學校績效評價報告

在經濟發展迅速的今天，我們使用報告的情況越來越多，報告具有成文事後性的特點。那麼報告應該怎麼寫才合適呢？以下是小編收集整理的學校績效評價報告，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。

學校績效評價報告1

一、項目基本情況

（一）項目概況

全年計劃投資1500萬元，實施標準化學校4個，新建、改造中國小校舍23752平方米。20xx年1-5月，做好項目開工前期準備工作；20xx年6月，全面啓動項目建設工作，邀請招標或直接發包項目；實行工程進展月報制度，從20xx年6月起，建設主體單位要在每月底將當月項目實施進展情況報縣教育項目辦。

（二）項目績效目標

1、項目績效總目

全面改善學校辦學條件，提升辦學水平，推進全縣義務教育持續健康均衡發展。

2、項目績效階段性目標

20xx年度年初目標任務，4所標準化學校。

二、項目單位績效報告情況

20xx年4所標準化學校，改造面積爲23752平方米，這一批學校的學生學習生活環境得到大大改善，身心舒適，學習成績得到提升。通過項目實施，面貌一新，爲我縣教育的發展提供有力的保障。

全面完成校安工程經費任務

1、年初完成專項資金分配，簽訂了工程合同及安全合同；

2、每月項目督查組定期督查進度和質量；

3、學校有項目專幹全程監管；

4、學校標準化資金有專人負責，一年來按進程撥付，沒有投訴。

三、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

根據農村學校與發展實際設定績效目標，通過專項資金項目的執行、管理及資金使用情況，全面分析和綜合評價專項資金的分配使用情況，進一步管理和使用好專項資金，切實提高財政資金使用效率和項目管理水平，爲以後年度財政資金預算安排提供重要參考依據。

（二）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法

1、績效評價原則。一是科學規範原則。績效評價注重財政支出的經濟性、效率性和有效性，嚴格執行規定的程序，採用定量與定性分析相結合的方法。二是公正公開原則。堅持客觀公正，標準統一、資料可靠，依法公開並接受監督。三是分級分類原則。績效評估由縣級財政部門、相關單位根據評價對象的特點分類組織實施。四是績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應清晰反映支出與產出績效之間的緊密對應關係。

2、評價指標體系（附表說明）。評價指標體系分三個級別，即一級指標、二級指標、三級指標。其中一級指標包括三個部分，二級指標包括八個部分，三級指標包括二十個部分。見附表。

3、評價方法。目標效益分析法和公衆評判法。

（三）績效評價工作過程

1、前期準備

成立了永興縣校安工程工作領導小組。

2、組織實施

《永興縣20xx年義務教育學校標準化建設實施方案》的通知永政辦函【20xx】59號。

3、分析評價

通過現場瞭解、查閱相關資料，結合項目實施實際，按照評價指標對項目實施進行現場評價。對項目做出獨立、客觀、公正、實事求是的績效評價，出具評價報告。

四、績效評價指標分析情況

（一）項目資金情況分析

1、項目資金到位情況分析

項目總投資1500萬元，實際到位1500萬元，其中上級資金1500萬元。

2、項目資金使用情況分析

《永興縣20xx年義務教育學校標準化建設實施方案》的通知（永政辦函【20xx】59號）實施。

3、項目資金管理情況分析

財政按工程進度撥付項目資金，根據驗收情況經分管領導、財務負責人、學校負責人審覈後結算項目資金。實行專款專用，加強對資金使用情況的管理與檢查，自覺接受審計部門的監督，杜絕擠佔、截留、挪用現金的發生，提升資金使用效益。

（二）項目實施情況分析

1、項目組織情況分析

組織機構健全：成立標準化學校建設項目指揮部

2、項目管理情況分析

實行嚴格的目標管理與考覈。明確了專項資金的具體要求和考覈管理辦法，切實加強了校安工程資金的考覈工作，建立健全了校安工程資金工作的長效機制。

（三）項目績效情況分析

1、項目經濟性分析

項目成本（預算）使用合理。

2、項目的效率性分析

（1）項目的實施進度

按規定時間完成工作量。

（2）項目完成質量

項目質量達到相關行業標準。

3.項目的效益性分析

（1）項目預期目標完成程度

項目實施4個學校，資金投入1500萬元，其中上級資金1500萬元，均完成了年初指標目標任務，確保了4所學校項目順利完工。

（2）項目實施對經濟和社會的影響

通過項目的實施，確保4所學校學生教師安全舒適的學習生活，專心地上課聽課。學生學習成績大踏步前進，創造良好的經濟效益，深受廣大居民歡迎，創造了良好的社會經濟效益。

五、綜合評價情況及評價結論（附評分表）

20xx年度標準化學校項目，建設目標明確，項目符合申報條件，程序到位，手續齊全，資金項目質量達到相關行業標準，達到預期績效目標要求。

六、績效評價結果應用建議

根據績效評價結果，標準化資金是件有利於民生的大好事，是一項關心老百姓、深得民心的好項目，該項工作應當繼續深化開展。

七、主要經驗及做法、存在的問題和建議

主要經驗：

樹立風險意識，安全意識，確保工程質量與進度並重，嚴格監管嚴把材料關。搶抓進度，倒排工期。

問題：

施工許可證辦理慢；現場監理有不到位的地方。

建議：

簡化工程手續，或開設工程建設綠色通道；加大資金投入，全面改善學校硬件設施。

學校績效評價報告2

我們接受委託，本着獨立、客觀、公正、科學的原則，按照公認的績效評價方法對靖州苗族侗族自治縣教育局20xx年度芙蓉學校建設及徵拆項目財政支出進行績效評價。我們的評價依據是《中華人民共和國預算法》、財政部關於印發《項目支出績效評價管理辦法》的通知（財預〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府關於深化預算管理制度改革的實施意見》（湘政發〔20xx〕8號）、《湖南省財政廳轉發財政部關於印發〈財政支出績效評價管理暫行辦法〉的通知》（湘財績〔20xx〕1號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》《靖州縣財政支出績效評價管理辦法》（靖財績〔20xx〕143號）、《靖州縣財政局關於委託中介機構開展20xx年度部門整體支出及專項資金重點績效評價工作的通知》（靖財〔20xx〕90號）等有關績效評價的相關文件。現將績效評價情況及評價結果報告如下：

一、項目基本情況

（一）項目概況

靖州苗族侗族自治縣芙蓉學校地塊位於靖州縣城西部。場地東臨擁軍路，南靠體育路，北面和西面爲規劃住宅。擁軍路東側爲靖州文體中心。學校規劃用地面積58108.42平方米，合87.16畝。基地整體略呈長方形，南北長約250米，東西寬約233米，整體地勢略呈東高西低的態勢。整個校區場地較規整，內部無較大高差，多爲田土和少量民宅。場地與周邊道路平順相接，有利於校內道路和城市道路的交通組織。

根據通靖發改〔20xx〕4號《關於靖州苗族侗族自治縣芙蓉中學建設項目可行性研究報告的批覆》，擬建的芙蓉學校校區需滿足全日制學生1800人學習，合36個班。本工程總建築面積約27808.00平方米。新建建築包括科技及藝術樓、教學樓、學生宿舍樓、食堂，建設期19個月。

（二）項目績效目標

績效總目標：爲了適應城鄉義務教育一體化改革發展形勢，合理調整學校佈局，提高城區辦學水平，促進學校均衡發展，辦好人民滿意的教育，建設芙蓉學校（中學）刻不容緩。一是可以緩解城區學校學位緊缺的壓力；二是解決“上學難”、“大班額”等社會熱點問題；三是滿足教育長遠發展的需求。全力推進全國文明縣城創建工作，加速靖州經濟社會又好又快發展。

項目績效階段性目標：紮實芙蓉中學工程建設，確保芙蓉中學建成標杆工程、廉政工程、優質工程。

（三）項目實施情況

1、項目資金安排情況

根據縣財政安排，消除義務教育大班額獎補資金1000萬元、芙蓉學校建設省級補助資金1000萬元，共計20xx萬元，實際下撥金額爲20xx萬元，項目資金已全部安排到位。

2、項目資金使用情況

20xx－20xx年度芙蓉學校收到靖州縣財政局撥入徵拆及建設資金20xx萬元，支付芙蓉學校徵拆及建設20xx萬元，收支持平。

3、資金管理情況

芙蓉學校負責徵拆及建設資金的收付和使用，並記錄專項款項的使用情況，徵拆及建設資金的撥付是根據徵拆及建設實際情況標準，列入財政預算。

芙蓉學校徵拆及建設項目當年財政預算實現了專款專用，專賬管理的原則，由靖州縣財政國庫集中支付局集中支付，最大程度上避免了違規情況發生，審計中沒有發現截留、擠佔、挪用、虛列支出等情況。

4、項目組織實施情況

芙蓉學校負責徵拆及建設資金的收付和使用，學校設股室3個，分別爲辦公室、財務室和工程管理及徵拆辦公室。徵拆管理辦公室負責拆遷及工程部負責建設管理，辦公室制定了專門的考評考覈制度，每月情況全方位定期考評，根據考評改進徵拆建設措施。

目前項目已基本完工，新校已投入使用，相關驗收、結算等手續正在進行中。

二、績效評價工作情況。

（一）績效評價目的

績效評價目的是加強專項資金管理，提高資金使用效率，總結項目的建設成效，查找資金項目管理中存在的問題，積累資金項目管理的經驗，探索專項資金的績效評價的辦法、制度，逐步形成績效評價的體系和機制，進一步提高專項資金使用管理效益。

（二）績效評價工作過程。

我所對靖州縣教育局20xx年度芙蓉學校建設及徵拆項目成立了績效評價組。績效評價主要採取以下方式：一是召開座談會，聽取項目單位有關資金使用管理及項目組織實施管理等情況介紹，瞭解資金使用取得的成效、存在的主要問題及建議等。二是對項目單位評價基礎數據資料、輔證材料等進行審查覈實。三是實地察看項目進展情況並進行了實地拍照。通過以上方式全面瞭解項目的基本情況，爲提出評價結論提供了依據。

三、評價結論

我們對本項目的總體評價是：項目科學合理，項目管理規範，項目監管到位，項目完成較好，項目完成質量較高，運行保障有力，具有良好的社會效益，對提高城區辦學水平，促進學校均衡發展，辦好人民滿意的教育有較好的推動作用，根據《靖州縣部門預算項目支出績效評價指標及評分標準表》評分，得分88分，財政支出績效爲“良”。

四、項目主要績效情況分析

（一）經濟效益。

項目徵拆及工程成本控制在預算內，工程資金的按時投入使項目進度得到了保障，目前芙蓉學校建設已完工，現正處於財評階段，項目建設達到預期，項目成本控制在總投資限額以內。

（二）社會效益。

項目的實施進度按照計劃如期完成，完成質量良好。城鄉學生上學環境得到改善了，受到了廣大市民的好評。

五、存在的問題及建議

（一）存在的問題

1、部分資金撥付較遲，芙蓉學校建設省級補助資金1000萬元實際下撥時間爲20xx年9月24日。

2、部分合同要素不全，經查，與湖南省第一工程有限公司簽訂的總承包（EPC）合同及補充合同，合同訂立時間未填寫，履約擔保書未填寫蓋章，部分合同、協議及補充合同承包方未填列日期。

3、未根據合同約定付款。根據合同約定，發包方應每月按工程進度的70%支付工程款，經檢查發現，實際實付未按合同執行。

4、20xx年9月4號憑證支付第七期工程款，工程形象進度支付申請表施工方報送的支付金額與工程項目部審覈後的金額不一致，檢查中未見雙方就工程進度覈減金額達成一致的協議、資料。

（二）建議。

1、加強合同管理，嚴格合同審查程序，確保合同要素齊全，權責分明。

2、明確教育局對芙蓉學校項目的主體責任，加強日常監管，確保工程項目質量。

3、嚴格付款程序管理，建議嚴格審查合同付款條件，加強付款資料的審查。

學校績效評價報告3

一、學校概況：

永春中心學校是一所九年一貫制學校，內設一所公辦幼兒園。截止20xx年12月，我校有在崗教職工61人，其中，在編在崗教師56人，幼兒園臨聘教師5人。退休教師40人。在校學生612人，其中幼兒園56人，國小307人，國中249人。學校的主要職責是：貫徹落實黨的教育方針及有關教育工作的政策、法律、法規、規章，實施國小和國中義務教育，促進農村基礎教育發展和國小、國中學歷教育。

