公司內部財務管理制度(7篇)

在現在社會，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。你所接觸過的制度都是什麼樣子的呢？以下是小編幫大家整理的公司內部財務管理制度，歡迎大家分享。

公司內部財務管理制度1

一、會計崗位職責

1、貫徹執行國家頒佈的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行記賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。

2、負責編制公司年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表。

3、負責會計覈算，按時申報各項稅費。

4、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

二、出納崗位職責

1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。

2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。

3、根據收、付款憑證，按款項的審覈批准制度辦理收付。

4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。

5、根據收、付款憑證登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。

6、負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。

7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審覈和發放。

8、結合公司的業務實際情況，每月彙總收付款憑證並將憑證交會計記賬。

9、每月3日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆覈對，編制銀行餘額調節表。

10、每月底將銀行存款餘額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。

11、妥善保管保險櫃鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領導交辦的其他工作。

三、固定資產的管理規定

1、購置固定資產，必須有經批准的購置計劃；購置時，經領導批准，可借用限額支票在計劃範圍內使用。

2、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。

3、公司的固定資產及低值易耗等財產，包括機器設備、車輛、傢俱、電器、其他設備等，其財務管理和計提折舊，由財務室負責公司的資產管理和各項財產的登記、覈對、抽查與調撥。

4、每年年終必須進行一次固定資產盤點及低值易耗等財產，做到實物和賬表記錄相符，覈算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。

2、保管人員必須堅守職責，未經領導批准，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委託他人代管

3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

五、公司員工差旅費的規定

1、職工因公出差，按財政部有關文件規定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批准方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。

3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算；副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。

4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。

5、市內交通補貼，每人每天10元標準。

6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續、繳還預借差旅費，否則作爲挪用公款處理。

六、物資採購規定

1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，於每年十二月中旬編制採購計劃和預算，報財務室審覈。

2、計劃外採購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審覈。

3、財務室對各部門採購計劃和預算進行審覈，經審覈的計劃交行政部門監督實施。

4、採購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，並簽定供貨協議。

5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批准後，方可採購。

6、採購人員採購物資付款，價值在500元以上的.，使用轉賬支票或委託銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現金。

7、轉賬支票結賬一般由出納根據採購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由採購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。

8、物資採購價值超過500元，賣方要求付現金的，必須由財務室審查，經批准後，方可付款。

七、公文及合同的管理規定

1、以公司名義向外發送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發。

2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務室負責辦理，並在辦理完畢後將原件分類存檔，以便隨時備查。

八、財務審批、報銷規定

1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意後，再由經辦人按規定辦理借支或報銷手續。

2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。

3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意後，方可予以支出，待總經理回到公司後再予補籤。

4、員工個人因私借款一律不予批准。

公司內部財務管理制度2

1.公司爲對外的獨立覈算單位，法人代表在財務管理上應遵守國家法律、法規，接受財政、稅務、監事會的監督，完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務管理機構設置;組織擬定公司內部財務管理辦法;根據各項收支預算，組織經營生產，審批公司重大財務事項等。

2.公司總會計師或行使總會計師職權的領導人，在公司總經理的領導下，負責組織全公司的財務管理、經濟覈算、指導各項財務活動，審查各項經濟活動分析報告，協助公司領導進行重大事項的決策。

3.公司財務結算部門，在總會計師及部門主管的領導下，按照部門的崗位職責、行業會計制度，進行會計覈算、財務管理、編寫各項經濟活動分析報告和實施職能監督。

4.公司設置總會計師、副總會計師各1名。同時設置財務結算部，配備正、副部長各1名。

5.部門設總賬、稽覈、成本覈算、固定資產覈算、往來結算、工資結算、出納等崗位，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結算。根據各內部覈算單位工程規模等具體情況，由公司財務結算部統一委派財務人員。

6.總會計師、副總會計師，根據總經理的提議，由董事會任免。財務結算部部長由公司總經理任免，其他會計人員由公司財務結算部及人力資源部共同進行考覈，報公司總經理批准後予以錄用。

