1)建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、年度預算、資金運作等進行總體控制。

(2)主持財務報表及財務預決算的編制工作;爲公司決策提供及時有效的財務分析;保證財務信息對外披露的及時性和準確性;有效地監督檢查財務制度、預算的執行情況以及適當及時的調整。

(3)組織制定本公司的各項財務會計制度和會計內部控制制度，並督促貫徹執行。

(4)監控和預測現金流量;確定和監控公司負債和資本的合理結構;統籌管理和運作公司資金並對其進行有效的風險控制。

(5)對公司重大的投資、融資和併購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制。

(6)參與確定公司的股利政策，促進與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化。

(7)與財政、稅務、銀行和證券等相關政府部門及會計師事務所等相關中介機構建立並保持良好的關係。

(8)向總經理彙報公司財務狀況、經營成果、財務收支及預算執行的具體情況，爲公司管理人員提供財務分析、提出合理化建議。

(9)組織會計人員學習理論和業務知識;負責會計人員的考覈;會計人員的使用和調配。

第十條總賬會計崗位職責。

(1)負責公司的會計覈算工作。

(2)指導監督各會計崗位的日常工作;審覈記賬憑證。

(3)負責財務報表的編制工作，爲公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息對外披露的及時性、準確性。

(4)對公司稅收進行整體籌劃與管理，負責年度審計工作的協調。

(5)協助上級對公司重大的投資、融資和併購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制。

(6)與財政、稅務、銀行和證券等相關政府部門及會計師事務所等相關中介機構建立並保持良好的關係。

(7)向上級主管彙報公司經營狀況、經營成果、財務收支的具體情況，爲公司管理人員提供財務分析。

第十一條出納崗位職責。

(1)負責公司日常資金收付工作。

(2)嚴格按照公司的財務制度規定支付款項，及時準確編制記賬憑證並逐筆登記日記賬，做到日清月結。

(3)負責相關票據結算，建立應收票據、應付票據備查簿。

(4)及時與銀行定期對賬，庫存現金餘額符合管理制度規定。

(5)按周編制現金收支報表。

(6)配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作。

(7)負責管理員工備用金欠款事項。

(8)完成其他由上級主管指派及自行發展的工作。 第十二條往來結算會計崗位職責。

(1)建立應收賬款、應付賬款臺賬。

(2)辦理往來賬款的結算業務;負責往來結算的明細分類覈算;及時登記更新應收賬款、應付賬款臺賬。

(3)負責往來賬的核對工作。每年至少覈對一次，如雙方餘額不符及時查明原因，及時向領導彙報。

(4)負責做好領導分配兼管的其他工作。 第十三條成本費用覈算崗位職責。

(1)擬訂成本覈算辦法。

(2)加強成本管理的基礎工作。

(3)負責在產品、自制半成品、產成品和項目成本分類覈算。

(4)協助管理在產品和自制半成品。

(5)編製成本報表，進行成本分析。

(6)擬訂費用管理與控制辦法。

(7)編制管理費用、銷售費用報表，並對異常情況進行分析，加強費用控制。

第十四條稅務會計崗位職責。

(1)對公司稅收進行整體籌劃與管理;

(2)積極協調與當地稅務的關係，及時關注稅務政策，對公司有利信息，提出合理化的建議。

(3)每月按時完成稅務申報，依法納稅;負責年度所得稅彙算清繳。

(4)負責保管、開具增值稅專用發票和通用發票，進項稅發票的勾選認證。

(5)關注增值稅進項稅與銷售稅的差異，及時催收增值稅專用發票。

第四節會計工作交接

第十五條會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或離職。

第十六條接替人員應當認真接管移交工作，並繼續辦理移交的未了事項。

第十七條會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般會計人員交接，由財務經理負責監交;財務經理、會計主管人員交接，由總經理負責監交，必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。

第十八條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項覈對點收。

第十九條交接完畢後，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。並應在移交清冊上註明:單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人員的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。

移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。

第二十條移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。

第五節附則

第二十一條本制度由財務部負責解釋。 第二十二條本制度自董事長批准後生效。 員工手冊應該包含那些內容?

《員工手冊》是企業內部的人事制度管理規範，同時又涵蓋企業的各個方面，承載傳播企業形象，企業文化的功能。它是有效的管理工具，員工的行動指南。應該包括的內容有：序言、用工管理、薪酬、福利、工作時間、職工培訓、溝通途徑、保密事項、獎懲及其它管理要求標準。 員工手冊和人事管理制度的區別

員工手冊，是告知員工應該知道的和必須遵守的行爲規範和相關規章制度。

人事管理制度，就是對公司人員的人事入職、升遷、獎懲、離(退)職等所制定的各項規章制度。

兩者的管理範圍不一樣，員工守則面對所有人員的所有普遍性的行爲。而人事管理制度是屬特定的專門的制度。

法律主觀：

需要員工簽字。員工手冊一般是公司制度的集合體，員工手冊上員工簽名對於員工和用人單位都有益處，既避免用人單位以莫須有的理由對員工實施處罰和辭退，也可以爲管理員工提供依據。