學校部門整體支出包括教育基本經費、教育發展信息技術經費、教育發展校方責任經費和教學儀器設備經費。

教育基本經費主要保障教育教學工作的正常運行。教育發展信息技術經費主要是加強各學科與信息技術的融合，提高師生信息化水平。教育發展校方責任經費主要是保障學生安全及身心健康。教育發展教學儀器設備經費主要是保障教學教研活動的有效開展。

二、學校整體支出管理及使用情況：

（一）基本支出:

教育基本經費總支出10215426.84元：其中工資福利支出7667707.51元，商品和服務支出1098195.05元，對個人和家庭補助11 98900.00元，資本性支出250624.28元。

我校嚴格按區財政及區教育局覈算中心制定的資金分配規程和各項財務管理制度，制定了財務報賬審批制度，修訂完善了會議費、公務接待費、差旅報銷管理辦法。學校所有收支由覈算中心進行覈算和財務管理，嚴格執行政府採購制度，做到先申報後採購，按流程辦理。堅決做到專款專用，不違規開支。特別是在管理“三公”經費這塊，我校嚴格執行因公出國（境）、公務接待和公務用車購置及運行維護政策規定，學校“三公經費”得到有效控制，20xx年沒有因公出國（境）費支出；公務接待費0萬元， 控制在預算的元範圍內，大幅度減少；無公務用車購置及運行維護費。遵守財經紀律，做到厲行節約。

（二）專項支出：（教育發展信息技術經費、教育發展校方責任經費、教學儀器設備經費）

教育發展信息技術經費、教育發展校方責任經費、教學儀器設備經費，在教育局裝備站的指導下，爲加大學校建設力度，提高師生信息水平，抓好教研教改工作，促進學校教育協調發展。根據學校預算金額，專款專用，無違規超範圍使用情況。

三、學校專項組織實施情況

學校的教育發展信息技術經費、教育發展校方責任經費、教學儀器設備經費，是由區教育局裝備站，根據學校具體情況，組織管理專項資金的項目招投標、調整及使用，學校配合督查管理。

四、學校整體支出績效情況：

教育基本經費的使用，力保學校教育教學工作的有效開展以及學校工作的正常運行。教育發展信息技術經費、教育發展校方責任經費、教學儀器設備經費的使用，給學校教育教學設備設施得到充實，學校辦學條件得到很大改善，大力推動了學校辦學條件達標建設。

學校整體支出績效情況：自評優良

五、存在的主要問題：

學校地處偏遠大部分學生寄宿，水電費開支大。教師培訓、上級會議經常往返郴州，差旅開支大，校園維修費用大，學校公用經費緊張。

六、改進措施和有關建議：

切實做好預算編制工作，做好本單位情況調查，仔細測算部門資金需求，努力使預算資金合理。及時支出資金，減少部門資金結轉。

進一步建立健全財務制度，規範財務管理，提高資金使用效率，擴大績效成果。規範教育教學行爲；提高教育教學質量，加強校園文化建設，加強學校廉政建設。

學校績效評價報告4

一、項目基本情況

（一）項目概況

岳陽縣城南國小是縣委縣政府爲優化城區學校佈局，化解城區大班額，推進教育均衡發展而建設的一所全日制國小，南面毗鄰縣城森林公園，北面緊靠城南河，地理優越。總建築面積21384平方米，新建3棟教學樓，1棟科教樓、食堂、活動中心、廁所、門頭及傳達室等。項目預算總投資1.25億元，20xx年開始建設，20xx年秋季建成開始招生，現有54個教學班，學生2680人，在職教師131人，本科學歷118人，大專學歷13人，其中特級教師1人，副高級教師3人，一級教師64人，二級教師63人，縣級導師團導師5人。學校以“行成於思 向美而行”爲校訓，本着“成就美好的自己”的辦學理念，堅持”立德樹人”的辦學宗旨，以美育德，以美啓智，以美健體，以美怡情，以美育勞！確立了以人爲本的管理理念，科研興教的發展思路，全體教職工形成了追求卓越的競爭意識、開拓創新的變革精神、真摯熱情的服務觀念，全面實施素質教育。

（二）項目實施依據

《岳陽縣人民政府常務會議紀要 會議原則同意新建城南國小》

《岳陽縣發展和改革局 關於岳陽縣城南國小建設項目可行性研究報告的批覆》（嶽縣改發〔20xx〕126號）

《岳陽縣發展和改革局 關於岳陽縣城南國小變更批覆》（嶽縣改發〔20xx〕308號）

《岳陽縣住房和城鄉建設局 關於岳陽縣城南國小項目初步設計的批覆》（嶽建初設審〔20xx〕8號）

（三）項目績效目標

1、項目績效總目標

優化城區學校佈局，化解城區大班額，推進教育均衡發展。

二、績效評價工作情況

1、前期準備。

根據岳陽縣《關於開展20xx年財政資金績效運行跟蹤監控工作的通知》（嶽縣財發〔20xx〕37號）的要求，我所成立了績效評價工作小組，對城南國小建設及專業設備採購有關文件進行了收集、分析研究，獲取項目單位績效自評報告，初步制定績效評價指標體系。

2、組織實施。

項目建設及徵拆實施單位爲岳陽縣榮家灣鎮人民政府，設備採購實施單位爲岳陽縣城南國小。評價組通過聽取項目單位情況介紹、覈查項目從立項到驗收階段的資料、財務賬表、支出的原始憑證、審計報告等方式對項目實施現場評價。

3、分析評價。

評價組對收集的資料進行整理彙總，對前期制定的績效評價指標體系進行適當修改，對賬評價指標體系進行評分，形成評價結論。

三、項目資金使用及管理情況

（一）項目預算資金、到位資金及使用情況

項目預算總投資12507.82萬元，其中：建設工程及前期費用6281萬元，土地補償及徵拆費用5226.82萬元，設備採購1000萬元。岳陽縣財政投資評審管理中心審查批覆預算金額5989.53萬元（主體工程審查批覆預算金額4025.39萬元，附屬工程審查批覆預算金額1237.40萬元，增加架空層工程審查批覆預算金額229.62萬元，擋土牆工程審查批覆預算金額134.65萬元，徵拆及其他費用審查批覆預算金額362.47萬元）。

項目實際到位資金10267.01萬元，其中：建設工程及前期費用4083.63萬元（岳陽縣財政局發債資金2500萬元），土地補償及徵拆費用5183.38萬元，設備採購1000萬元。

項目實際支付資金10094.38萬元，其中：建設工程及前期費用3950.07萬元（施工合同中標金額爲5509.71萬元，已支付3500萬元，未支付金額以竣工決算審計後財政評審金額爲準），土地補償及徵拆費用5174.97萬元，設備採購969.34萬元。

（二）項目資金管理情況

項目單位建立了專項資金管理制度，對項目實行專賬覈算，資金依據審批單、經費審籤通知單、發票、合同、工程進度支付申請表、驗收報告等進行撥付，資金撥付流程較嚴格，項目資金管理基本到位。

四、項目組織及管理情況

岳陽縣榮家灣鎮人民政府和城南國小爲確保項目順利實施和按時完成，所有項目按選址踏勘、可行性研究、規劃設計、施工、驗收等作業階段，分別委託測繪、設計、施工、監理等具有專業資質的單位具體實施完成。

項目管理實行監理制、招投標制、合同制。項目執行招投標各項制度及相關規定，對達到招投標金額以及政府採購的工程施工、主要設備採購等，履行招投標和政府採購程序。項目工程施工實行監理制，工程監理單位依照項目設計、有關技術標準、合同約定和工程量清單進行工程監理，對工程投資、質量和進度進行控制。爲保障單位權益，項目單位對外發生經濟行爲，除及時結清方式外，均訂立了書面合同。

五、項目主要績效

（一）優化城區學校佈局

岳陽縣城區西邊有明德國小、北邊有集英國小、東邊有新長征國小、中部有荷花塘國小，南部建立城南國小，在區域方面優化了城區學校佈局。

（二）化解大班額

城南國小的建立，能夠容納近3000名學生，明德、荷花塘及新長征國小班級人數由70-80人，減少到45-55人，化解了明德、荷花塘及新長征國小大班額問題。

（三）推進教育均衡發展

城南國小硬件教育設施配置齊全設有運動場、圖書室、閱覽室、計算機室、科學實驗室、美術室、舞蹈室、自動錄播室、微課製作室、少隊活動室、心理諮詢室、黨員活動室、陳列室等在提高學生文化知識的同時，還提高了學生的綜合素質教育。軟件方面師資力量雄厚，推進了教育的均衡發展。

六、綜合評價情況及評價結論

城南國小建設和設備採購項目對優化城區學校佈局，化解城區大班額，推進教育均衡發展產生積極作用。我們從項目決策、項目管理、項目績效等方面進行評價，績效評價得分78.25分。

七、存在的問題

（一）項目未設置具體的項目績效目標，且將績效目標細化分解爲具體的績效指標時，績效指標設定不具體，沒有更好的反映岳陽縣城南國小建設項目帶來的有利影響；對績效指標的考覈工作沒有形成書面詳細的考覈成果。

（二）項目實施過程中未制定項目管理制度，未對項目的實施進行全方位的管理。

（三）未在中標通知書發出30日內簽訂合同

項目施工合同中標通知書發出時間爲20xx年9月13日，合同簽訂時間爲20xx年12月15日，未在中標通知書發出30日內簽訂合同，超過天數62天。

（四）施工項目未辦理竣工驗收

城南國小建設項目已於20xx年9月完成建設，至評價截止日，未辦理工程主體工程和附屬工程質量驗收、尚未開始辦理財務竣工決算審計。

（五）設備採購未按照合同扣留質保金

與湖南索捷特科技有限公司簽訂的信息化設備二期採購合同，合同金額28.97萬元；與岳陽縣金澗商貿有限公司簽訂的舞蹈室、心理諮詢室、電動旗杆設備採購及裝飾合同，合同金額14.07萬元；與湖南昱訊信息科技有限公司簽訂的監控設備及廣播系統採購合同，合同金額81.1萬元。上述採購合同在驗收合格後款項全部付清，未按照合同要求預留5%的質保金。

（六）少計固定資產

20xx年1月10#憑證採購體育設備、美術設備、音樂設備金額

35.66萬元，採購宣傳欄、雕塑、展板金額28.98萬元；20xx年9月11#憑證採購宣傳欄5.83萬元。均未計入固定資產，直接計入專款支出。

（七）部分設備採購，缺少驗收報告

20xx年1月10#憑證付岳陽縣金澗商貿有限公司挖坑、維修井、

大理石款1.39萬元，採購付款時未按照合同提供驗收報告。

八、有關建議

（一）積極探索績效考評結果的有效利用途徑，逐步將績效考評從事後考評向預算編制、審覈批覆、執行過程等“上游”環節延伸，形成主要領導負責、各部門全過程參與績效評價的機制。

（二）加強建設項目實施管理，提高財政資金使用率。一是項目單位抓緊對承包人提交的工程竣工報告進行審定，組織有關單位進行正式竣工驗收。二是項目單位抓緊落實分部工程財政審價備案，以便財務部門實施財務竣工決算程序，提高財政資金的使用效率。

（三）應嚴格按照合同法要求加強合同管理，要以合同爲基礎加強工程投資、進度及質量等控制。對未在中標通知書發出之日起30天內簽訂合同等不規範問題，應高度重視，嚴格按照國家法規及時簽訂合同，做到程序規範嚴謹。

（四）加強項目財務覈算管理加強項目單位財務人員的教育培訓，提高財務覈算管理水平。嚴格按照項目預算批覆覈算項目成本，切實做到只有具備金額準確、要素齊全、手續完備的原始憑證才能作爲付款、入賬的依據，規範項目資金的使用及覈算管理。

九、特殊事項說明

城南國小建設項目未辦理相關的結算、審計，施工成本暫已合同金額爲準。

學校績效評價報告5

一、項目基本情況

（一）項目概況

電教、儀器設備採購經費按原經費總量安排電教、裝備採購經費，縣財政安排20%獎補經費計200萬，其餘部分從下撥到學校的電教、儀器經費列支。

（二）項目績效目標

1、項目績效總目

全面改善學校辦學條件，提升辦學水平，推進全縣義務教育持續健康均衡發展。

2、項目績效階段性目標

20xx年度年初目標任務，電教、儀器採購獎補資金200萬元。

二、項目單位績效報告情況

20xx年電教、儀器採購獎補項目惠及25所學校，這一批學校的學生學習條件得到大大改善，身心舒適，學習成績得到提升。通過設備設施的採購，爲我縣教育的發展提供有力的保障。