7.凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的分公司或項目經理部，控股的子公司、非控股的.其他成員單位或抵押承包的個人，必須服從公司駐地辦事機構的統一管理，由公司駐外辦事機構財務人員，按照公司的文件及管理制度，進行各項稅金、建立行業管理費及經營管理費的統一徵收。

8.內部覈算單位負責人，按照公司與其簽訂的內部經營承包責任制協議中的責權、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產要素的優化配置、動態管理原則，組織經營、生產，確保各項經濟指標的全面完成。

9.會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調動工作、離職、機構合併、撤銷等情況的，部門主管必須會同有關人員編制財產、資金、債權、債務移交清冊，由財務結算部委派人員辦理移交、接收、監交工作。財務結算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。

10.財會人員在辦理會計工作事務中，應各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。要堅持原則，對於違反財經紀律和公司章程、文件、管理制度的事情，應拒絕辦理，同時及時向其單位領導及部門主管提出書面意見，請求制止、糾正;單位及部門領導收到報告後，應在十日內作出書面決定，並對其決定承擔責任;會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

公司內部財務管理制度3

爲適應公司管理要求，規範財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規定，以及財務工作現狀，並結合公司今後發展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。

一、公司各項財務收支管理原則

公司全體員工應本着高效、節約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑑於公司統一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，採取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。

二、用款制度

1、日常性採購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審覈簽字手續後交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發票等合法報銷憑證之前，按照規定一律先掛記經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證並及時報銷沖帳。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批准後按審批意見執行。

3、大額現金需求，按照銀行現金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。

三、借款制度

1、借款要求按照用款規定辦理有關手續。由借款人按規定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。

2、借款數額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。

3、借款在辦理完有關業務後一週內到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經理審批。

4、前款不清，後帳不借。

5、確因工作需要，由本人申請，財務審覈，總經理批准，可借給一定額度的備用金。

四、差旅費制度

1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規定》有關規定執行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審覈，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規定》。

五、材料及設備採購的規定

1、良好的採購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據需要作好採購申請，按計劃提出採購申請，儘量避免緊急採購，以降低採購成本，提高採購效率。

2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產進度情況及供貨週期提出並簽訂供貨合同；其它物資、材料的採購申請，應根據生產、銷售情況，在覈實倉庫現有存量的基礎上，一般每週或每月可提出一次。

3、非長期性的採購，由有關部門人員提出並填寫採購申請單(《工作請示單》)，經所屬部門負責人審覈後，報總經理或分管副總審批簽字同意後方可採購。採購時應對多家供應商進行比較，儘量獲得供應商的書面報價，使決策者有據可依。4、審批權限。所有采購均須經總經理批准，如遇總經理不在崗，採購任務又急迫的情況下，副總經理或分管經理可以決定500元以下的採購，但事後須報請總經理籤批。500元以上的急迫採購，經請示總經理後方可辦理。

六、材料及設備到貨驗收及發放規定

1、所採購貨物入庫前均需經公司倉管員會同採購員或經辦人一起監督，依照單據驗收貨物，查驗貨物質量，覈對進貨數量與單價，是否同單據相符，驗收合格後，填制《入庫單》辦理入庫手續。贈送物品也應開《入庫單》入倉，按數量登賬，嚴格實行實物管理制度；如所購貨物爲急需使用的物品由倉管員開具《商品調撥單》，並由實物領用人簽字確認。

2、所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料彙總領料表》，由領料人填寫，部門主管審覈，倉管員簽字後，由倉管員按《出庫單》或《物料彙總領料表》填列的品種和數量發放物料，並據以登記入賬。月底前將《出庫單》或《物料彙總領料表》中記賬聯移交給財務會計簽收，用於計算和編製成本、費用憑證。

七、各項資產管理

（一）、固定資產的管理

1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產（公司可以根據企業的情況，確定一個適合本企業的標準），應列入固定資產管理的範疇。