法律客觀：

《勞動法》第3條，勞動者享有平等就業和選擇職業的`權利、取得勞動報酬的權利、休息休假的權利、獲得勞動安全衛生保護的權利、接受職業技能培訓的權利、享受社會保險和福利的權利、提請勞動爭議處理的權利以及法律規定的其他勞動權利。勞動者應當完成勞動任務，提高職業技能，執行勞動安全衛生規程，遵守勞動紀律和職業道德。 員工手冊員工不簽字辭退嗎合法嗎

是合法的。公司單方面辭退員工的，員工可以保留相關的辭退文件。離職證明亂寫的，可以不予簽字確認。因辭退產生爭議的，屬於勞動爭議，員工可以依法向勞動爭議仲裁委員會申請勞動仲裁維權。

根據《勞動爭議調解仲裁法》規定：

第二條 中華人民共和國境內的用人單位與勞動者發生的下列勞動爭議，適用本法：

(一)因確認勞動關係發生的爭議;

(二)因訂立、履行、變更、解除和終止勞動合同發生的爭議;

(三)因除名、辭退和辭職、離職發生的爭議;

(四)因工作時間、休息休假、社會保險、福利、培訓以及勞動保護髮生的爭議;

(五)因勞動報酬、工傷醫療費、經濟補償或者賠償金等發生的爭議;(六)法律、法規規定的其他勞動爭議。

第四條 發生勞動爭議，勞動者可以與用人單位協商，也可以請工會或者第三方共同與用人單位協商，達成和解協議。

第五條 發生勞動爭議，當事人不願協商、協商不成或者達成和解協議後不履行的，可以向調解組織申請調解;不願調解、調解不成或者達成調解協議後不履行的，可以向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁;對仲裁裁決不服的，除本法另有規定的外，可以向人民法院提起訴訟。

公司財務部管理制度5

關於實行財務管理暫行辦法爲加強公司財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產經營情況，特制定本辦法。

一、財務機構的設置：

1、董事長負責公司財務工作的全面管理。

2、根據公司勞動人事部門規定，公司財務部設會計主管一名，會計2名，出納1名。

二、財務人員的職責範圍

1、按國家會計制度規定進行會計覈算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結。

2、審覈各部門交來原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實性，手續是否齊全，對不真實、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。

3、根據當月會計帳薄編制會計報表，報送有關部門和公司領導，並按時進行納稅申報。

4、妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。

5、進行成本預測、計劃、控制、覈算和分析，督促公司有關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益。

6、負責管理公司現金、銀行存款，進行日常收支，款項結算，工資發放。

7、負責定期覈對公司債權、債務往來款項，配合有關部門催收欠款。

8、定期對公司財務進行內部審計，分析公司財務、成本及利潤情況，考覈資金使用效果，向董事會、董事長、總經理提出合理化建議。

9、定期與倉儲部門覈對賬務，並對庫存物資進行盤點，發生盤盈盤虧現象，協助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經理批准，做出處理。

10、和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關係。

11、完成公司領導交辦的其它工作。

三、現金管理制度

1、公司現金用於日常報銷，工資發放，採購農副產品等。

2、其它支出能不動用現金的一律通過銀行結算。

3、銷售產品或因其它業務收入的現金要於當日交存銀行，公司財務部門和銷售部門不得存放大量現金。

4、公司出納人員對現金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，並每日向董事長報送當日資金流量表。

5、公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便，挪用公司現金。

四、銀行存款管理制度

1、公司通過銀行帳戶結算業務單位的往來款項，公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行覈對。

2、由銀行領取的支票由出納保管並列表登記。公司因需要提取現金，要經會計主管人員在表上簽字同意。

五、印章管理

爲方便工作，公司財務專用章和法人手章，由財務部主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。

六、財務報表制度

1、公司財務人員在月底結帳後，要在規定期限內向稅務部門報關有關報表，並進行納稅申報。

2、公司財務人員每月要向公司董事長、總經理及每位股東報送資產負債表、損益表，並附公司債權、債務和其它有關科目明細。

3、會計財務人員每月向董事長、總經理報送財務狀況說明書。

4、會計年度終了，公司財務人員要將會計報表裝訂歸檔保管。

七、會計檔案管理制度

1、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。

2、會計檔案不到規定年限，不得銷燬。

3、會計檔案在指定地點存放，不得攜帶出公司，凡查閱複製、摘錄會計檔案，須經總經理批准。

八、內部借款制度

1、公司業務人員、管理人員因採購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內部借款單，列明借款部門、原因，經部門主管同意，總經理批准，方可辦理借款。

2、借款人在辦理完業務後要及時向財務報帳衝減借款，並交回餘額。

3、公司財務人員對內部借款進行監督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經催促不報帳者，可在工資中扣除。

九、報銷制度

1、根據公司章程進行財務審批的權限劃分，公司流動資金、小型固定資產投資、日常維修、費用開支，材料採購和其它生產經營活動的報帳，由總經理審批，公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會的各項費用等不屬生產經營範圍內的開支，需經董事會同意、董事長負責審批。