全面完成電教、儀器採購獎補經費任務。

1、年初完成電教、儀器採購獎補資金分配。

2、按政府採購程序採購設備設施；

3、學校有專人全程監管。

三、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

根據農村學校與發展實際設定績效目標，通過電教、儀器採購獎補資金項目的執行、管理及資金使用情況，全面分析和綜合評價專項資金的分配使用情況，進一步管理和使用好專項資金，切實提高財政資金使用效率和項目管理水平，爲以後年度財政資金預算安排提供重要參考依據。

（二）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法

1、績效評價原則。一是科學規範原則。績效評價注重財政支出的經濟性、效率性和有效性，嚴格執行規定的程序，採用定量與定性分析相結合的方法。二是公正公開原則。堅持客觀公正，標準統一、資料可靠，依法公開並接受監督。三是分級分類原則。績效評估由縣級財政部門、相關單位根據評價對象的特點分類組織實施。四是績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應清晰反映支出與產出績效之間的緊密對應關係。

2、評價指標體系（附表說明）。評價指標體系分三個級別，即一級指標、二級指標、三級指標。其中一級指標包括三個部分，二級指標包括八個部分，三級指標包括二十個部分。見附表。

3、評價方法。目標效益分析法和公衆評判法。

（三）績效評價工作過程

1、前期準備

做好年初設備設施採購預算；

2、組織實施

爲確保專項實施而制定義務教育公用經費管理辦法，獎補實施辦法由縣教育局裝備站、電教館組織實施等。

3、分析評價

通過現場瞭解、查閱相關資料，結合項目實施實際，按照評價指標對項目實施進行現場評價。對項目做出獨立、客觀、公正、實事求是的績效評價，出具評價報告。

四、績效評價指標分析情況

（一）項目資金情況分析

1、項目資金到位情況分析

項目總投資200萬元，實際到位200萬元，其中縣級資金200萬元，其他資金0萬元。

2、項目資金使用情況分析

依據義務教育公用經費管理辦法，獎補實施辦法由縣教育局裝備站、電教館組織實施等。

3、項目資金管理情況分析

財政按採購合同撥付資金，根據驗收情況經分管領導、財務負責人、學校負責人審覈後結算採購資金。實行專款專用，加強對資金使用情況的管理與檢查，自覺接受審計部門的監督，杜絕擠佔、截留、挪用現金的發生，提升資金使用效益。

（二）項目實施情況分析

1、項目組織情況分析

組織機構健全：成立由財政局、教育局相關股室工作領導小組。

2、項目管理情況分析

實行嚴格的目標管理與考覈。明確了電教、儀器採購獎補資金的具體要求和考覈管理辦法，切實加強了資金的考覈工作，建立健全了電教、儀器採購獎補資金工作的長效機制。

（三）項目績效情況分析

1、項目經濟性分析

項目成本（預算）使用合理，無超支。

2、項目的效率性分析

（1）項目的實施進度

按規定時間完成採購工作。

（2）項目完成質量

項目質量達到相關行業標準。

3.項目的效益性分析

（1）項目預期目標完成程度

項目實施25個學校，資金投入200萬元，其中縣級資金200萬元，均完成了年初指標目標任務，確保了25所學校設備設施採購順利完成。

（2）項目實施對經濟和社會的影響

通過項目的實施，確保25所學校學生學習條件，保證充足的學習精力，專心地聽課。學生學習成績大踏步前進，創造良好的經濟效益，深受廣大居民歡迎，創造了良好的社會效益。

五、綜合評價情況及評價結論

20xx年度電教、儀器採購獎補資金項目，建設目標明確，項目符合申報條件，程序到位，手續齊全，資金項目質量達到相關行業標準，達到預期績效目標要求。

六、績效評價結果應用建議

根據績效評價結果，電教、儀器採購獎補資金是件有利於民生的大好事，是一項關心老百姓、深得民心的好項目，該項工作應當繼續深化開展。

七、主要經驗及做法、存在的問題和建議

主要經驗：

完成中國小校設備設施添置、均衡城鄉教育發展問題。

學校績效評價報告6

按照上級有關文件及通知要求，現將我校20xx年度縣級財政資金部門整體支出績效評價情況報告如下：

一、基本情況

（一）機構、人員構成

雙牌縣平福頭學校由原平福頭中學和原平福頭中心國小於1996年合併而成，是九年一貫制學校，屬全額撥款事業單位。我校現有內設機構：校長室、教導處、總務處、政工處等。

我校編制人數爲47人，20xx年初實有在職人員46人，退休人員26人。年末實有在職人員47人，退休人員27人。

（二）單位主要職責

1.堅持四項基本原則，認真貫徹執行黨的路線、方針和政策，堅持正確的辦學方向，認真執行教育部頒發的中國小思想品德教育大綱，進行以愛祖國、愛人民、愛勞動、愛科學、愛社會主義爲核心的思想品德教育，爲把中國小生培養成“四有”公民打下堅實的思想基礎。嚴格遵守國家的法律法規及上級的各種規章制度，依法辦學，依規辦事。

2.認真完成教育教學任務，力爭辦學水平達標，積極進行教研教改，努力提高教學質量。促進學生“德、智、體、美、勞”全面發展，大力提升學生的整體素質。

3. 有計劃、有目的地進行勞動教育，搞好勤工儉學，改善辦學條件。

4.加強對校產校具的管理，搞好校舍維修改造及教學設備的添置工作，進一步加強學校基礎設施建設和少年宮建設。

5.積極做好生活、學習、教研教改、教書育人等各方面的工作，切實加強學校管理，努力營造一個良好的育人環境。

（三）我校20xx年部門決算情況：

1、收入決算：20xx年總收入543.72萬元。

其中：財政撥款收入543.72萬元。

2、支出決算：20xx年總支出543.72萬元。

其中：（1）基本支出442.06萬元，佔總支出81.3%。含：

a、工資福利支出400.47萬元。

b、商品和服務支出24.25萬元(其中公務接待費支出1.45萬元)。

c、對個人和家庭的補助支出17.34萬元。

(2)項目支出101.66萬元，佔總支出18.7%。含：

其他資本性支出101.66萬元。

3、“三公經費”支出：20xx年“三公經費”支出共計1.62萬元。含：

a、因公出國（境）費支出0元。

b、公務用車購置及運行維護費支出0元。

c、公務接待費支出1.62萬元。

二、績效評價

我單位實行厲行節約、嚴格控制“三公”經費、努力降低一般運行經費、加強預算支出管理等，在部門整體支出各方面管理工作中取得了較好的成績和效果。

（一）投入

預算配置

1、在職人員控制率：20xx年我校編制人數爲37人，年初我校實有在職人員36人，年末我校實有在職人員37人，沒有超編制聘用或使用人員。參照評價標準此項可得滿分5分。

2、“三公經費”變動率：20xx年我校“三公經費”預算數是1.6萬元，20xx年我校“三公經費”預算數是1.62萬元，20xx年的“三公經費”預算數比20xx年的“三公經費”預算數少0.02萬元。參照評價標準此項可得滿分8分。

（二）過程

預算執行情況

1、預算完成率：20xx年總收入543.72萬元，20xx年總支出543.72萬元。收支平衡，年末沒有結餘，且本年度中途沒有追加預算。參照評價標準此項可得滿分5分。

2、預算控制率：我校本年度沒有追加預算。參照評價標準此項可得滿分5分。

3、新建樓堂館所面積控制率：我校本年度沒有新建樓堂館所。參照評價標準此項可得滿分5分。

4、新建樓堂館所投資概算控制率：我校本年度沒有新建樓堂館所。參照評價標準此項可得滿分5分。

預算管理

1、公用經費控制率：20xx年我校“公用經費”支出預算數是33.29萬元，而我校20xx年“公用經費”實際支出數是24.25萬元，實際支出數比預算數少9.04萬元。參照評價標準此項可得滿分8分。

2、“三公經費”控制率：20xx年我校“三公經費”支出預算數是1.6萬元，而我校20xx年“三公經費”實際支出數是1.62萬元，實際支出數比預算數多了0.02萬元。參照評價標準此項可得7分。

3、政府採購執行率：20xx年我單位購置的大金額的物品，按上級規定的進行了政府採購。沒有超年初的預算，參照評價標準此項可得5分。

4、管理制度：我校制定了財務管理制度、會計覈算制度及厲行節約制度等多種管理制度，並認真組織落實，嚴格按規章制度辦事。參照評價標準此項可得滿分8分。

5、資金使用：①支出符合國家財經法規和財務管理制度規定以及有關專項資金管理辦法的規定；②資金撥付有完整的審批程序和手續；③項目支出按規定經過評估論證；④支出符合部門預算批覆的用途；⑤資金使用無截留、擠佔、挪用、虛列支出等情況。參照評價標準此項可得5分。

6、預決算信息公開：①按規定內容公開了預決算信息；②按規定時限公開了預決算信息；③基礎數據信息和會計信息資料真實；④基礎數據信息和會計信息資料完整；⑤基礎數據信息和彙集信息資料準確。參照評價標準此項可得4分。

（三）產出及效率

1、職責履行：我校單位全面推行素質教育，經全體師生的共同努力，圓滿地完成了各項教學任務，教育教學質量在不斷提高。進一步搞好學校基礎設施建設和校舍維修改造工作：將教學樓、科教樓及學生宿舍等校舍屋頂進行補漏等。添置了教學設備，搞好了少年宮建設及校園文化建設工作，不斷地改善辦學條件，把學校建設和管理得更好了。參照評價標準此項可得7分。

2、履職效益：

社會效益：我單位加強教學常規管理，圓滿地完成了各項教學任務，教育教學質量在不斷提高。我單位加強經費收支管理與監控，厲行節約，以有限的教育經費，力爭辦更多的事。嚴格遵守各種規章制度，無亂開支、亂收費、亂補課等違規現象。社會效益良好。參照評價標準此項可得5分。

行政效能：我校建立健全了各項規章制度，加強經費及資產管理，改正工作作風，提高辦事效率，降低辦學成本，取得了較好的效果。參照評價標準此項可得5分。

社會公衆或服務對象滿意度：由於我校的教育教學質量在不斷提高，無亂開支、亂收費、亂補課等違規現象，關心愛護學生，學生的整體素質得到不斷提升。社會對我校的評價較高。參照評價標準此項可得5分。

按照部門整體支出績效評價指標體系對照打分得出結果爲92分，等級爲優秀。

學校績效評價報告7

一、部門概況

（一）部門機構設置、編制。

在東川區教育體育局的領導下，在上級部門的指導下，認真貫徹黨和國家的教育方針政策，深化教育改革，實施國小義務教育，促進基礎教育發展，積極推進教育創新，教育事業均衡、持續、快速、健康發展。確保教師工資福利待遇，認真抓好教師隊伍建設。

2．機構情況：銅都中心學校機構數1個，年末實有人數431人。

人員情況：單位上年末實有教職工人數431人，本年末431人，在職人員比上年度相同，原因是20xx年退休13人，死亡2人，辭職1人，新招8人，調入8人。

（二）部門職能。

1.認真學習貫徹黨的教育方針政策，深化教育改革，實施國小義務教育，促進基礎教育發展，積極推進教育創新，教育事業均衡、持續、快速、健康發展。

2.堅持教書育人，管理育人，服務育人，以學校，學生髮展爲基本原則，堅持學校教育和家庭教育的有機結合，用實事求是的思維方法理解並實施“以德育爲核心，以創新精神和實踐能力爲重點的素質教育”，切實加強和不斷改進學校德育工作。堅持學校工作爲教學爲主，遵循教育規律與學生認知特點組織教學，大面積提高教育質量。認真抓好教育教學，教育資源優化配置，素質教育全面推進，學生個性普遍發展，學校特色不斷創新，教育效益不斷提高。

3.認真做好學校管理工作，建立健全學校各項管理規章制度，抓好教育、教學、人事、財務、總務、安全保衛等常規工作，對學校的重大工作和重大改革措施負責決策並組織實施。

4.堅持管好、用好學校經費，提高辦學效益。嚴格執行國家財經紀律和財務制度，對覈定的辦學經費統籌使用、積極開展勤工儉學，不斷完善學校的分配方案，努力改善教師員工的工作，學習，生活條件。