2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批准後方可辦理。

3、固定資產購置，原則上由指定部門統一採購。

4、固定資產成批採購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規定採購的品種、規格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。

5、固定資產購置程序：

（1）、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規格、數量。

（2）、交由指定的採購部門審定。

（3）、辦理有關的報批手續。

（4）、辦妥有關的審批手續後，交由採購部門集中辦理。採購部門必須遵循貨比三家、優質優價和經濟適用的原則。

6、固定資產使用的管理

（二、）固定資產經財務部會同綜合部進行登記造冊後，由使用部門辦理領用手續，並接受資產管理部門（財務部、綜合部）監督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產管理辦法。

（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規定辦理。

（四）、低值易耗品購置，比照固定資產管理的規定辦理。

（五）、固定資產、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設備用具用品管理辦法》。

八、倉庫管理

1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，並根據各項物資實際情況和各類原材料的性質、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常採取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

2、倉管員必須根據合理設置的各類物資明細賬簿（臺賬），對當日發生的進出倉業務及時逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類物料的日常覈查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發現一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。

3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發票等有關單據辦理入庫手續；入庫物資必須查點物資的數量、規格型號、合格證件、生產日期、保質期等項目，如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續。經檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經辦人員負責處理。檢查合格後方可在供貨方送貨單上簽收，同時按實際入庫物資名稱、數量、金額等內容填寫本公司《入庫單》，並要求採購人員、經辦人員、送貨人員等相關人員在《入庫單》上簽字。《入庫單》必須連續使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》是公司憑以向供貨方結算款項的`憑據以及入賬的憑證。

4、倉管員應根據前幾個月各項物資的使用量，並結合公司現階段生產經營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對於出現低於日常生產經營的安全限量的存貨，應及時通知採購人員馬上補充新貨。

5、各類物資的發出，原則上採用先進先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續，並做到限額領料，生產車間、營業部門領用的物料必須由主管（或其指定人員）統一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經主管領導簽字後方可領取，領料人員和倉管員應覈對物品的名稱、規格、數量、質量狀況，覈對正確後方可發料；倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登記入帳。

6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本覈算的正確性。

7、庫存物資清查盤點中發現問題和差錯，應及時查明原因，並進行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審覈批准後纔可進行處理，否則一律不準自行調整。發現物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、老化、變質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門彙報。

九、報帳制度

（一）、基本要求

1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等）。經辦人員根據有關的發票單據及附件(主要包括《入庫單》、《商品調撥單》、採購申請單等)及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經覈對後如實填寫。

2.各項費用反映的經濟業務必須真實。對於弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。

3、報銷時，各項手續必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業務，審覈簽字人員對其審覈的有關業務事項，承擔連帶責任。

4、各種報銷業務，有關人員應當在規定的期限內及時報帳。

（二）、報銷審批程序和要求

1、經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經覈對後如實填寫。

2、所屬部門負責人或分管副總審覈，主要審覈其經濟業務的真實性、有效性、合理性。

3、到財務部門將有關單據交會計人員審覈，主要審覈其有關單據的合法性、合規性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執行情況。

4、報公司財務主管人員審批。

5、報公司總經理審批。

6、最後，到財務部門交由財務人員報帳。

（三）、各項用款申請及其它會計業務，按照以上程序辦理。

十、工程付款的有關規定

1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審覈，報總經理簽署或授權委託人簽署後方可執行。

2.工程部門應根據審批後的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授權委託人批准。

3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規範的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權委託人審批。方可到財務辦理有關付款手續。

4.工程完工後，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部複覈，財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批准；

5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的採購、進出、報銷手續比照以上公司日常物資採購報賬的規定辦理。

十一、其它規定

（一）、辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，並按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。

2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統一購買。事先要填制物品申購單並報批簽字。憑批准的申購單到財務請款和報銷。

3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具後，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量並儘量舊換新的辦法執行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對於金額大但又不屬於固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。

（二）、通訊費用的管理

1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統一制定。

2、通訊費用標準批准後，批准文件交存財務部門一份，按照批准的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發票在標準內實報實銷。財務部門要按照規定標準嚴格把關。