2、公司對外辦理各項經濟業務要按規定索取正規票據。

3、經辦人員根據業務需要持有效票據，需辦理入庫的`辦理入庫手續後，分別填制票據傳遞單，預付帳款通知單或成交付款通知單，先經部門主管人員同意，經公司財務人員審覈無誤後，由部門主管或財務人員找總經理簽字批准方可報銷。

十、成本管理制度

1、材料採購

①公司對材料的採購由供應部門負責，首先根據生產需要填制採購預算單，註明採購材料名稱、數量、用途、申請金額，經部門主管同意、總經理批准，可到財務辦理借款手續。

②採購人員要根據採購內容填制採購明細表，屬農副產品收購的要同時取得對方身份證複印件及村委會證明信一併交回採購內勤保管，沒有取得對方身份證複印件的財務部不予報帳。

③採購人員憑採購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收後（主要材料要通過公司質檢員驗收）辦理入庫手續，填制四聯式入庫單，並加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯存根倉庫留存登記臺帳，第二聯交財務，第三聯結算聯給對方作爲在財務支款依據，要有供應部主管人員和董事長簽字，第四聯驗收，材料會計入帳憑證。

2、材料領用：材料領用填制領/投料單一式三聯，由各部門主管、領料人、發料人同時簽字，領料單一式三聯，第一聯存根，領用部門留存，第二聯交財務，第三聯交倉庫，同時作爲材料出庫憑證，生產部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價格以平均價計算。

3、車間生產：生產部門領用材料投入生產，對領用不足部分，可按上述手續二次投料，剩餘部分交回倉庫並以紅字填制投料單衝減，生產車間領用的材料在生產過程及存放過程中發生變質，不能使用，丟失等現象，要寫出書面報告，說明原因，提出處理意見，生產部門主管簽字報總經理批准後，到財務進行帳務處理。

4、產品入庫：車間加工完成產品或半成品要於當日辦理入庫手續，由倉庫負責驗收，填制產品入庫單，一式四聯，第一聯存根倉庫登記臺帳，第二聯交財務，第三聯車間留存，第四聯驗收材料會計入帳憑證。

5、每月25日公司勞資人員，行政後勤部門及其它相關部門負責向財務報送當月生產人員、管理人員工資及當月水電費用，財務部收集以上數據，和當月發生其它製造費用進行彙總，以每批產品投入材料的比例在產品間進行分攤，計算出產品的生產成本。

6、產品銷售：產品銷售由銷售內勤根據業務員出具的銷售單填制產品出庫單一式四聯，由銷售內勤和業務員同時簽字，註明合同號、購貨單位名稱，第一聯銷售部留存，第二聯交財務，第三聯交倉庫，第四聯爲出門證。

7、庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負責，建立庫存臺帳定期進行盤點，並與每月25日和財務部門覈對，對盤點過程中發生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份，查明原因，提出處理意見報總經理及董事長批准，一份留倉庫調整臺帳，一份報財務進行帳務處理。

8、票據傳遞：爲保證成本覈算真實準確，各部門要指定專人進行票據傳遞，保證在材料採購入庫、領用出庫、產品生產入庫、銷售出庫三日內將票據傳遞到財務。

十一、固定資產和低值易耗品的管理

1、對公司原有固定資產，倉儲部門要建立臺帳進行登記。

2、公司新購固定資產辦理入庫驗收手續，登記臺帳，領用時辦理領用手續。

3、公司即購即用不能週轉，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續，憑原始發票到財務報銷。

4、公司購入的可週轉使用的低值易耗品，如桌、椅、牀、工具、小型設備等，要辦理入庫手續，登記臺帳，領用時辦理領用手續。

5、低值易耗品的使用部門，要根據使用情況及時辦理領用、退庫、報廢、報損等相關手續。

6、公司財務和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進行盤點。

十二、處罰辦法

1、警告

①用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；②未經批准，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；③利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

④保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。

2、辭退

①違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

②拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；③僞造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；④利用職務便利，佔有或虛報冒領、騙取公司帳物的；

⑤弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露祕密及貪污挪用公司款項的；⑥在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的；⑦有其他瀆職行爲和嚴重錯誤，應予以辭退的。

公司財務部管理制度1、負責宣傳貫徹執行《會計法》、《統計法》、《財務通則》、《會計準則》，制定公司計劃、統計及內部財務管理制度，認真實行統計、會計監督，嚴格遵守財經紀律。