（三）部門工作完成情況。

1、認真履行了學校預算工作，嚴格按照要求預算要求編制收支預算，並按預算執行，合理安排使用各項教育經費，保障學校各項工作得以正常運轉。

2、認真開展了學校20xx年招生、校園安全、教師培訓、教研活動、校園文化建設等工作。

3、認真完成了20xx年度決算和教育經費統計等財務工作。

（四）部門管理制度。

1.嚴格按照崗位職責分工開展常規工作，定期向學校負責人彙報工作。

2.認真學習財務專業知識，提升專業技能和業務能力，在工作作中嚴格按照財經紀律要求自己。

3、加強對學校資產的管理，確保學校資產部流失，按規定進行覈算，固定資產的購入、使用、報廢清理手續完整，做到證帳相符、帳帳相符、帳實相符。

4、堅持財務工作制度，履行會計職責義務，做到賬目齊全、賬目清楚，賬實相符、賬賬相符，嚴格按照上級有關規定管好用好學校各項經費。

5、對原始憑證進行審覈，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、經辦人員簽名或蓋章、內容和金額等，原始憑證不得塗改，發現原始憑證有錯誤的，應對由開出單位重開或更正；對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證不予受理，並及時向領導彙報。各種費用憑證報銷，必須由經辦人和校長簽字。

6、對本單位的收入、支出進行全面的預測，按照收支情況，變制年度預算計劃，並嚴格按照預算計劃執行。

（五）部門資金來源及使用情況。

1.本年度收入年初預算數7526.08萬元，實際收到的一般預算財政撥款收入8808.05萬元，同比上年度增加5%，原因是工資調增，增加薪級工資。實際收到的非同級財政撥款收入512.86萬元；主要是退休教師生活補助、黨建經費、營養改善、教育教學質量獎等。

2.本年度支出年初預算數7526.08萬元，實際收到的一般預算財政撥款支出9308.06萬元，同比上年度增加12.3%，原因是人員經費增加及日常公用經費增加；工資調標。實際收到的非同級財政撥款收入512.86萬元；主要是退休教師生活補助、黨建經費、營養改善、教育教學質量獎等。

（六）政府採購情況。

20xx年銅都中心學校無政府採購預算。

（七）固定資產情況。

截至20xx年12月31日的國有資產佔有使用情況如下：

銅都中心學校部門資產總額12321.515918萬元，其中：流動資產91.594498萬元(庫存現金0元，銀行存款91.594498萬元，其他應收款0萬元），佔比0.74%；固定資產11720.81932萬元，佔比95.12%。對外投資及有價證券0元，在建工程0元，無形資產509.1021萬元，其他資產0元。總資產相較20xx年年末減少522.12萬元，減少4.06%，國有資產佔有使用情況減少的原因主要是:

1.銀行存款減少。

2.20xx年固定資產進行處置減少。

二、績效目標

（一）部門總目標。

認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本着精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記賬、算賬、報賬等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏銅，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行分級管理，做到收支平衡

（二）部門項目具體計劃目標。

嚴格遵守財經紀律，認真對原始票據進行嚴格把關審覈，不合格或違反財務規定的原始票據一律打回不予報銷，每一張原始憑證必須有經手人、證明人、驗收人以及校長的簽字纔可進行支付，堅持一支筆審批制。嚴格按照相關規定按時間節點完成財務相關工作。

三、評價思路和過程

（一）評價思路：確認當年度部門整體支出的績效目標→梳理部門內容管理制度及存量資源→分析確定當年度部門整體支出的評價重點→構建績效評價指標體系。

（二）評價目的。通過收集部門（單位）基本情況、預算制定與明細、部門中長期規劃目標及組織架構等信息，分析部門（單位）資源配置的合理性及中長期規劃目標完成與履職情況，總結經驗做法，找出預算績效管理中的薄弱環節，提出改進建議，提高財政資金的使用效益。

（三）評價依據。

根據東績財[20xx]4號昆明市東川區財政局關於開展東川區20xx年度績效自評工作的通知。

（三）評價對象及評價時段。

昆明市東川區銅都中心學校，20xx年度。

四、評價結論和績效分析

（一）評價結論。

1.評價結果。

良

2.主要績效

20xx年部門嚴格按照相關規定和要求執行日常工作，努力做好財政預算收入、支出以及各項項目管理工作，確保學校各項工作得以順利開展。

（二）具體績效分析。對照績效評價指標體系逐項進行分析、評價並打分。

學校績效評價報告8

一、部門概況

1．主要職能：

本單位爲嶽塘區教育局所屬二級預算單位，單位性質爲財政補助事業單位，主要職能爲實施九年義務教育、促進基礎教育發展，國小學歷教育。

2．機構情況：

我校設有校長室、黨支部、辦公室、教導處、學生處、工會、總務處等部門。

3．人員情況：

20xx年本單位年未實有人數33人，在編18人，退休15人。

二、部門整體支出管理及使用情況

（一）預算情況

1、年初預算情況：年初預算收入109.59萬元，其中預算內撥款190.59萬元，非稅收入0萬元，其他撥款0萬元。

2、年中追加和調減預算情況：20xx年年中追加金額55.39萬元，財政收回金額1.72萬元。

3、全年總預算情況：

①、20xx年實際收入245.98萬元（其中財政收入245.98萬元，其他收入0萬元）。20xx年度部門實際財政支出263.30萬元。

②、預算調整率爲29.06%。

③、20xx年結餘資金0.79萬元，低於上年結轉資金20.13萬元。

④、三公經費控制率爲0%。“三公”經費實際支出0萬元，比上年度預算上升或下降0萬元。

（二）預算執行情況

1、基本支出執行情況：20xx年度基本支出253.61萬元。

2、業務性專項執行情況：20xx年度無業務性專項。

3、項目性專項執行情況：20xx年度項目支出9.69萬元。

三、部門整體支出績效情況

績效目標完成率爲100%，實際完成率100%。

從履職及履職效益情況來看，總體效果比較好。從經濟性來看，各負責部門能夠按照預算來抓好成本控制，強化勤儉辦事的意識，注重節約開支，年度開支控制在財政局規定的範圍內;從效率性來看，各部門對所承擔的工作能夠按照計劃的時間把握進度，抓好質量，注重了工作的效率;從有效性來看，各專項工作的分工負責部門均能夠按照制度和各自的目標來抓好落實，注重了專項資金的使用效果;從可持續性來看，後續的政策、相關的配套資金、必要的人員機構要繼續保持，管理制度做到與時俱進，相關內容進行了及時補充完善。

四、存在的主要問題

年初預算績效目標不明確，績效指標細化和量化不精準。

五、改進措施和有關建議

細化預算指標，提高預算科學性。預算編制前根據年度內單位可預見的工作任務，確定單位年度預算目標，細化預算指標，科學合理編制部門預算，推進預算編制科學化、準確化。年度預算編制後，根據實際情況，定期做好預算執行分析，掌握預算執行進度，糾正偏差，爲下一次科學、準確地編制部門預算積累經驗。

學校績效評價報告9

一、基本情況

（一）部門整體支出概況

1、收入構成情況：

20xx年呈貢區實驗學校（國小部）年初預算資金15，290，757.00元，其中一般公共預算資金15，290，757.00元；基本預算支出調整0.00元，項目預算支出調整資金200，000.00元，結轉上年項目資金821，101.26元。

2、支出構成情況：

20xx年呈貢區實驗學校（國小部）共支出16，549，547.02元，其中基本支出10，678，123.25元；項目支出5，497，946.70元。

3、結轉結餘資金構成情況：

20xx年基本支出結轉資金0元，項目支出結轉結餘資金1，194，578.33元。

（二）部門整體支出績效目標

1、區委區政府及上級主管部門績效考覈指標：

績效考覈指標分爲產出指標、效益指標和滿意度指標。

2、預決算公開：

20xx年6月17日對我校20xx年預算情況在中國呈貢政務網公開；20xx年11月2日對我校20xx年部門決算情況在中國呈貢政務網公開。

3、存量資金管理：

20xx年呈貢區實驗學校（國小部）項目資金結轉582，771.81元，20xx年項目資金財政撥款2，827，655.28元，20xx年項目資金支出2，589，325.83元，20xx年項目資金結餘821，101.26元。

4、資產管理：

我校已於20xx年1月完成20xx年度固定資產報表上報，確保資產系統數據與財務賬務系統數據一致；20xx年新購的符合固定資產標準的.資產已全部計入固定資產系統及會計賬，20xx年報廢的固定資產按照資產報廢批覆已全部在資產系統做報廢覈銷處置並且已在會計賬中做報廢減少處理。

5、三公經費控制:

20xx年我校的三公經費預算0元，實際支出0元，比20xx年下降0%。

6、內部管理制度建設等的設定及完成情況：

20xx年我校的內部控制還在建立階段，在20xx年3月5日報送了20xx年內部控制報告填報軟件，根據軟件數據要求，我校進一步完善了內部控制相關制度及流程圖。

7、項目績效總體目標和階段性目標完成情況及預期經濟效益、社會效益：

根據學校發展需要制定和預算了20xx年項目預算，並按照計劃組織實施，截止到20xx年年底全部完工，完成本年度項目計劃目標。

由於學校屬於公益性事業單位，學校的公用經費及項目建設均不產生經濟效益。所有項目均已完工，項目經費預算不僅保障了學校教育教學工作順利開展，還提高了我校辦學質量，提升了校園文化環境，增加了學生愛國熱情和讀書氛圍，家長和社會滿意度更高。

（三）部門整體支出或項目實施情況分析

1、資金到位、資金使用、資金管理情況：

20xx年的基本和項目支出資金於20xx年11月份做預算申報，20xx年年初下達了基本支出預算資金計劃用款額度，20xx年3月份下達了20xx年項目資金計劃用款額度。基本支出和項目支出的資金全部實行專款專用，在資金使用之前，報用款計劃審批表到財政對口科室審批下達額度後再付款使用。

2.項目組織和項目管理情況分析：

項目資金預算是通過學校校務會和黨支部委員會討論通過，充分徵求了老師的建議和意見。食堂建設設施設備購置經費項目採用的是競標採購，嚴格按照合同約定事項，按計劃實施，由專人管理，後勤處負責質量監控項目。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

進行績效自評的目的是瞭解本單位20xx年度財政資金預算支出的績效狀況，爲今後預算安排提供決策支持。進一步增強本單位支出管理的責任，優化支出結構，保障更好地履行職責，提高財政資金使用效益。

（二）績效評價工作過程：

根據《呈貢區財政局關於20xx年度區級預算支出開展績效自評的通知》，本單位制定了部門整體支出績效評價的工作方案和績效評價指標，學校成立了校務委員會和黨支部委員會討論和績效評價，績效評價工作主要如下：

1、覈實數據：對20xx年度部門整體支出數據的準確性、真實性進行覈實，將20xx年度和20xx年度部門整體支出情況進行比較分析；

2、查閱資料：查閱20xx年度預算安排、預算追加、資金管理、經費支出、資產管理等相關文件資料和財務憑證；

3、歸納彙總：對收集的評價材料結合本單位情況進行綜合分析、歸納彙總；

4、根據評價材料結合各項評價指標進行分析評分；

5、形成績效評價自評報告。

（二）績效評價工作過程

1、根據附件3-1：部門整體支出績效自評指表評分表的指標解釋和指標說明，結合本單位實際情況作出分析；

2、根據以上指標對比實際情況給與每個小項打分;

3、完成附件3-1：部門整體支出績效自評指表評分表打分，進行總結全面分析本單位通過績效評價分析存在的問題，提出的問題，並且進行分析整改。

4、將績效評價結果運用。

三、主要績效及評價結論

1、經濟性分析：

20xx年呈貢區實驗學校(國小部)項目資金使用情況如下：中國小教科書經費項目預算220，600.00元，實際列支179，897.28元，節約資金40，702.72元；農村義務教育營養改善計劃經費項目預算1，264，000.00元，實際列支1，068，258.84元，節約資金195，741.16元；社會化聘用教師、臨時頂崗教師工資項目預算542，060.00元，實際列支516，603.00元，節約資金25，457.00元；課後服務經費項目預算434，655.00元，實際列支208，980.00元，節約資金225，675.00元；以上項目共節約資金487，575.88元。

2、效率性分析：

本年度公用經費以及各個項目資金均嚴格按照計劃進度實施完成，並且嚴格按照質量標準完成並通過驗收。

3、效益性分析：

由於學校屬於公益性事業單位，學校的公用經費及項目建設均不產生經濟效益。所有項目均已完工，不僅保障了學校教育教學工作順利開展，還提高了我校辦學質量，提升了校園文化環境，增加了學生愛國熱情和讀書氛圍，家長和社會滿意度更高。

四、存在的問題

1、由於學校管理人員及預算編制人員並非預算編制專業人員，項目預算編制金額與實際實施金額存在差異，導致項目預算金額大於實際支出金額，少量資金無法支出，影響支付進度以及資金使用效率。

