總公司財務管理制度

在學習、工作、生活中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，爲了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。擬定製度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編精心整理的總公司財務管理制度，希望能夠幫助到大家。

總公司財務管理制度1

一、工作目標

1、以總公司xx後勤工作方案與措施爲指導方針,進一步加強、規範總公司各項財務管理與經營服務覈算體系,保障總公司xx後勤各項工作的順利開展;

2、強化部門員工的財務管理與財務服務意識,充分利用xx後勤的新平臺,改進目前工作中存在的不足之處,不斷提高工作質量及工作效益,進一步樹立“窗口”形象;

3、提倡奉獻精神,提高優質服務,正確處理管理與服務關係,真正做到“當家理財,服務促效”。

二、機構設置

在xx設置財務定時服務點,主要負責處理零星現金報銷及其它有關財務管理工作(具體時間根據工作需要另定)。

三、管理制度

認真執行各項財務管理制度,嚴格按照有關財務管理實施細則,全面負責地完成本部門的各項職能工作,認真履行工作職責,遵守總公司的各項規章制度。

四、管理措施

1、原則上嚴格按照總公司的各項財務管理制度執行,各部門的報銷與費用開支審批均參照總公司各部門經費審批程序規定辦理,實行xx各部門單獨覈算體系;

2、由於xx校區遠離市區且地處偏避,爲確保人員及各項資金安全,各部門的各類現金收入,必須做到當日收款,當日繳清,現金收入不過夜,各部門自行負責繳存校內銀行;

3、爲加強與規範現金管理工作,減少現金流通領域的各種漏洞,將設立統一現金收費點,定時辦理(出售)各類有價票證(電話卡等)的現金交易,確保資金的及時繳存與安全。

xx後勤的財務管理工作,我們將在具體的工作過程中,廣泛瞭解並聽取各部門的建議與要求,爭取逐步健全工作制度、完善覈算體系,共同努力做好xx後勤服務保障工作。

總公司財務管理制度2

分公司的財務權力是管理資產，財務責任是實現利潤，實現利潤後根據薪酬制度兌現有關管理和生產人員的利益。總公司對分公司財務管理通過授權控制、預算管理、會計覈算、審計監督等方式，安排分公司的財務責權利體系。

一、授權管理控制

總公司對分公司在一定授權範圍內相對自主經營，在授權範圍以外的財務事項，則要報總公司批准，形成總分公司之間的授權控制制度。

1、授權管理資產

總公司對分公司資產管理的授權，是設立分公司而自然產生的授權，其對應的責任是保證資產的安全完整和良好使用，使資產保值增值，通過運營資產創造利潤。但此授權也不應是完全授權，分公司資產處置的權力應受到限制。

2、資金支出管理授權

對資金支出的授權。此授權依總分公司財務管理分權程度不同而不同。最大範圍的分權，是使分公司按照模擬法人的方式運做。在這種模式下，分公司可以擁有正常情況下完全的資金支出審批權。當然，在分公司非正常情況下使用的資金或者大額的資金，比如技術改造、大額合同、大額預算變動、資產處置等，則必須報請總公司審批支出。

對分公司資金支出最小範圍的分權，是使分公司按照車間的方式運做。這種模式下，分公司相當於總公司的一個大的車間，只是在生產和技術方面被充分授權，其資金支出審批權的範圍，只限於零星的小額支出。

對分公司資金支出的授權，使分公司擁有部分財務支配的能力，因此必須對分公司財務支出進行監控。常規的事前控制方法就是要分公司實行預算制度，使資金“算了再用”;總公司也可以據此瞭解各分公司預算資金盈缺狀況，在各分公司內合理調配資金，提高資金的使用效率。常規的事中和事後控制則依靠健全的會計覈算和控制制度。

二、預算管理

總公司授權分公司管理其資產，對應的責任是通過經營資產實現利潤，因此總公司於財年預算前要向分公司協調確定利潤目標，以量化規範總公司對分公司權責利安排;分公司應據此編定銷售、生產、成本、費用、採購等業務年度和各月預算，並把各業務預算分級歸口落實到車間、班組直至個人，形成有效的分公司內部各級責權利體系;分公司再依據各業務預算編定資金預算和預計報表等財務預算，總公司可以據此掌握各分公司預計資產負債和損益狀況，進行資金的預算平衡和合理調度。

分公司是指在業務、資金、人事等方面受本公司管轄而不具有法人資格的分支機構。分公司屬於分支機構，在法律上、經濟上沒有獨立性，僅僅是總公司的附屬機構。分公司沒有自己的名稱、章程，沒有自己的財產，並以總公司的資產對分公司的債務承擔法律責任。

預算管理體系運做的核心是責權利體系，所以必須要保證每一個層次責權利安排的有效。在分公司層面，是總公司檢查並考覈其年度經營目標，通過合理的人事和薪酬制度，激勵和約束分公司總體經營;在分公司車間層面，是分公司檢查並考覈其成本控制、費用支出、材料耗用、設備管理等日常財務目標，同時也要對車間層面制定和預算權責相匹配的勞動人事制度和激勵、約束機制;依次向下，對於必要的預算控制項目，要落實到相關的個人。

三、會計覈算管理

對分公司應按照規定的會計制度，嚴格進行會計覈算和控制。總公司對分公司的會計覈算一般有兩種方式，一種是集中在總公司，一種是下放到分公司。集中的方式可以使總公司及時掌握所有財務信息，便於總公司管理，但卻不利於調動分公司的積極性;相反，下放的方式具有較強的激勵作用，卻有礙於總公司瞭解詳細信息，如果完全下放(即分公司自行設定財務部門和人員)，還可能增加總公司的審計成本。所以，如果採取下放的方式覈算，則應由總公司向分公司委派財務會計人員，即會計業務下放，而會計人員集中。另外，良好的計算機網絡財務系統的'建立，將彌補下放覈算方式總公司不能充分了解會計信息的不足。

四、審計控制

應建立對分公司的財務審計制度，形成對分公司的審計控制。對分公司的審計控制應包括會計審計和預算審計兩個方面。會計審計主要檢查會計覈算和控制體系，主要是對分公司會計覈算體系的合理性、內部控制制度的完備性和有效性、會計報表的真實性等進行審計，是針對會計系統的審計;預算審計是對分公司預算編制彙總體系的合理性、覈算統計系統的完備性、預算執行和考覈體系的有效性進行的檢查和評估，是一種管理性審計。

五、結論

建立有效授權控制制度、預算管理管理、會計覈算和控制制度以及審計控制制度，將形成對分公司有效的財務管理體系。

這個體系的四個主要方面相互關聯，授權制度是組織安排，預算管理是事前控制，會計覈算控制是事中和事後控制，審計控制則檢查監督整個財務系統。

總公司財務管理制度3

爲了更好的貫徹總公司開源節流的精神,本着既提高辦事效率,又節約費用支出的原則,現就總公司出差人員乘坐交通工具的標準作如下補充。

一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機。

二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續乘其它交通工具至少需要16小時方能到達目的地者,可乘坐飛機。

三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機者,應事先報請主管財務工作的總公司領導審批。

四、原總公司費用報銷管理規定與本規定相牴觸的,按本規定執行。

本補充規定由財務本部負責解釋。