2、積極會同有關部門推行經濟改革，對集團公司內建立的相對獨立的經濟實體，搞好責、權、利相結合的各種經濟承包責任制，正確處理國家、企業和個人三者之間的關係。

3、負責編制年、季、月度財務成本計劃、各項費用計劃、資金收支計劃，並督促實施。

4、負責推行全面經濟覈算，協同企管辦推行目標管理和雙增雙節工作，建立健全組織、指標、覈算、結算、分析五個體系，確保集團公司利潤計劃的實現。

5、負責組織制定、修訂技術經濟定額、費用限額、內部覈算價格，並檢查執行情況，做好財務、統計資料的收集、整理、歸類、彙編工作。

6嚴格執行成本管理條例和會計人員規則，認真審查報銷單據，做到先審覈後結算，餘則付款，複覈後再記帳。

7、負責向金融機構的資金籌措工作。

8、嚴格執行資金管理制度，及時辦理銷售結算，配合有關部門清理債權債務，及時上繳利稅及各項基金，採取有效措施，加速資金週轉。

9、負責建立健全三級覈算制，加強對所屬各級部門、班組經濟覈算員的業務指導，建立覈算臺帳、圖表（班組按日公佈覈算金額）。

10、與公司企管辦共同制訂目標成本管理相關考覈指標及其數據的收集整理工作。

11、參與協助物流部做好原材料、產成品的盤點工作。

12、負責做好焦爐生產的單孔測定工作。

13、加強會計覈算的微機管理，負責制定會計電算化管理制度，並做好硬件的保養及軟件資料的保管、保密工作。

14、負責開展經濟分析，按月檢查財務及生產經營主要指標執行情況，提出經濟分析報告，提出有關增收節支措施，努力完成國家規定的各項財務指標。

15、負責編制、彙總、平衡和修訂公司年、季度生產經營綜合計劃，統一上報下達。

16、負責做好生產、經營進度的統計工作，按日、月、旬反映生產、經營進度，及時編報各種生產經營報表。

17、負責監督公司所屬資產的管理，做好對固定資產的盤點登記、造冊、編號、立檔工作，確保公司財產完好無缺。

18、負責基建項目的財務管理，配合有關部門審議技措、技改和大修等工程計劃，合理、合法地使用各項專項資金。

19、負責公司財務帳冊、憑證、報表的歸類、裝訂和保管，做好會計檔案管理工作。

20、負責公司資產的保險工作和資產損失後的理賠工作。

21、負責對本公司及所屬企業生產經營活動，財務覈算工作。

22、完成公司領導交辦的其他任務。

公司財務部管理制度6

1、財部辦公室的門窗應裝置安全柵欄和報警器，受理收付款處應設櫃臺。

2、存放現金必須使用保險箱，並專人專管。

3、保險箱的鑰匙、密碼應同時使用，下班時撥亂密碼，專管人員工作調動或調離，密碼應重新調整。

4、現金存放不得超過銀行覈定的限額。

5、解款、提款必須二人以上，並使用防盜報警箱或報警包，數額大的'要派專車接送，保安部應指派保安人員護送。

6、支票、票證和憑證的管理，堅持檢驗複覈制度，支票和印章應存放在保險箱和保險內，嚴禁使用空白支票。

公司財務部管理制度7

一.庫存現金管理

1.公司財務部庫存現金控制在覈定限額內，不得超限額存放現金。

2.嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，並要追究責任者的責任。

3.不準用“白條”入帳。

4.不準私人挪用、佔用和借用公款現金。

5.到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7.現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。

8.現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

9.出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定.

二.銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4.銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款(僅限於水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。

5.從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6.公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行覈對。於每季度末做出銀行覈對餘額調節明細表。

7.銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應儘快解決。

8.空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三.往來帳款的管理

1.應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票後，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行覈對，保證雙方賬賬覈對一致。

2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、採購借款、各部門備用金應於業務發生後及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金於每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3.應付帳款的管理：公司各部門因採購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬覈對一致。

四.內部牽制：

1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度

2.非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

3.庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4.現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

五.本制度自下發之日起執行。

第一條爲加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是：認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營覈算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。積極爲經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。厲行節約，合理使用資金。合理分配公司收入，及時完成需要上交的'稅收及管理費用。對有關機構及財政、稅務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。財務工作崗位職責

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金;進行成本費用預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;建立健全經濟覈算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：按照國家會計制度的規定、記帳、覆帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。按照經濟覈算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考覈資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：認真執行現金管理制度。嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。建立健全現金出納各種帳目，嚴格審覈現金收付憑證。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

公司財務部管理制度8

第一章 總則

第一條 爲規範公司現金使用，管理明確使用範圍，加強財務監督，根據經濟法規和總公司實際情況，特制定本制度。

第二條 公司任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執行本制度的相關規定。

第三條 公司財務部負責人統一管理財務收支。

第四條 本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

第五條 現金的收入、支出保管僅限於出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金。

第二章 現金收入管理

第六條 公司各部門的現金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門、貨場、門市截留收入或坐支現金。

第七條 按照“收支兩條線”原則 ，財務部收入的現金、結算票據應及時存入銀行賬戶，不得坐支現金。

第八條 出納人員從銀行中提取現金，當填寫“現金支票領用單”，並寫明用途和金額，由財務負責人簽字批准後提取。

第九條 收取的代收款專戶存儲。

第三章 現金支出管理

第十條 公司大額款項及重要的經濟事項的支出，原則由部門主管、分管副總同意、總經理批准、經財務審覈方可支付現金。

第十一條 現金付款業務應當依據公司的有關制度經過批准，須有經過複覈會計人員複覈的原始憑證，有經辦人簽字和符合審批權限的'負責人員審覈批准，並填制付款憑證後，出納才能付款，並在付款憑證上加蓋 “付訖”戳記後入賬現金付款所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實、數字準確、不得塗改、未經複覈的會計複覈，或違法、違規、不真實、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔全部的經濟損失。