（三）、車輛費用的管理規定

1、根據公司有關規定，車輛管理、維修和保養，由綜合部統一負責安排。

2、綜合部車隊應根據車輛狀況編制車輛的年度保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批後執行。日常車輛維護費用，經公司領導覈定標準後在標準範圍內掌握使用。

3、各種車輛日常用油應根據送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發事件等情況確定一個合理的範圍，並加強管理，油費開支票據實行統一報賬管理。具體報賬手續參見第九條報賬有關規定執行。

4、各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。

（四）、業務招待費的管理

業務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審覈、批准，後使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統籌安排的原則使用。

（五）、廣告宣傳費的管理

1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計製作費以及相關費用。

2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。

3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。

4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經公司批准後執行。批准後有關合同、批覆報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便監督執行。

5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務部門區別不同費用進行考覈。

（六）、合同的管理

公司目前的經濟合同主要有工程類、採購供應類、租賃合同及其它合同四大類，

1、按照公司規定，各種合同，必須報經總經理簽字批准，或經其書面授權同意簽訂方可有效。

2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、諮詢和監督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先徵求財務部門的意見。

3、所有經濟合同簽訂後，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（複印件）交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監督執行。

4、合同簽訂應規範、嚴密，避免引起法律糾紛。

5、各部門應嚴格對照合同條款監督履約情況，做好記錄歸檔管理。

以上規定，由財務部負責解釋並具體監督執行。並將根據公司經營及業務發展，進行補充和完善。

以上規定，自頒佈之日起執行。

公司內部財務管理制度4

一、銀行支票的管理規定

一、建立銀行支票的購入、領用、結存登記、作廢註銷制度。購入銀行支票(包括現金支票和轉帳支票)後，應先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，並由主管會計審覈簽章。

二、使用銀行支票時，應同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時收回註銷，並與存根聯裝訂在一起，以備檢查，並在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。

三、嚴格執行銀行支票的使用制度。購入支票、批准簽發支票、具體簽發支票和加蓋印鑑，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑑集中在一人手中保管、使用。轉帳支票的收款單位必須與發票印章上的單位名稱相符。不得開據空白支票和遠期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全、準確，不得留空。

四、嚴格執行銀行支票的領用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時，需經法人代表批准，並辦理借用支票的登記手續，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途。持票人應根據支付憑證及時報帳。銀行支票的借用期限爲一天，不論支票是否使用，支票領用人均應在規定的時間內到財務部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的發票或單據一併報帳;未使用的，則應將支票完整地交回財務部門。財務人員要及時進行銀行帳覈對，如發現銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因，及時處理，如有違紀行爲，要追究當事人責任。借用支票僅限於本單位公務，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

二、財務印鑑的管理

一、財務專用印鑑要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據時，需蓋財務印鑑的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑑交由一人辦理。

二、使用印鑑時，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑑。財務印鑑必須是專章專用，不得將財務專用印鑑用於其他方面，更不得私自蓋章。

三、財務專用印鑑的管理，要實行嚴格的責任制，凡因印鑑保管不善而給單位造成經濟損失的，要追究印鑑保管人員的'責任。

三、現金管理規定

一、現金會計必須認真細緻審覈原始單據，收付現金後，必須在收付原始單據上加蓋現金收、付訖章併入帳覈算。對於不符合規定的原始單據應予以退回，待手續齊全、符合規定後，予以辦理。