2、由於政策及實際情況發生變化，部門項目預算難免有所調整。

五、有關建議

無

六．其他需要說明的問題

無

學校績效評價報告10

一、項目基本情況

（一）項目概況

1、項目背景 教師計算機擁有量至少達到師機比 1:1，多媒體網絡計算機 教室按標準班額每人配備一臺計算機，保證教學時單人單機，根 據上級文件及有關規定，實施該項目。

2、項目主要內容及實施情況 根據《安徽省義務教育階段學校辦學基本標準》第十條（六）： 教師計算機擁有量至少達到師機比 1:1.多媒體網絡計算機教室 按標準班額每人配備一臺計算機，保證教學時單人單機。省教育 廳印發的《20xx 年智慧學校建設工作要點》二 6 要求：加大學生 用機配備，生機比不高於 7:1。需更新 20xx 年以來採購的 91 個 微機室，擬分兩年更新，20xx 年擬更新 18 個微機室，每套預算 28 萬元，需 500 萬元。通過項目實施，提升教育信息化建設水平， 促進義務教育均衡發展。

3、資金投入使用情況 需更新 20xx 年以來採購的 91 個微機室，擬分兩年更新，20xx 年擬更新 18 個微機室，每套預算 28 萬元，需 500 萬元。12 月底 前全額撥付到位，執行率 100%。

（二）項目績效目標 根據上級文件提出任務要求的事項，投入資金實施項目後。 提升教育信息化建設水平，促進義務教育均衡發展。形成與我區 基礎教育現代化發展目標相適應的教育信息化體系，基本形成信 息技術與教育整合創新發展的特色教育信息化發展局面。

二、績效評價工作開展情況

（一）績效評價目的、對象和範圍 績效評價的目的主要是爲了適應義務教育新的發展形勢，促 進義務教育優質均衡發展。 績效評價目的：提升教育信息化建設水平，促進義務教育均 衡發展。形成與我區基礎教育現代化發展目標相適應的教育信息 化體系，基本形成信息技術與教育整合創新發展的特色教育信息 化發展局面。 績效評價對象：全區教師和學生。

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準等

1、評價原則 一是科學規範原則。要科學設置績效目標及績效表中的三級 -26-指標等。二是公正公開原則。計算機教室和電腦項目評價目標、 績效指標設置和實際完成情況評價客觀公正，評價情況接受公開 監督。三是統一領導。四分類管理。

2、評價指標體系 根據上級文件精神及本項目的具體特點，設置了合理可行的 評價體系，包括投入指標(資金落實和使用指標)、產出指標(產出 數量、產出質量、產出時效、產出成本指標)、效益指標(社會效 益和可持續影響指標)、滿意度指標等。

3、評價方法 本項目績效評價主要採用的是數據對比法，標準和產出對 照，同時輔以研討、審計等方法。

4、評價標準 依據上級文件要求開展績效評價工作。

（三）績效評價工作過程 爲完成此次績效評價工作，教育系統成立了項目績效評價工 小組，統一佈置、協調和落實此次績效評價工作的開展。先是組 織項目實施科室深入學習上級文件，制定績效評價指標體系及評 價標準。同時認真做好相關數據的收集、整理工作，並根據收集 的數據資料，詳細填報自評有關報表等工作。最後進行綜合分析， 撰寫績效評價報告，並及時將計算機教室和電腦項目績效評價報 告正文予以公開。 部門績效評價工作結束後，及時對電計算機教室和電腦項目 -27-存在的問題進行梳理，形成彙總分析報告，督促存在問題的科室 進行整改，整改落實情況留底備查。

三、綜合評價情況及評價結論

從完成情況來看，本項目都較好地完成了項目的各項要求， 達到了項目設立的目的，自評得分爲 97 分。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況。

1、立項情況：在整個項目實施過程中，由領導牽頭負責，電 教負責人具體負責本項目的具體工作。

2、績效目標：根據上級文件提出任務要求的事項，投入資金 實施項目後。提升教育信息化建設水平，促進義務教育均衡發展。 形成與我區基礎教育現代化發展目標相適應的教育信息化體系， 基本形成信息技術與教育整合創新發展的特色教育信息化發展局 面。

3、資金情況：本項目總投資爲500萬元，項目預算支出每套 28萬元，執行到位。

（二）項目過程情況。 項目具體負責人根據上級文件工作要求，開展具體工作。

（三）項目產出情況。

1.產出數量指標分析。 -28-更新微機室數，提供每個微機室配套資金 28 萬元，通過招 投標、資金到位、驗收階段。

2.產出質量指標分析。 驗收合格率率達到，各校裝備應用率達到，經費支出合規， 督查各校裝備應用情況。

3.產出時效指標分析。 經費支出及項目完成時效性符合要求。

4.產出成本指標得分情況分析 根據上級文件提出任務要求的事項，預算總成本 500 萬元。

（四）項目效益情況。

（五）項目產出效果情況。

1.社會效益指標分析 加大對農村學校和城市薄弱學校的投入力度，促進學校均衡 發展使其儘快達到基本辦學條件標準。，提升教育信息化建設水 平，促進義務教育均衡發展。

2.可持續影響指標分析 適應義務教育新的發展形勢，對促進義務教育均衡發展的可 持續影響。

3.服務對象滿意度指標分析 羣衆和師生滿意度達 95%。

五、主要經驗及做法

提高財政資金的管理質量，規範財政支出行爲。認真按照上 級文件要求，建立健全了一整套行之有效的管理制度和措施。同 時組成評查小組，不定期對項目支出進行評查，確保項目完成質 量達到上級要求。

六、存在問題及原因分析

無

七、有關建議

在以後的工作中，活動實施單位要在控制項目成本的基礎 上，不提升斷服務質量，爲信息技術與教育整合創新發展的特色 教育信息化發展做好鋪墊。

八、其他需要說明的問題

無

學校績效評價報告11

爲全面掌握20xx年度永順縣溪洲芙蓉學校建設工程專項資金使用情況及取得的效果，進一步規範和加強債務資金管理，切實提高財政資金使用效益，按照《永順縣財政局關於認真做好20xx年財政支出項目績效評價工作的通知》（永財績〔20xx〕26號）和《永順縣財政局績效評價通知書》（永財績效通〔20xx〕第6號）文件要求，湖南省效政管理諮詢有限公司受永順縣財政局的委託，對20xx年度永順縣溪洲芙蓉學校建設工程專項資金進行績效評價，現將具體情況報告如下。

一、基本情況

（一）項目概況

1.項目背景及目的

1986年公佈實施的義務教育法提出我國實行九年義務教育制度，20xx年所有省（市、區）通過了國家“普九”驗收，我國用25年全面普及了城鄉免費義務教育，從根本上解決了適齡兒童、少年“有學上”問題，爲提高全體國民素質奠定了堅實基礎。但在區域之間、城鄉之間、學校之間辦學水平和教育質量仍存在明顯差距，人民羣衆不斷增長的高質量教育需求與供給不足的矛盾依然突出。

《國務院關於深入推進義務教育均衡發展的意見》（國發〔20xx〕48號）中明確要求：要進一步深化義務教育經費保障機制改革。中央財政加大對中西部地區的義務教育投入。省級政府要加強統籌，加大對農村地區、貧困地區及薄弱環節和重點領域的支持力度，推進義務教育學校標準化建設。省級政府要依據國家普通中國小建設標準和本省（市、區）標準，爲普通中國小配齊圖書、教學實驗儀器設備、音體美等器材，積極推進節約型校園建設。要採取學校擴建改造和學生合理分流等措施，解決縣鎮“大校額”、“大班額”等問題。

據統計，20xx年春季永順縣城區國小已有在校學生15409名。隨着城鎮化建設進程的加快，每年有大量的農民工子女涌進城內，再加上二胎生育政策的開放，初步估計20xx年-20xx年5年永順縣城區國小生將維持在18000人以上。但20xx年永順縣城區國小僅有學位11000餘個，存在7000餘個國小學位缺口，城區國小“大班額”問題十分突出。僅80人以上的超大班額就有57個。

20xx年省政府高度重視永順縣城區國小大班額問題，做出了省、州、縣三級共同出資新建溪洲國小的指示。省政府爲支持湘西州義務教育學校扶貧項目建設投資3000萬元，同時爲發展少數民族教育，要求相關部門爲教育扶貧項目爭取資金。爲有效緩解永順縣城區國小入學壓力，解決大班額、大校額問題，永順縣實施溪洲國小建設項目。

2.資金安排情況

根據20xx年永順永順縣地方政府一般債券資金安排情況表，20xx年永順縣教體局安排永順縣地方政府一般債券資金1000萬元，主要用於溪州芙蓉學校建設。

3.項目資金使用情況

（1）預算執行情況

根據第二批新增一般債務限額（芙蓉學校）項目支出（項目）績效目標表，永順縣教體局安排溪州芙蓉學校藝體館建設資金700萬，芙蓉鎮芙蓉學校學生宿舍樓建設資金300萬元。實際支付永順縣溪洲芙蓉學校建設工程專項資金項目工程建設款700萬元，包括農民工工資140萬元，付學校項目體育館及附屬工程建設款560萬元，其餘300萬元用於支付永順縣芙蓉鎮芙蓉學校（原永順縣民族中學）遷建項目工程進度款。實際支出1000萬元，預算執行率100%。

（2）資金撥付情況

①施工方提交資金申請至項目單位；

②項目單位審覈通過後填寫《工程款支付報審表》；

③縣教體局審覈通過後將款撥至項目單位，再由項目單位將款項支付給施工方。

4.項目實施情況

（1）項目計劃實施情況

根據《湖南省住房和城鄉建設廳關於永順縣溪州芙蓉學校建設項目初步設計的批覆》（湘建許可〔20xx〕187號），永順縣溪州芙蓉學校建設項目建設場地位於永順縣靈溪鎮南山社區，東、南側爲規劃道路、西北側爲南山大道，北側爲原始山體，場地東北高西南底(高差約45m)，總用地面積爲18.45公頃(合276.8畝左右)，總建築面積爲41221.8㎡，總投資爲24100萬元。學校可分爲三個區，東北爲運動區、東南爲教學區，西北爲生活區。教學區包括3棟教學樓(一~三)、1棟圖書辦公樓(含門樓、報告廳)、1棟科技樓、1棟幼兒園；運動區包括1棟體育館、1座400m田徑運動場；生活區包括1棟食堂、1棟學生公寓、1棟教師週轉房、另外配建1座室外停車場及相關配套設施用房。

本次評價地方政府一般債券資金1000萬元，主要用於永順縣溪州芙蓉學校建設項目中1棟體育館的建設。體育館建設標準爲：地上3層，建築高度16.20m，佔地3390.5㎡，建築面積4564.5㎡，一層爲游泳池、籃球場、形體教室、乒乓球廳、器材室、公共衛生間等，二層爲音樂教室、公共衛生間等，三層爲器樂教室、音樂器材室、公共衛生間等。

項目實際實施情況

截至20xx年底，已基本完成體育館建設工作，地上3層，建築高度16.20m，佔地3390.5㎡，一層包括游泳池、籃球場、舞蹈教室2間、乒乓球廳、辦公室1間、公共衛生間2間，二層包括音樂室2間、公共衛生間2間，三層包括音樂室2間、公共衛生間2間。

經項目組調研，截至20xx年7月，已完成工程初步竣工驗收，尚未完成工程省級竣工驗收，未完成竣工驗收備案。且乒乓球廳、游泳池等處於閒置狀態，乒乓球檯等相關設施設備不齊全，未正式投入使用。

（二）資金與項目管理情況

1.項目組織結構

（1）財政部門

湘西自治州永順縣財政局負責財政資金審覈與批覆，對一般債券資金使用情況進行監督檢查。按程序撥付資金，對預算資金進行安排、撥付、管理及監督。

（2）主管部門

項目的主管部門爲湘西自治州永順縣教體局，負責項目單位的預算安排審覈及工作計劃的下達和批覆，負責統籌協調項目實施和監督管理工作。

（3）項目單位

項目單位爲永順縣溪洲芙蓉學校，負責本項目的申報、確定項目實施單位、管理、驗收等工作。

（4）實施單位

本項目的實施單位爲湖南省教育建築設計院有限公司、湖南天義建設集團有限公司、湖南中核岩土工程有限責任公司，負責溪洲國小建設項目的勘察、設計、採購、施工等。

2.項目管理

（1）項目建設管理

爲加強項目建設管理和保證項目順利實施，縣教體局成立了項目建設管理領導小組，具體負責項目的組織領導和各項管理。

（2）項目質量管理

一是實行建設項目招投標制，組織有相應資質的設計單位進行招投標；二是實行工程監理制，聘請州工程監理公司等有資質的單位作爲工程質量監理單位，並安排監理工程師進行施工跟蹤監理；三是實行設計、施工質量終身負責制；四是實行項目合同管理制。