第十二條 下列業務可以支付現金：

1、公司業務相關的運輸費、廣告費。

2 員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫藥費和其他勞務報酬。

3、差旅費、培訓費、業務招待費。

4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

5、員工工傷事故、生活困難、突發事件和臨時借款。

6、確需現金支付的其他支出。

第十三條 因公外出人員攜帶必要的現金要填寫借款單，並由總公司機關領導審批簽字後方可支付外出人員。外出人員返回後應在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款否則會在工資中扣除，並前期借款未清後期不再借款的原則。財務會計在報銷時必須按規定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發票是否註明每天每人住宿標準，未註明和發票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷，另對參加培訓和開會的人員，要有培訓和開會通知的證明文件。

第十四條 代收款的現金不能挪用。

第十五條 通過銀行轉賬支付的嚴禁簽發空頭支票，遠期支票及空白支票。

第四章 備用金管理

第十六條 公司按覈定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內其他部門因業務需要備用金的，應報總公司機關領導審批並報財務執行。

第十七條 公司財務代收款出納每人實行5000-20000元備用金，客服部的備用金10000-20000 元。

第五章 庫存現金管理

第十八條、庫存現金限額原則上以滿足總公司機關3～5天日常零星開支爲標準，一般在50000-100000元。超過限額的部分應及時存入銀行，並對每週二、週三適當增加現金庫存。

第十九條、出納員從銀行提取現金時，應由公司專車前住，否則出現的損失由出納人員負責。

第二十條 庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納人員保管，銀行預留印鑑應由財務部經理負責保管。

第二十一條 財務部出納應將各種結算憑證及金融券物存放在保險櫃內，保險櫃應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失保險櫃密碼：出納人員應將自己保管使用的保險櫃密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調轉或更換使用新的密碼。對保險櫃的鑰匙和密碼公司應指定兩個專人分別保管。

第二十二條 調動崗位，新出納人員對庫存現金要做到日清月結，賬實相符，出納人員發現賬款不符應及時報部門經理並追查原因，追究相關人員責任。

第二十三條 財務經理不定期對庫存現金進行抽查確保現金賬面餘額與實際庫存現金是否相符。若發現不符，及時查明原因，做出處理。主管會計應經常與出納覈對庫存現金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀行爲。

第二十四條 每個季度財務負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現金，對差異情況進行分析，形成庫存現金盤點報告，提出改進意見。

第二十五條 嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。

第二十六條 財務室不準替私人存放現金，防止發生意外 。

第二十七條 財務室金庫實行晚上值班制。

第二十八條 代收款出納在前往工作地點途中，司機監負保安職能，確保資金的安全。

第六章 銀行賬戶管理

第二十九條 財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規定開立存款賬戶，並由出納負責管理。

第三十條 出納應不定期或定期與銀行對賬，並於每月末編制銀行存款餘額調節表，確保數額相符若發現不符，應查明原因，追究相關人員責任。

第三十一條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務。

第三十二條 對網上銀行的支付須經兩人以上確認才能支付款項。

第七章 賬目管理

第三十三條 財務部應按照國家財政部規定建立日記賬。出納在電算化中登記現金、銀行存款日記賬，嚴禁登記總賬。

第三十四條 出納在根據業務票據，編制逐筆登記現金日記賬時，做到賬目日清月結，確保賬款相符。

第三十五條 出納應予每月月末覈對未達帳項，並及時催查清理。

第三十六條 記賬時應再一次嚴格審覈憑證，嚴禁用不符合財務制度規定的憑證登記入賬。

第三十七條 出納與會計應定期於每月15日、25日結賬日覈對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。

第八章 處罰

第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關人員行政處罰和經濟賠償。

第三十九條 凡超出規定範圍內限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批准坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關財務處分外，視其情節輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

第九章 附則

第四十條 本制度由財務部制定，本制度由財務科負責解釋。

第四十一條 本制度經公司批准通過後執行。

公司財務部管理制度9

第一章總則

第一條：爲了規範和加強四峯文化傳媒有限公司財務管理，不斷完善財務管理制度和嚴格財經紀律，防範財務風險、確保公司資金及財產的安全和完整，提高企業的經濟效益和管理水平，根據國家相關財會法規和制度、特制定《公司基本財務管理制度》(以下簡稱：本制度)。

第二條：本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財務機構和人員設置及其職責、財務審批權限及流程、費用報銷和款項支付結算、貨幣資金的管理、實物資產的管理、財務覈算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規範。

第三條：公司應當根據本制度的規定製定較爲詳細的有關單項財務管理制度、辦法和細則，各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。

第四條：本制度適用於四峯文化傳媒有限公司各部門及其下屬公司和各開發項目組，各部門、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執行本制度。

第二章財務機構和人員設置及職責權限

第五條：公司設財務部，全面負責公司的財務管理和會計覈算工作。財務部在總經理的直接領導下工作，向董事會和全體股東負責，董事會及董事會成員和股東及股東委託的代表有權檢查、指導公司的財務工作，財務部門必須配合。