二、加強對庫存現金的管理，單位公務借款須以正規借條審批後入帳，嚴禁出現以借條、白條抵庫現象。

四、財務開支審批辦法

爲了加強財務開支管理，嚴格財務監督，規範財務開支審批制度，特制定以下管理辦法：

一、財務開支要本着勤儉、節約的原則，儘可能的節省管理費用，用於發展業務。

二、各項財務開支，堅持實行法人代表審批制度，一切費用、支出必須由法人代表簽字後，方可憑單報銷。

三、各部門人員報銷費用時，應先到財務部門進行單據初審，合格後，填費用報銷單，經財務部門審覈後，報法人代表審批，財務報銷時間定在每週一和週四兩天。

四、辦公用品、低值易耗品必須統一由辦公室購置，並持採購單、發票報銷。

五、凡報銷員工都應事先填寫用款申請單，並報法人代表審覈批准後方可報銷。

六、財務人員應根據合法的、要素齊全的的發票辦理報銷手續，否則一律退回，待符合要求後再辦理。

七、每月貨款付出前先做預算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。

五、單位及職工個人借款的管理辦法

一、加強對借款的管理，嚴格控制借款數額，原則上借款只用於本單位公務需要，職工個人不得隨意向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位說明原因後申請借款。

二、本單位借款金額可視公務需要而定，但必須嚴格控制;職工個人借款的，其借款數額不得超過本月該員工的工資額。

三、用於單位公務需要的，經辦人員需填制正式借款借據，寫明具體原因，還款時間。

四、無論是本單位公務借款還是職工個人借款，均必須在規定的時間內還款或者憑合法的票據報銷，單位公務借款及個人借款期限均爲15天，超過規定期限未還清者，財務部門將從其薪酬中扣除，直至扣清爲止。職工個人以前借款未還清者，不得繼續借款。

六、差旅費、交通費、招待費管理辦法

一、交通費、住宿費標準

二、住宿費開支辦法

出差住宿費在規定的限額標準內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理。

三、交通食品公司財務部管理制度費開支辦法

由於工作原因參加會議、培訓或辦理其他公務的，出差人員可憑往、返的車票據實報銷。

四、招待費開支辦法

員工因公務出差(市內)，報銷餐費10元/次(外省出差除外)，外地出差補貼另定。

公司內部財務管理制度5

全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立爲客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。

一、財務部職責範圍

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預測、覈算、考覈和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，爲公司領導決策提供有效依據。

7、參與公司工程承包合同、採購合同的評審工作。

9、及時覈算和上繳各種稅金。

10、參與項目部與施工隊結算，參與採供部與材料供應商結算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導佈置的其他任務。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理簽字批准;借款單交會計留存，待借款人歸還借款後借款單返還本人作爲清帳依據。

2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產借款：機器設備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20xx元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單應由部門主管簽字確認，報總經理審批後，方可由相應部門辦理借款手續。購置固定資產必須開具正式發票。

4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況覈定，有部門經理簽字批准後報總經理批准執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。

5、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則

三、購買原材料及日常費用支出報銷：

1、公司員工在購買原材料或日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、購買原材料須取得原始正規發票，日常費用支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷費用時須由經手人在報銷單上簽字並簡述事由，由驗證人及部門經理簽字確認，並由會計進行審覈，報總經理處簽字批准後，到財務部出納處衝賬或報銷。

4、所有日常購買的.原材料、設備配件、日常用品等均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷;

5、補充說明

如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財務人員與審批人進行電話聯繫，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補籤。

財務部會計崗位職責

1、全面瞭解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計覈算和財務管理的各項規定，並正確執行。

2、負責各自經管的公司賬務，月末認真核對原始憑證，做好記賬憑證。

3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，彙總會計憑證。;

公司內部財務管理制度6

一、預算管理

1、各小區物業部所有收支以預算管理爲基礎，沒有預算不得開支。

2、每月末各小區物業部根據年度經濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。

3、收支預算由小區會計負責編制，經小區物業經理初審後，報物業公司、集團財務部審覈，總裁批准後執行。

4、各月度支出計劃的編制應以各小區年度經濟指標爲依據，可在各月之間調節，但各月總和不得超過年度指標。

5、每月初各小區物業會計對上月預算執行情況進行總結，編制上月收支預算與執行情況比較表，報物業公司彙總後報公司相關領導。

6、預算內支出按公司規定流程由小區物業部審覈支付，超預算支出報物業公司、總裁審批後各小區支付。

二、收支規定

1、收據、發票及公章使用規定：

1)收據、定額停車費發票，由物業公司統一印製(或購買)、統一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據購、存、領、銷數量及號碼。