（3）財務管理

一是嚴格按照審批下達的項目計劃組織實施，不擅自變更建設規模、標準和建設內容；二是項目資金實行專戶管理，專款專用，嚴格按計劃和工程實施進度撥款，不以任何理由擠佔、挪用；三是保證計劃、財政、審計部門對資金的使用進行定期檢查和監督，項目完成後由審計部門進行項目審計，確保投資效益。

3.項目組織實施管理

本項目於20xx年11月1日委託深圳市建有限公司星項目管理顧問爲工程建設項目招標代理機構實施公開招標。20xx年12月14日，確定中標單位爲湖南省教育建築設計院有限公司、湖南中核岩土工程有限責任公司、湖南天義建設集團有限公司，主要負責本項目的勘察、設計、採購、施工總承包。20xx年1月23日確定湘西聯合工程管理有限公司中標本項目監理工程監理服務。20xx年7月12日，正式簽訂工程總承包合同。20xx年8月2日，取得工程開工令。20xx年4月1日，縣住建局批發工程施工許可證。20xx年5月7日，完成工程竣工驗收。

項目績效目標完成程度

1.績效目標

產出目標：工程建設計劃完成率達到100%，工程完成及時率達到100%，工程驗收合格率達到100%，建設成本控制在預算內。

效果目標：工程施工安全事故發生數爲0，有效解決當地大校額、大班額問題，提高項目區內學校教育整體水平，項目區內學生家長滿意度達到95%。

2.完成情況

截至20xx年12月31日，實際已完成全部工程建設任務，已完工項目均已通過項目驗收，但存在延期完工情況。全年未發生安全事故，有效解決了當地大校額、大班額問題，項目區內學生家長滿意度達到了96.12%。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的、評價對象與範圍

1.績效評價目的。通過本次績效評價，總結永順縣溪洲芙蓉學校建設工程專項資金項目在決策、執行等方面的經驗，查找其存在的不足，提出相關科學合理的政策建議，從而加強和規範永順縣財政部門預算管理工作，合理配置公共資源，促進財政資金在永順縣溪洲芙蓉學校建設工程專項資金項目中的使用效益。

2.評價對象與範圍。本次績效評價對象爲永順縣溪洲芙蓉學校建設工程專項資金項目，評價範圍爲20xx年湘西自治州永順縣地方政府一般債券資金1000萬元，涉及工程主要爲永順縣溪洲芙蓉學校建設工程專項資金項目的體育館建設。

（二）績效評價原則、指標體系及評價標準等

1.績效評價指標體系設計的原則

項目支出績效評價指標體系設計遵循如下原則：系統性原則。項目目標及效果的多重性決定了評估指標應當是多層次體系，能夠衡量該項目的經濟性、效率性、效果性等綜合績效，將描述項目實施結果的常規靜態指標和反映實施動態過程指標相結合。

實用性原則。應充分考慮指標數據的可獲取性和可度量性，協調各種數據源，做到“來源可靠、度量一致”，避免評估主體實施評估時的主觀隨意性。此外合理控制指標體系的規模，兼顧技術先進性與經濟合理性。

有效性原則。績效評價指標體系必須與被評價項目的內涵與結構相符合，能夠反映項目績效的主要特徵，經得起指標的效度檢驗。

動態性原則。績效評價指標體系要具有適當的可擴展性，能夠根據不同的評價對象、評價要求和評價階段靈活地增加或刪減指標。

2.評價指標體系和評價標準

根據《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）等文件要求，結合項目特點，研究制定項目支出績效評價指標體系。指標體系共設4個一級指標、12個二級指標和24個三級指標，總分值設定爲100分。同時，本次績效評價結果採取評分和評級相結合的方式，綜合績效級別評定標準劃分爲四檔，具體爲：90（含）-100分爲優、80（含）-90分爲良、60（含）-80分爲中、60分以下爲差。

（三）評價組織實施與評價方法

1.評價組織實施。

（1）前期準備。組建評價工作組，明確任務分工。瞭解項目情況，與永順縣溪洲芙蓉學校、湘西自治州永順縣教育和體育局進行項目溝通。收集、整理分析項目資料。設計績效評價指標體系，明確評價思路、評價重點、調研安排、工作流程等內容。

（2）組織實施。評價工作組按照評價工作流程，檢查永順縣溪洲芙蓉學校建設工程專項資金項目財務管理制度、資金支付流程等方面的合規性，對其資金信息進行復核及覈實。向項目單位發放數據採集表，由相關人員進行填寫，並交由項目組收集彙總，並對填報數據進行抽樣複覈，確保數據準確性。

（3）分析評價。評價工作組根據現場調研情況，結合數據資料分析和單位意見徵詢等，對項目決策、過程、產出和效益情況進行綜合分析，形成初步結論。根據反饋意見進行修改，形成績效評價報告。

2.評價方法。本次評價採取定性評價和定量評價、現場調研和非現場評價相結合的方式，通過政策研究、資料覈查、比較分析、專家座談、問卷調查、電話訪談等多種方法，獲取更加全面的數據和信息，對項目進行客觀分析和評價。

三、項目主要績效及評價結論

通過數據採集、問卷調查及現場訪談，項目組對永順縣溪洲芙蓉學校建設工程專項資金項目建立了一套績效評價指標體系，對該項目進行客觀評價，最終評價得分80.3分，評價等級爲“良”（詳見下表）。

總體來看，本次芙蓉學校建設項目決策類指標得分等級屬於“良”，項目過程類指標得分等級屬於較差，項目績效類指標得分等級屬於良，該項目的設立、實施過程及管理均符合相關規定，取得了較好的產出效果。但個別指標存在扣分情況，如績效指標明確性、資金使用合規性，制度執行有效性等。主要原因是績效目標管理、項目資金使用、工程實施進度、項目實施效果等有待加強。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況

項目決策指標由3個二級指標，6個三級指標構成，權重分15分，實際得分12.3分。各指標業績值和績效分值如表4-1所示：

1.立項依據充分性權重分2分，得分2分

該指標主要考察項目立項程序和相關批覆是否完整合規。本項目依據《湖南省貧困地區中國小校建設實施方案》、《湘西自治州教育和體育局關於做好“湖南省貧困地區中國小校”（芙蓉學校）項目建設工作的通知》（州教體通〔20xx〕9號）設立，縣發改局於20xx年8月21日批覆該項目，程序合規、手續齊全，且與預算單位職責密切相關，立項依據充分。該指標權重分爲2分，依據評分細則，評價得分計2分。

2.立項程序規範性權重分3分，得分2.8分

本項目依據相關規定實施，審批文件、材料符合相關要求，事前已經過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、集體決策，但未經過績效評估程序。該指標權重分爲3分，依據評分細則，評價得分爲2.8分。

3.績效目標合理性權重分2分，得分1分

根據溪洲芙蓉學校建設項目績效目標自評表中的項目績效目標設定情況，項目制定了年度目標，並進一步細化績效目標，具體設有項目決策、項目管理、產出目標、效果目標和滿意度目標，產出目標所設置的“數量目標”、“質量目標”、“時效目標”與實際工作內容具有相關性，但總目標僅體現了工作內容，未體現項目效果。該指標權重分爲2分，依據評分細則，評價得分爲1分。

4.績效指標明確性權重分3分，得分2分

根據溪洲芙蓉學校建設項目績效目標自評表中的項目績效目標設定情況，項目將績效目標細化分解爲具體的績效指標，但未與年度工作任務完全匹配。該指標權重分爲3分，依據評分細則，評價得分爲2分。

5.預算編制科學性權重分2分，得分1.5分

本項目年初未編制預算，年中根據實際情況追加預算，預算內容與項目內容相匹配，但預算確定投資項目金額與實際不符。計劃申請1000萬元預算用於溪洲芙蓉學校建設，實際700萬用於芙蓉學校建設，300萬用於支付永順縣芙蓉鎮芙蓉學校（原永順縣民族中學）遷建項目進度款。該指標權重分爲2分，依據評分細則，評價得分爲1.5分。

6.資金分配合理性權重分3分，得分3分

本項目依據縣財政局編制的《20xx年永順縣地方政府一般債券安排情況表》分配項目金額，分配依據充分，分配額度合理。該指標權重分爲3分，依據評分細則，評價得分爲3分。

（二）項目過程情況

項目過程指標由2個二級指標，5個三級指標構成，權重分30分，實際得分22.5分。各指標業績值和績效分值如表4-2所示：

1.資金到位率權重分3分，得分3分

本項目預算資金1000萬元，實際到位資金1000萬元，資金到位率100%。該指標權重分爲3分，依據評分細則，評價得分爲3分。

2.預算執行率權重分5分，得分3.5分

本項目預算資金1000萬元，實際使用1000萬元，預算執行率100%。但其中300萬元用於其它項目支出，綜合考慮，酌情扣除1.5分。該指標權重分爲5分，依據評分細則，評價得分爲3.5分。

3.資金使用合規性權重分10分，得分7分

資金使用、會計處理符合國家財經法規、會計準則的規定，資金的撥付有完整的審批程序和手續；但資金實際使用情況與計劃使用情況不符，未經過相關調整手續。計劃1000萬元地方一般債券資金用於溪洲芙蓉學校建設，實際700萬元地方一般債券資金用於溪洲芙蓉學校建設，剩餘300萬元用於支付永順縣芙蓉鎮芙蓉學校（原永順縣民族中學）遷建項目進度款，未實現資金專款專用。該指標權重分爲10分，依據評分細則，評價得分爲7分。

4.管理制度健全性權重分4分，得分4分

爲加強項目建設管理和保證項目順利實施，縣教體局成立了項目建設管理領導小組，具體負責項目的組織領導和各項管理。制定了相關建設項目管理制度並明確了建設項目的各項流程及職責，以此來監管本項目。該指標判斷標準爲4分，依據評分細則，評價得分爲4分。

5.制度執行有效性權重分8分，得分5分

項目實施過程基本遵循管理制度的規定，但仍存在不同問題。一是存在延期完工情況，本項目應於20xx年9月2日完工，實際於20xx年4月20日完工，延期231天。二是截至20xx年6月本項目仍未完成省級驗收卻已於20xx年9月投入使用。三是政府採購制度執行不夠有效。按照20xx年12月14日發出的中標通知書規定，施工單位應在收到通知書30天內簽訂施工合同，實際於20xx年7月才完成合同簽訂。四是工程施工程序不規範。項目工程開工令於20xx年8月取得，但在20xx年4月才取得由縣住建局批發的工程施工許可證，施工程序倒置。

該指標權重分爲8分，依據評分細則，評價得分爲5分。

（三）項目產出情況

項目產出指標由4個二級指標，6個三級指標構成，權重分30分，實際得分21分。各指標業績值和績效分值如表4-3所示：

表4-3項目產出類指標體系表

1.校園建設施工完工率權重分6分，得分6分

評價範圍內，校園建設施工計劃完成溪洲芙蓉學校體育館建設，實際已完成體育館建設，完成率爲100%。該指標權重分爲6分，依據評分細則，評價得分爲6分。

2.校園建設標準完成率權重分4分，得分4分

評價範圍內，永順縣溪洲芙蓉學校建設工程專項資金項目主要爲修建溪洲芙蓉學校體育館。標準爲：地上3層，建築高度16.20m(柱頂標高)佔地3390.5㎡，建築面積4564.5㎡。一層爲游泳池、籃球場、形體教室、乒乓球廳、器材室、公共衛生間等，二層爲音樂教室、音樂器材室、公共衛生間等，三層爲器樂教室、音樂器材室、公共衛生間等。實際按照標準建設完成，完成率爲100%，該指標權重分爲4分，依據評分細則，評價得分爲4分。

3.質量檢驗完成率權重分4分，得分2分

本項目按月完成工程監理，定時完成質量檢驗，已完成科技樓、教學樓、食堂、教師週轉房等工程初步竣工驗收，尚未完成工程省級竣工驗收，未完成竣工驗收備案。質量檢驗完成率爲50%。該指標權重分爲4分，依據評分細則，評價得分爲2分。

4.校園建設施工工程驗收合格率權重分6分，得分6分

根據《單位（子單位）工程質量竣工驗收記錄》，本項目部分工程已於20xx年6月18日完成初步驗收，驗收合格率爲100%，該指標權重分爲6分，依據評分細則，評價得分爲6分。