第六條：財務部有權根據國家和公司的財務管理及會計覈算的法規、制度來相對獨立的開展工作，總經理和董事會成員或股東及股東代表不得強制要求財務部開展違反制度規定的工作。財務部應定期向董事會彙報公司的財務及經營情況。財務部的職責權限範圍按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。

第七條：財務部設財務總監崗、會計崗、出納崗。財務總監全面主持公司的財務工作，全面負責公司費用報銷和款項支付的審覈，調度安排公司貨幣資金，公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計覈算及財務管理工作，負責代表公司財務部定期向董事會彙報財務工作;會計在財務總監的領導下負責公司的日常會計覈算和財務報表及報告的編制等工作;出納員在財務總監的領導下負責公司的貨幣資金的收支業務及覈算工作;財務總監、會計和出納員的具體職責按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。

第三章財務審批流程及權限

第八條：常規財務報賬付款審批流程：經手人填寫付款(報銷)單部門負責人審覈會計複覈財務總監審覈總經理審批出納付款。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;單筆金額在1,000元以下的付款由財務總監簽字即可。

第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單部門負責人覈實財務總監審覈總經理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財務總監及部門負責人簽字即可。

第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單部門負責人覈實財務總監審覈總經理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務總監及部門負責人簽字即可)

第十一條：固定資產及低值易耗品等實物資產的申請、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購計劃行政部門審覈申購計劃總經理審批申購計劃行政部門派專人採購行政部門、使用部門及相關技術部門派專人蔘與驗收經辦人報賬、財務部門記錄資產賬並登記相關資產卡片行政部門發放實物並登記相關資產臺賬和資產卡片使用部門領用實物並登記相關資產臺賬和資產卡片資產使用保管人領用保管實物並做好使用保管維修記錄。

第四章費用報銷及款項支付審批權限及流程

第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據業務實際發生情況和相關制度規定的標準限額填寫報銷單，經本部門負責人覈實後按本制度第八條的規定審批後，到出納處報銷。特殊費用報銷還必須報董事長批准。

第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、運營部等相關部門根據相關合同、工程進度及合同完成情況填寫工程業務類款項支付申請單經本部門負責人覈實後按本制度第八條的規定審批後，由財務總監安排出納支付相關款項。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批; 第十四條：備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據業務的需要和公司相關制度規定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規定審批後到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬(包含十萬)以上的借款，還必須報董事長批准。

第十五條：各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環節進行審批簽字。具體的費用報銷和款項支付的規定按《公司費用報銷和款項支付結算管理制度》執行。

第五章貨幣資金的管理

第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業務都必須由財務部統一辦理。除財務部或受財務部委託外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現金結算業務，銀行結算業務只能通過公司開設的結算賬戶辦理。

第十七條：貨幣資金使用實行分級授權批准制度：

1、正常的經營活動的資金支出，由公司總經理審批。

2、非正常或重大事項的資金支出還必須報董事長審批。

3、對貨幣資金支付有批准權的總經理，應按授權制度的規定在規定範圍內審批，對於總經理超越權限審批的，經辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。

第十八條：出納必須在財務總監的安排下辦理貨幣資金的收支業務，所有支出的款項都必須是在手續齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續和簽字不齊備不完整的支出、必須經財務總監請示相關領導同意後由財務總監安排出納支付，但事後必須及時補辦相關手續。

第十九條：一次支付金額在二萬元(不含二萬)以下的貨幣資金支出、出納可根據簽字完整手續齊備的付款單據直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財務總監統籌安排後出納才能支付，出納不得超越前述規定擅自支付款項。

第二十條：銀行支付票據和銀行預留印鑑應分開保管，由出納保管票據，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務專用章由財務總監負責保管。未經授權的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉借他人，否則所造成的後果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時，應履行審覈責任。

第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據，財務總監或其他銀行預留印鑑保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑑後，出納才能到銀行辦理付款業務;通過網上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務總監負責審批，相關支付和審批的密碼應由出納和財務總監分別保管。

第二十二條：收款員應準確及時的收取各種營業款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經財務總監同意並具備相應手續才能支付、事後應將相關單據移交出納

並辦好交接手續，收款員必須每天做好收款日報表並及時將報表發給財務總監和會計。出納員應及時收取收款員的營業款項，不得無故拖延，並與收款員辦理好款項交接手續。

第二十三條：出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現金日記賬，每日終了結出餘額並與庫存現金和銀行覈對相符，及時掌握銀行存款賬戶內資金餘額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額覈對相符，會計和財務總監要定期或不定期組織人員對出納的庫存現金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執行。

第六章固定資產和低值易耗品管理

第二十四條：各單位的固定資產和低值易耗品(以下簡稱資產)等實物資產的管理統一歸行政部門負責管理，賬務歸財務部門管理，並進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。行政部門應設專人作爲資產管理員負責公司的實物資產的管理，財務部門應設立會計覈算資產從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。