2)物業各小區設專人負責收據及定額停車費發票的領用、保管和繳銷。

領用收據時檢查無缺聯、缺號後加蓋物業公司財務專用章，並在登記簿上登記領用時間、數量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據的存根聯，以備查對。

3)收據的保管必須專人負責。

如有遺失，追究保管人員責任。

領用收據的小區，如果人員變動，需在變動前到物業公司財務部交回收據並結清覈銷。

4)各小區使用發票，爲便於管理，應到物業公司財務部統一開具。

一般情況下應以收據(第二聯)換髮票，所換髮票的內容應與收據項目、金額完全一致，用以換取發票的收據作爲發票記賬聯的附件，留物業公司統一保管。

對於需要先開發票後付款的業主，出納(或物業管理員)根據收費通知單開具發票，並在物業財務部做好登記，款項入賬後覈銷。

5)收據填寫要求：

①據實填寫。

即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。

②字跡清楚，不得塗改。

如有錯誤，全部聯次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。

③全部聯次一次填開，上下聯的內容金額一致。

6)各小區的`收費通知專用章只能用於催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小區不得再有其它公章。

2、收款規定

1)各小區收款必須使用從物業公司領用、加蓋物業公司財務專用章的統一票據。

其他任何票據或未加蓋財務專用章的票據不得使用。

2)已收現金款項必須在當天交由出納覈對、辦理相關手續妥善保管，並及時入賬。

3)以轉帳方式收款應及時與物業公司財務、集團財務辦理進帳、轉帳相關手續，並及時做帳務處理。

4)物業公司財務部可隨時檢查使用票據的人員是否及時將所收款項按規定上交，並定期對整本已使用完的收據覈查是否交納入賬，並進行覈銷。

3、支出規定

1)工資費用。

各小區財務人員根據本小區當月考勤表，計算本月員工的應付工資，填制工資卡，交小區經理簽字後，報物業總公司人事部門審覈，人事部門在對員工的出勤及人員變動覈對無誤後，報物業公司總經理審批，總經理同意後方可發放。

2)員工福利費。

對於員工福利品的發放，如：防暑降溫品、節日禮品等，各小區根據自己實際情況，本着節約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業公司總經理，同意後方可實施。

3)維修費用。

小區工程維修費用，審批程序是：物業公司總經理→預算部→總工辦→總裁。

4)差旅費、辦公費、電話費、清潔衛生費、保安費、業務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區所報支出預算爲依據，預算內的此類費用由經辦人填制費用報銷單，小區經理批准即可報銷。

會計人員應在原始票據審覈方面嚴格把關，用於報銷的原始票據應符合國家有關法律法規的規定，除特殊情況外必須是發票，單據項目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、費用項目等必須準確無誤，票據應整潔，無塗抹修改。

對於不符合上述規定的票據，財務人員應拒收。

對於超出預算的上述費用項目，應呈報物業公司，說明情況，闡明超支原因，經物業公司總經理同意後，報總裁批准，總裁同意後方可實施。

5)水電費。

水電費屬於小區的代收代繳項目，應遵循專款專用原則，即本月收取的水電費必須首先用於保證該期水電費的支付。

小區不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。

6)對於各小區需要轉賬結算的各項支出，經小區經理覈准簽字，送物業公司財務審覈後，在支票簽發登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。

4、資金報表：

1)每天由各小區出納報資金錶給物業公司財務，由物業公司財務彙總後報公司領導。

2)報表需註明當天款項的增加、減少情況說明。

三、會計覈算

1、統一設置以下會計科目：

1)主營業務收入：主要覈算物業小區向業主(或物業使用人)收取的物業管理費;

2)其他業務收入：主要覈算小區收取的停車費、裝修管理費、寬網費、攤位費、特約維修費等;