5.校園建設施工完成及時率權重分6分，得分0分

本項目應於20xx年9月2日完工，實際於20xx年4月20日完工，延期231天，完成及時率爲0%。該指標權重分爲6分，依據評分細則，評價得分爲0分。

6.成本控制情況權重分4分，得分3分

永順縣溪州芙蓉學校建設項目總承包合同簽訂金額爲18960萬元，財政投資評審中心審定工程金額爲21312.37萬元，考慮由於現場地質條件與初步設計不一致，相關工作難度增加等因素，酌情扣分。該指標權重分爲4分，依據評分細則，評價得分爲3分。

（四）項目效益情況

項目效益指標由3個二級指標，7個三級指標構成，權重分25分，實際得分24.5分。各指標業績值和績效分值如表4-4所示：

表4-4項目績效類指標體系表

1.體育館整體投入使用率權重分3分，得分2.5分

永順縣溪洲芙蓉學校體育館實際建設爲1層，主要包括游泳池、籃球場、形體教室、乒乓球廳、器材室、公共衛生間。除游泳池外，其餘均已投入使用，投入使用率83.33%。該指標權重分爲3分，依據評分細則，評價得分爲2.5分。

2.項目受學生家長認可程度權重分3分，得分3分

評價小組經過問卷調查發現，學生家長對項目的認可程度較高，在受調查的206名學生家長中，有79.64%的家長認爲項目的實施非常必要，有20.16%的家長認爲項目的實施還可以，是對孩子成長有所幫助。該指標判斷標準爲3分，依據評分細則，評價得分爲3分。

3.當地大班額、大校額問題解決情況權重分3分，得分3分

通過本項目的實施，有效解決了永順縣大班額、大校額問題，該指標判斷標準爲3分，依據評分細則，評價得分爲3分。

4.當地貧困戶子女入學困難問題解決情況權重分3分，得分3分

通過本項目的實施，有效解決了永順縣貧困戶子女入學困難問題，該指標判斷標準爲3分，依據評分細則，評價得分爲3分。

5.工程施工安全事故發生次數權重分3分，得分3分

評價組查看了施工單位的施工日誌，並就此問題訪談了相關工作人員，工程施工安全事故發生次數爲0，結合溪洲芙蓉學校建設工程性質，評價組認爲結論合理。該指標權重分爲3分，依據評分細則，評價得分爲3分。

6.芙蓉學校質量保障機制設置情況權重分5分，得分5分

湖南省人民政府辦公廳出臺了《關於加強芙蓉學校建設的意見》（湘政辦廳〔20xx〕63號），文件指出要高質量建設芙蓉學校，確保實現建設一所、達標一所、用好一所的工作要求，省裏將對按要求及時交付使用、招收農村學生尤其是貧困學生符合政策規定並經教育行政部門驗收合格的項目給予獎勵。同時將探索建立芙蓉學校評估認定與淘汰退出機制，對各地符合條件的申請加入學校予以認定並掛牌，對評估不合格的芙蓉學校予以淘汰。芙蓉學校質量保障機制健全，該指標權重分爲5分，依據評分細則，評價得分爲5分。

7.受益對象滿意度情況權重5分，得分5分

根據受益對象的滿意度問卷回收結果分析，受益對象對項目的滿意度爲96.12%。其中對項目整體效果的滿意度爲95.65%；對項目設施環境的滿意度爲98.23%；對孩子學習的幫助效果的滿意度爲94.47%。該指標判斷標準爲5分，依據評分標準，該指標實際得分爲5分。

五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

（一）主要經驗及做法

1.有效推動了永順縣公共教育協調發展

本項目的建設實施是貫徹落實《義務教育法》和國家教育事業發展規劃的重要舉措，項目的建設切實解決了永順縣易地扶貧搬遷戶、棚戶區改造戶子女讀書問題，加快了少數民族義務教育步伐，提高了永順縣城區國小階段基礎教育整體水平，緩解了永順縣國小階段教學容量不足的問題，改善了教育基礎設施條件，提高了國小階段的入學率和鞏固率，有效推動了永順縣公共教育協調發展。

2.有效解決了永順縣國小教育發展緩慢問題

本項目地處湘西自治州永順縣，由於受經濟發展水平等因素的影響，項目區國小教育發展緩慢，教育設施條件落後，與人民羣衆日益增長的教育需求無法相互適應。本項目的建設，極大地改善了項目區國小教育設施建設十分落後的現狀，爲項目區易地扶貧搬遷戶、棚戶區改造戶子女及當地適齡少年兒童接受規範的國小教育創造了良好條件。

（二）存在的問題

1.績效目標管理有待加強

績效目標是績效管理的基礎和起點。績效目標和指標設置不科學、不規範，指標值不合理等問題，直接影響績效自評乃至整體績效管理工作的質量和效果。根據溪洲芙蓉學校建設項目績效目標自評表中的項目績效目標設定情況，項目制定了年度目標，並進一步細化績效目標，具體設有項目決策、項目管理、產出目標、效果目標和滿意度目標，產出目標所設置的“數量目標”、“質量目標”、“時效目標”與實際工作內容具有相關性，但總目標僅體現了工作內容，未體現項目效果。項目將績效目標細化分解爲具體的績效指標，但未與年度工作任務完全匹配。

2.項目資金使用不夠規範

一是資金用途與批覆不一致。20xx年永順縣安排地方政府一般債券1000萬元，用於溪洲芙蓉學校建設項目。實際僅支付永順縣溪洲芙蓉學校建設工程項目工程建設款700萬元，其餘300萬元用於支付永順縣芙蓉鎮芙蓉學校（原永順縣民族中學）遷建項目工程進度款，擴大了項目資金使用範圍。二是資金下撥流程倒置。按照財政預算管理要求，項目支出應“先有項目，後有預算；先有預算，後有支出”，但本項目實際資金支付爲先由項目單位墊付資金給工程承包單位，後向相關部門申請資金，資金下撥流程倒置，存在資金使用風險。

3.項目管理欠規範

一是工程實施進度嚴重滯後。按合同約定，溪洲芙蓉學校建設項目計劃完工時間爲20xx年9月2日，實際完工時間爲20xx年4月20日，延期231天。二是工程驗收工作不及時。截至20xx年7月，尚未完成工程省級竣工驗收，未完成竣工驗收備案。但學校實際於20xx年9月，已招收學生並投入運行。三是政府採購制度執行不夠有效。20xx年12月14日完成施工單位招標工作，但於20xx年7月才完成合同簽訂，與《中華人民共和國政府採購法》第四十六條“採購人與中標、成交供應商應當在中標、成交通知書發出之日起三十日內，按照採購文件確定的事項簽訂政府採購合同”不符。四是工程施工程序不規範。項目工程開工令於20xx年8月取得，但在20xx年4月才取得由縣住建局批發的工程施工許可證，施工程序倒置。

4.個別項目實施效果不明顯

經項目組實地調研發現，乒乓球廳、游泳池等處於閒置狀態，未正式投入使用，項目實施效果有待提高。一是由於自行通水困難，自來水費較貴等原因導致游泳池未投入使用；二是乒乓球檯等相關設施設備不齊全，場地還餘留建築垃圾，導致乒乓球廳未投入使用。

六、有關建議

（一）加強單位預算績效管理工作

績效目標申報作爲預算績效管理工作的起點，是預算績效管理的基礎，也是整個預算績效管理系統的前提，對於指導本年工作具有重要意義。一方面，建議項目單位根據項目實施內容、項目目標，依照投入—實施—產出—效果四個環節，進一步完善績效目標申報表，全面、合理考察項目各個環節。特別是在產出類績效指標中，需根據項目內容全面考察項目數量、質量及時效性情況；另一方面，在編報績效目標時，需明確投入管理類指標、產出指標、效果指標及影響力指標考覈方向對應設置績效目標，即編制的績效目標需明確、可衡量、可達成、具有相關性及時限性。

（二）加強資金監管力度

一是將項目計劃與項目預算掛鉤，細化量化下一步工作計劃，爲下一年度預算項目的實施做好相應規劃，儘量避免項目無手續自行調整情況發生。二是預算編制工作應結合年度工作任務和真實資金需求進行編報，遵循經濟高效、厲行節約兩大原則，分析各項目具體實施內容的構成，切實做到申報項目有依據，測算有標準，將測算過程精細化，取價標準合理化。三是主管部門和項目實施單位應針對專項資金制定相應的專項資金管理辦法，並嚴格按該辦法實行專賬覈算。

（三）加強施工管理

縣教育局應加強施工進度管理，一是對必要的工程變更，應當簽訂補充協議，明確新的完工時間；二是建立評價機制，就施工進度、質量檢驗、驗收、竣工結算等方面，設計一套科學合理的評價打分體系，對參與永順縣溪洲芙蓉學校建設工程專項資金項目的施工單位進行評價打分，並實行末尾淘汰制；三是充足做好前期準備工作，提前解決工程施工的問題，確保工程能夠按計劃及時完成，最大化發揮項目實施效益。四是及時組織竣工驗收。工程完工並通過質量檢驗後，應督促施工單位儘早整理竣工結算資料並提出驗收申請；項目單位在收到申請後，及時組織專業人員按程序進行竣工驗收，得出項目工程竣工驗收結論，完成工程竣工備案。四是有效落實政府採購管理制度。建議項目單位在以後工程建設工作中，嚴格按照制度要求執行，做好政府採購工作，規範政府採購流程。五是優化工程施工流程。嚴格按照住建部門相關管理要求，規範項目工程施工流程，確保相關手續齊全完備。

（四）建立健全長效管理機制

建議各職責部門建立項目的長效監管機制，避免無效益現象出現。一是在今後申報項目前，做好項目前期調研及準備工作，摸底項目受益對象及社會效益，提前做好項目後續規劃，避免項目實施完成後由於不確定因素導致項目無效果，採取合理的實施方式，強化項目效果，能切實幫助轄區居民解決實際問題。二是吸取周邊區域同類項目經驗。建議縣教育局在今後申報同類項目時，可採取周邊市、區、縣同類項目經驗，對其優秀做法做借鑑，以便更好的完成此類項目。

學校績效評價報告12

一、基本情況

（一）項目單位基本情況。

本單位屬大冶市教育局二級單位，根據中共大冶市委機構編制委員會，冶編辦【20xx】9號文件，覈定電化教育館（教育技術裝備站）編制數12個，年初在職人員在編人員11個，退休人員10個，年末在職人員10個，退休人員11個，合計21人。

（二）項目資金預算（包括財政資金、其他資金）和績效目標情況。

大冶市電化教育館20xx年市級財政項目資金預算金額117萬元，其中：信息化建設105萬元，理化生考試12萬元。是依據市政府《關於全市公辦普通高中經費保障問題的紀要》（【20xx】1號），黃石市教育局，黃教計財【20xx】25號文、黃石市高中階段學校招生工作辦公室關於調整我市國中學業考試費收費標準的通知、湖北省物價局、湖北省財政廳 鄂價費【20xx】215號文件精神預算。電教館主要負責全市教育技術裝備、電化教育、教育信息化的規劃、建設、管理、應用、培訓、考覈與評估。

二、績效自評工作開展情況

電教館在績效自評工作中，成立了項目自評小組，對項目展開了細緻的自評工作，20xx年我館按照政策要求足額、及時完成各項目的實施工作，並採取得力措施對資金進行監督管理，社會反響良好。項目自評等次爲優秀，項目資金沒有發現擠佔、截留、挪用等違規行爲。

三、綜合評價結論

（一）評價原則和評價依據

1、評價原則

本項目評價中，主要按照以下原則進行評價。

（1）社會效益原則。

電教館經費項目，屬非盈利性公共事業類項目，該項目的實施，有利於切實改善學校辦學條件，擴大農村優質義務教育資源，促進義務教育的城鎮均衡發展和教育公平，減輕農民子女接受教育的經濟負擔。這就要求我們在進行學校信息化建設與推進項目財政支出績效計價中，着重看該資金的投入是否能實現信息化建設規劃，能否實現城鎮義務教育均衡發展和教育公平。

（2）合規性原則。

學校信息化建設項目建設資金必須按照規定的項目資金管理辦法使用，防止違規使用財政專項資金，我們在進行績效評價時，着重於財政資金使用的合法性和規範性，只有這樣才能保證專項資金投入到該投入的地方，發揮其應有的作用。