第二十五條：各部門資產的購置由使用部門提出申購計劃，報相關領導批准後由行政部門派專人採購。單臺或單次採購金額在一千元以下的資產購置由由部門負責人簽字批准;單臺或單次採購金額在一千元(含一千元)以上的採購計劃須經總經理審批，其中單位價值在二萬元(含二萬元)以上、或一次採購金額在二萬元(含二萬元)以上的採購合同，應由相關部門經理和總經理參與採購合同的協商和簽訂;單位價值在二十萬元(含二十萬元)以上、或一次採購金額在二十萬元(含二十萬元)以上的採購必須進行招標採購，並經董事長批准。

第二十六條：資產採購後，由行政部門和使用部門派專人驗收，驗收合格後應由採購員填寫資產驗收單，由使用部門、行政部門和資產管理員及供應商等分別簽字確認後才能投入使用，其中涉及相關性能技術方面的還應由相關技術部門會同驗收。資產驗收單作爲報賬和支付款項的.必要附件。

第二十七條：資產使用和保管實行部門負責制，由使用保管部門負責人對本部門的資產負責，各使用保管部門應指定專人負責資產的管理，建立資產保管使用臺賬，對本部門資產的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。行政部門應按部門建立資產臺賬，登記各部門保管和使用的資產。公用或沒有具體到部門的資產的保管、使用由行政部門負責。

第二十八條：資產入賬、維修報廢和處置等方面管理及覈算按《公司固定資產和低值易耗品管理制度》執行。

第七章財務覈算及報告和會計檔案管理

第二十九條：財務部應根據國家和公司的財務會計覈算制度及時進行財務會計覈算，正確覈算公司的收入和成本費用，如實的反映公司的經營情況和財務狀況，爲公司的經營管理提出合理化的建議，不斷改進和完善公司的財務會計覈算制度、體系和方法，爲公司領導的決策提供參考依據。

第三十條：出納員應及時將相關收支單據移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據必須簽字完整手續齊備，否則會計有權不受理並退回出納員，會計應及時記賬和核對賬務。次月五日前出納應將上月的所有收支單據包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬覈算和報表編制工作。

第三十一條：財務總監應及時彙總財務報表並編制財務分析報告，財務報告經總經理審閱後，由財務總監代表財務部在每月董事會上向股東和董事會成員彙報上月的財務狀況和經營情況，經董事會審覈通過後出具正式的財務報告，並經總經理和董事長簽署後報股東和董事會成員。

第三十二條：公司管理層和董事會成員不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家和公司財務會計覈算制度進行會計覈算，或出具不實及有失公允的財務報告，不應隨意指使、強迫財務部及財務人員修改財務人員基於職業判斷認爲正確真實的財務報告。

第三十三條：財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務，會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務軟件及資料等。

第三十四條：根據會計制度規定，一般情況下會計檔案的有效保管期爲10年，公司財務部應該採取有效措施預防潮溼、盜搶、火災等，以保證財務資料的安全和完整。

第三十五條：銷燬會計檔案時，由財務部組織清點需要銷燬的資料及清單，報總經理批准後由財務部、行政部人員現場進行監督銷燬。

第八章附則

第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關規定和各單項財務管理制度執行，單項財務管理制度與本制度有衝突的以本制度爲準。

第三十七條：在費用報銷及款項支付和實物資產採購過程等經濟業務中弄虛作假、營私舞弊、虛報冒領的，一經發現按違紀金額的二至五倍進行處罰、並通報批評，直至開除，觸犯法律的將移交司法機關處理。

第三十八條、任何人違反本制度不按規定簽字審批或支付款項的，每次罰款50-300元、因此給公司造成經濟損失的賠償損失並罰款500-3000元，接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。

公司財務部管理制度10

第一章、財務部部門職能:

(一)負責公司財稅計劃的編制與實施;

(二)負責租金、稅金、物業管理費等費用的足額收繳工作;

(三)編制公司各種財務報表及帳務處理;

(四)負責員工薪酬發放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;

(五)負責公司外部財務環境協調處理工作。

(六)商戶日常費用的收取。

(七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。

第二章、財務部部門職責:

(一)制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計覈算體系;

(二)負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作;

(三)負責公司會計覈算，編報公司財務預算和決算;

(四)分析公司的財務經營情況;

(五)負責公司資金調度和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作;

(六)配合有關部門定期對公司資產進行盤點;

(七)負責接受審計、稽覈、稅務和有關上級領導部門工作檢查;

(八)對公司經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議;

(九)負責公司所需物品的採購及管理工作;

(十)完成公司領導交辦的其他事項。

第三章、財務部各崗位職責:

一、財務總監職責:

(一)在董事會和總經理領導下，管理公司會計、報表、預算工作;

(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、開支預算或成本標準;

(三)制定和管理稅收政策、物業收費方案及程序;

(四)組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益;

(五)監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。

二、會計崗位職責:

(一)貫徹執行《會計法》等財經法律制度，制止違反財經紀律、財會制度的現象，發現重大問題及時向部門領導報告，確保企業各項財務活動符合有關規定;

(二)審覈各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計覈算，按時編制各種財務報表，使經營成果得到準確及時反映。根據國家有關規定，嚴格發票管理。並定期檢查發票使用情況;

(三)負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協調與管理。協調各崗每月以報表方式對賬目做出結算;

(四)負責公司財務收支覈算，即對各類報表的審覈、監督及覈銷工作;