3)主營業務成本：主要覈算物業水電維修、保潔及綠化等部門發生的費用;下設明細科目：工資、福利費、維修費、電話費、保潔費、勞動保護費、保安費、社保費及其他。

4)管理費用：主要覈算行政管理部門發生的費用。

下設明細科目：工資、福利費、差旅費、辦公費、電話費、業務招待費、社會保險費及其他;

5)其他應收(應付)款：主要覈算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。

2、會計報表

1)各小區財務結賬日期爲月末最後一天。

2)小區會計人員應於次月的3日以前將各小區的會計報表經小區經理簽字後報物業總公司財務部，有個人所得稅的小區應將其扣繳的個人所得稅的明細單附後，以便總公司統一申報。

3)小區會計每月25日前根據年度指標上報下月費用預算，次月10日前編報上月預算執行情況報表。

四、檔案保管

1、已使用的收據記帳聯由各小區財務保管，存根聯繳銷後交由物業公司財務進行保管。

2、小區財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規範要求進行整理、裝訂、歸檔。

3、當年會計檔案由小區會計負責保管，次年建立新帳後應將上年全部財務檔案移交物業公司財務人員負責保管。

五、檢查控制

1、各小區會計每月須對小區出納的財務工作進行檢查，包括收據的填開、領用、繳銷;原始單據的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符情況;現場盤點庫存現金，賬實相符情況。並對檢查內容以書面形式經雙方簽字確認後上報物業公司財務。

2、各小區出納應對物業管理員的收費工作進行檢查監督，對於有不符合“收據發票使用規定”及“收款規定”的行爲，應及時上報。

3、各小區會計每月須與集團公司覈對往來款，並簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。

4、物業公司財務應對各小區領用、繳銷票據及時核檢，發現問題應及時上報有關領導。

5、物業公司財務和集團公司財務應對各小區財務收支情況進行不定期聯合檢查或抽查。

6、根據公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業公司各小區財務收支執行情況進行年度專項審計。

六、相關責任

1、物業小區各出納對現金的收支負有直接責任，小區會計負有監管責任，小區物業經理負有管理責任。

2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統一規定票據收款、私刻公章等，否則一經發現直接上報總裁嚴肅處理。

3、會計檔案滅失追究保管會計責任。

4、由於不按本管理辦法操作給公司造成經濟損失的，由相關責任人全額賠償。

本財務管理制度由公司由公司財務部和物業公司負責解釋。

公司內部財務管理制度7

一、現金的日常管理

(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與覈對工作、現金賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支覈定，初定爲20000元。日現金結存數不得超過覈定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低於限額，不足部分應及時補足。

(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期檢查並記錄，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款餘額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑑不符的.支票。

(六)銀行存款要及時對賬，儘量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單。

二、現金的收入管理

(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。

(三)凡屬於公司的所有現金收入，都要入賬。

(四)收到現金或支票應及時交存銀行。

(五)收到貨款，約定時間給銷售內勤和財務相關人員，及時記錄往來明細賬。

三、現金支出管理

(一)支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式，銀行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要有最後一手領導簽字，可過後補簽字。

(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票;支票簽發後，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

(四)出納人員應根據手續齊全、審覈無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付後，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，並打印“回單”通知相關部門，以免重複付款。

四、現金盤點制度

(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入櫃。

(二)盤點金額與現金日記賬金額進行覈對，如有差異，應查明原因，並做出記錄或適當調整。

(三)若有衝抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。

五、檢查與監督

(一)每天下班之前，主管人員負責監督清點現金餘額工作，包括帶走現金數量，並做好記錄。

(二)主管人員定期安排監督檢查賬實是否相符，每週一次，並做好記錄。

(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據，並且做好記錄，檢查時存款回單與短信提醒結合起來，做到零漏洞，保證現金真實入賬。

六、獎罰規定

(一)盤點工作按期執行，如未執行或執行不好，第一次警告，第二次罰款10-50元。如月度執行較好，給予1-5級獎勵。

(二)如發現現金丟失或者漏記，根據情節嚴重情況，罰款10-5000元。如季度執行較好，給予3-5級獎勵。