(五)保管好各類財務資質證件、印章;

(六)編制並審覈記賬憑證、錄入電腦、覈對總帳、明細賬、登記帳簿、科目彙總表及財務報表;

(七)協調出納員進行資金業務管理;

(八)對進項發票進行登記，並及時到稅務機關認證;

(九)按時報稅、交稅。協調好稅務部門的工作;

(十)編制應收、應付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目覈對;

(十一)樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

三、出納崗位責任:

(一)遵守國家規定的各項財經紀律及公司的財務制度;

(二)負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業務覈算;做到所有賬目日清日結、準確無誤;

(三)費用報銷嚴格執行總經理簽字、部門部長簽字、經辦人、審覈人簽字手續，對每張票據嚴格把關，嚴格控制費用，做到有據可依;

(四)按時填報各種現金銀行、費用等月報表;

(五)及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關，手續齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行覈對每筆業務發生額及餘額;

(六)保管好各種印章，按規定使用;

(七)保管好各類原始票據以備查找;

(八)樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

四、庫管員崗位職責:

(一)熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數;

(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;

(三)商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發現問題立刻彙報;

(四)經常查物點數、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房;

(五)商品擺放井然有序，做到一目瞭然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整，提出建議;

(六)嚴格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當天業務當日完成，不許他人代辦。

五、採購員崗位職責:

(一)嚴格按照公司規定的報價原則進行對外報價;

(二)凡與經銷產品相關的廠家代理資質、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人;

(三)採購要嚴格按流程執行並每做到貨比三家，控制降低採購成本，對供應商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應商(形成表單);

(四)綜合調配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存爲主;

(五)樹立公司形象，保證公司不受到侵害。

第四章、財務部各管理規章制度:

一、財務管理制度:

主要包括日常現金流量的管理、收費管理、倉庫管理;

(一)財務部負責公司的認證審覈，總帳的設置和登記及會計報表的編制、上報，並實施成本控制;

(二)學習國家財政、稅收方面的.方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事;

(三)加強經濟覈算，管好用好資金，嚴格執行各項開支標準;

(四)對財務的各個環節手續清楚，能正確處理各環節帳目。協調和督促財務部門的各項工作，認真審覈各種現金髮生事項的收付憑證，嚴格按審批權限審查各種單據，監督控制開支範圍，不符合規定的一律不予報銷;

(五)負責設置總帳帳戶，審覈原始憑證，並彙總登記總帳;

(六)指導財務工作的開展，編制和彙總財務計劃，監督和檢查各財務工作和制度的執行情況;

(七)認真執行稅法，做好合理避稅工作，按規定正確及時提取各項稅金和各項款項，並按時足額上繳;

(八)按照編制和彙總會計報表，做到報表及時，數字真實，內容完整，說明清楚，爲領導提供完整的數據資料，並按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節支的潛力。從經濟效益角度，進行可行性分析，爲領導決策提供依據，當好領導的參謀;

(九)加強財產管理，及時覈對帳目，達到帳帳相符，帳實相符;

(十)按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及覈算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;

(十一)財務處理方法應前後各期一致，不得隨意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動後對公司財務各狀況和經營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經理;

(十二)協助和配合各部門的工作，並與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯繫，溝通信息，發揮作用;

(十三)嚴格按照公司各類合同條款規定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發票小票和各類促銷憑證、管理髮票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發生;

(十四)完成領導佈置的各項臨時工作。

二、暫借款及預付款審批制度:

(一)暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，並按規定審批權限審批後，由財務部付款;

(二)預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款;

(三)以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，並及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必須及時報告財務部並登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償;

(四)所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務總監講明原因，經同意後方可再借付;

(五)經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發經辦人工資抵償。

三、費用報銷制度:

(一)費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、假的發票以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷;

(二)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀;

(三)報銷程序:經辦人→財務部審覈→主管部長→總經理審批→財務部結算;

(四)公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批准後，在計劃範圍內列支;

(五)辦公用品的購置:由各部門根據需要，編制計劃報財務部審覈彙總，按審批權限批准後，由採購人員按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准;

(六)各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批准。否則，財務部不予報銷;

(七)公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因;

(八)所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款)，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

公司財務部管理制度11

爲了規範公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉澱，根據公司財務制度特制定此制度。

一、借款條件：

公司員工在處理業務往來、採購物資、出差、參加會議等各種業務時，經部門負責人-主管副總-財務-總經理籤批後，可暫時向公司借款。

二、借款原則：

實行“前清後借，前不清後不借”原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。

三、借款程序

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字後，出納員方可辦理款項支付。

四、還款期限

1、經辦人的.結算時間爲五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

2、借款人處理完業務回公司後五天內，必須到財務部報銷，衝抵借款。

3、差旅費報銷應於出差返回後四日內辦理。

4、備用金借款結算時間爲一月。

五、借款定額

各部門因業務往來或採購物資所需的借款定額不得超過該項業務預算的10%;出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑證時註明“沖銷借款”.財務人員應認真核對開支內容與原借款單上註明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。

七、其他借款

公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批准。

八、財務監督

財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，併發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，並在工資中扣繳。