2、評價依據

《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預[20xx]285號）、《大冶市人民政府關於推進預算績效管理的意見》（冶政發[20xx]12號）、《湖北省財政廳關於做好財政支出績效評價指標體系建設的通知》（鄂財績發[20xx]10號）、《黃石市教育局教育項目績效評價管理辦法》（黃教計財 [20xx]40號）、《關於加強義務教育經費管理工作的通知》(冶教[20xx]19號）、《關於印發<大冶市教育系統政府採購管理辦法（試行）>的通知》（冶教計財[20xx]2號）等文件精神及項目建設批覆、招投標報告、驗收報告和其他資料。

（二）評價方法

在評價過程中，根據具體的評價內容和不同環節，採用以下幾種工作方法：

1、聽取介紹。聽取項目負責人對專項資金使用情況、資金管理方式、項目管理方式介紹，初步瞭解項目的基本情況。

2、查看資料。通過查看項目資料，瞭解和掌握項目資金管理辦法、專項資金分佈和撥付到位以及各項目，實施情況等。

3、實地察看。到達全市各校實地調研，項目實施的真實有效。

4、人員座談。同項目負責人進行座談，瞭解項目實施中的基本情況、存在的問題、實施情況等。

（三）評價指標體系

1、指標設置原則

（1）相關性原則

衡量指標與政府部門的目標及項目目標有直接聯繫。

（2）重要性原則

根據指標在整個指標體系的地位和作用進行篩選，選擇最具代表性、最能反映評價要求的指標。

（3）可比性原則

在相似目的項目之間有共同的指標，不同項目之間的衡量結果可以相互比較。

（4）綜合性原則

將定性指標和定量指標相結合，定性分析是定量分析的基礎，定量分析是定性分析的深化，它將定性的內容的數量化，二者存在密切聯繫。

（5）經濟性原則

指標的選取要考慮現實條件及可操作性，數據的獲得應符合成本效益原則，在合理成本的基礎上收集信息。

2、指標構成及權重

在對教育信息化經費項目的實施進行廣泛調查和深入瞭解的基礎上，建立了教育信息化經費項目專項資金績效評價指標體系。該體系由三級指標構成，其中：一級指標3個，二級指標7個，三級指標18個。三個一級指標分別爲：項目管理、項目資金、項目績效。

在確定了評價指標體系後，根據指標體系權重確定的方法，確定了各指標的權重，項目管理佔25%，項目資金佔15%、項目績效佔60%。

四、績效目標實現情況分析

（一）項目資金情況分析。

1、項目組織開展情況

電化教育館信息化經費項目申報計劃後，按要求辦理政府採購手續，按正規程序上報教育局計財科，爲保證質量，每個項目都安排專門人員監管、評價。經過學校，專業機構，市級三級驗收，數量和質量均達到要求後，再報教育局計財科存檔。採購流程過程在教育局計財科監管中完成。Q其中：光纖寬帶租用費項目計劃金額30萬元，各類培訓項目計劃金額15萬元,機房建設項目計劃金額25萬元，電教設備運維計劃金額35萬元，理化生考試項目計劃金額12萬元。

（二）項目績效指標完成情況分析。

1、產出指標完成情況分析。

a、光纖寬帶租用費項目計劃金額30萬元，已完成。

b、各類培訓項目計劃金額15萬元,已完成。

d、機房建設項目計劃金額25萬元，已完成。

e、電教設備運維計劃金額35萬元，已完成。

f、理化生考試項目計劃金額12萬元，已完成。

2、效益指標完成情況分析。

教育信息化滿足正常的教育教學需要，提高教師的各項素質。培養了學生的動手、動腦能力。推進了寬帶網絡“校校通”工程，實現全市中國小光纖全覆蓋。完善全市義務教育學校電教設備運行維護體系，確保已配的教學設備及時維護，正常使用，有效的督促學校教師的日常應用，最大程度提高教學設備的效益。

3、滿意度指標完成情況分析。

爲全市教育系統相關培訓和學習提供了有效保障。

五、績效目標未完成原因和下一步改進措施

（一）績效目標未完成原因。

項目資金使用過程中嚴格按財政局、教育局計財科要求預算、撥付、使用資金，但實際操作中仍然存在一些問題：

1、部分效益指標未達到預期，成本和質量指標基本達到預期

2、由於不可預測的因素，有的項目經費預算不太準確，產生的新計劃新預算，只能依據歷年情況進行預估，所以導致預算經費與實際支出經費不符。只能從其他項目經費調整，才能完成項目目標。

（二）下一步改進措施。

存在問題及改進措施。認真制定下一年工作計劃。

六、績效自評結果擬應用和公開情況

（一）績效自評結果擬應用情況。

結合上一年度的經驗和不足制定比較完善的工作計劃。

（二）績效自評結果擬公開情況。

應尊重公開原則及時在相應的網站等地方公開。

七、績效自b評工作的經驗、問題和建議

（一）績效自評工作的經驗。

遵守相關原則，憑藉相關依據。

（二）績效自評存在的問題。

1、裝備配備不均衡。受項目資金所限，項目實施過程中不能完全滿足學校實際需求。

2、裝備的管理和應用還需要加強。在績效評價過程中發現，受多種因素限制，設備的管理和應用存在一定的問題，特別是應用方面，部分教師有“不想用”“不會用”“不敢用”的情況發生。

（三）解決問題的建議。

1、加強對建設項目的可行性研究，並在項目實施過程中嚴格按照項目批准的投資規模進行建設。

2、加強師資隊伍建設，及時參加必要的信息化技術應用培訓。

八、其他需說明的問題

無

學校績效評價報告13

一、項目概況

（一）項目立項的背景

大竹中學是四川省一級示範性普通高中，在職教師585名，在校學生人數10946人。學校現有校本部、蓮印校區兩個校區，佔地360畝，建築面積89311.6平方米。爲解決教育硬件資源不足及化解目前義務教育階段大班額的困境，滿足學生、家長及社會各界對提高教育質量、優化教育環境的期許設立該項目，根據投資規劃，四川省大竹中學委託政府投資非經營性項目代建管理中心，代建大竹中學新建教學樓建設項目。

（二）項目績效目標

新建教學樓項目位於蓮印校區內，地上四層，部分地下一層，建成教室48間，辦公室9間，其他配套用房，總建築面積9966㎡，建成後能滿足教育部新課改的要求，項目計劃20xx年5月開工，20xx年6月完工。

二、項目資金使用及管理情況

（一）項目實施

1.建設規模和建設內容：大竹中學蓮印校區新建教學樓項目位於蓮印校區內，地上四層，部分地下一層，建築面積9966㎡。

2.項目總投資及資金來源：項目資金由業主單位大竹中學申報，總投資2850萬元（竹發改發[20xx]341號可研報告批覆），其中中央資金1570萬元，20xx年中央校舍維修改造資金413萬元（以上兩項上級資金共計1983萬元），學校自籌資金867萬元。

（二）預算執行情況及分析

1.總預算情況。根據《大竹縣發展和改革局關於四川省大竹中學新建教學樓建設項目可行性研究報告的批覆》（竹發改發[20xx]341號）項目總投資2850萬元，其中中央義務教育化解大班額資金1570萬元，20xx年中央校舍維修改造資金413萬元，學校自籌資金867萬元。

2.預算執行情況。截止20xx年年底，上級資金到位1983萬元，到位率100%，學校自籌部分未到位，截止評價日共撥付資金1515萬元。

三、項目組織實施情況分析

（一）項目組織實施情況

1.進行可行性分析研究。項目在預算投入之前進行了可行性分析研究，出具了《四川省大竹中學新建教學樓建設項目可行性研究報告》。

2.取得項目立項批覆及調整批覆。20xx年11月29日取得了縣發改委《關於四川省大竹中學新建教學樓建設項目可行性研究報告的批覆》（竹發改發[20xx]341號）批文。20xx年1月14日根據諮詢評估機構對項目初步設計概算的評審意見，得到了縣發改委《關於四川省大竹中學新建教學樓建設項目投資概算的批覆》（竹發改發[20xx]4號）批文。

3.完成了項目規劃、報建手續。

4.完成了用地、測量、勘探、設計等工作。

5.完成招投標情況。項目的設計、施工均採用公開招標方式，並按《招標投標法》的有關規定進行了公示，項目的監理實行政府採購。按相關規定進行了施工圖審查、消防專項審查、抗震設防專項審查，項目按照基本建設程序的要求辦理了環境影響登記、選址意見書、工程規劃許可證、質量監督手續和施工許可證等。項目實施過程中，嚴格概算控制，嚴格按照《大竹縣政府性投資項目管理辦法》相關規定執行。

（二）項目目標完成情況。

大竹中學蓮印校區新建教學樓項目於20xx年5月開始動工，原計劃20xx年6月完工，受疫情、樁基工程遇流砂等因素的影響，目前完成95%，預計20xx年12月底全面完成

四、績效評價工作開展情況

（一）評價目的。爲加強財政資金預算管理的科學性，建立健全財政收支績效評價體系，客觀公正地評價項目的預期目標實現程度，考評資金支出效率和綜合效果，及時總結經驗，分析存在的問題及原因，採取有效措施改進和加強財政專項資金管理，不斷提高財政專項資金管理水平和使用效益，提升財政資金科學化、精細化管理能力。通過對項目的投入、過程、產出和效果四個方面進行客觀、公正的評價，總結項目實施過程中的經驗，發現問題，提出改進本項目資金使用、財務管理、業務管理、實施情況具體措施。對本項目績效目標完成情況的評價，發現不足、提出建議、及時反饋，最終實現績效評價成果的有效應用，達到優化財政資源配置、提升公共服務質量的目的。

（二）評價對象及範圍。本次績效評價的對象爲大竹中學義務教育大班額化解項目。評價範圍爲項目實施主體及建設單位。

（三）評價依據。本次評價依據相關義務教育化解大班額、《基本建設財務規則》、績效評價實施方案等。

（四）績效評價方法。本次績效評價採用的方法是指標評價法和實地調查法。

（五）績效評價的侷限性。由於該項目真正發揮效益需要所有配套設施建設完成，目前只能侷限與評價單個教學樓的建設，對入學率的提升、教學環境的改善等效益難以衡量。

五、評價結論及績效分析

從整體上看，項目的建設經績效評價小組測定，該項目得分84分，其中項目決策、項目實施、項目完成、項目效益

評定等級爲“良好”。

六、存在的主要問題

（一）代建方在未取得施工許可證的情況下提前開工，違反了《中國建築法》有關項目施工許可相關規範規定。

（二）代建方與業主單位簽署的合同有關履行義務及職責方面存在不平等現象，只規定了業主委託單位需要遵守的履約義務，並未對代建方作出具體的規範。

（三）代建方與業主單位溝通銜接不到位，業主單位自籌資金並未按時到賬，導致項目沒有按照計劃進度開展，工期延長無法及時完工。

七、相關建議

（一）代建方在項目立項到施工過程中，要嚴格按照施工規範執行，保證程序合法合理合規。簽訂的項目合同中要明確規定合同雙方需要履行的責任與義務。

（二）代建方應該加強與業主單位的溝通協調，項目立項時應確定好項目資金來源是否可靠，是否能都及時到位。避免出現因爲資金問題而延誤項目工程的計劃進度。

學校績效評價報告14

爲加強財政支出管理，切實提高財政資金使用效益，進一步落實監管責任，根據《中華人民共和國預算法》《中共中央國務院關於全面實施預算績效管理的意見》(中發〔20xx〕34號)、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關於全面實施預算績效管理的實施意見》(湘辦發〔20xx〕10號)和《祁東縣財政局關於對20xx年度預算安排的部分專項資金開展績效評價的通知》(祁財績〔20xx〕77號)等文件精神，湖南鼎臻財務諮詢管理有限公司接受祁東縣財政局（以下簡稱“財政局”）的委託，本着獨立、客觀、公正、科學的原則，於20xx年6-8月對祁東縣教育局（以下簡稱“教育局”）衡陽師範學院祁東附屬中學（以下簡稱衡師附中）二期新建工程項目實施績效評價。根據財政支出績效評價的有關規定，形成本績效評價報告。

一、項目基本情況

(一)項目單位基本情況

1、項目主管部門:祁東縣教育局

2、項目名稱:衡陽師範學院祁東附屬中學二期新建工程項目

3、項目承建單位:衡陽保豐建築有限責任公司

4、建設性質:新建

5、項目概況

20xx年7月，經祁東縣人民政府批准組建併成立祁東縣新區學校建設指揮部，具體負責衡陽師範學院祁東附屬中學二期新建工程工作的計劃、組織與實施，協調解決項目新建中的重大問題。

衡師附中學校新建工程是由祁東縣教育局分兩期進行建設，一期工程建設內容包括土石方工程、校園的排洪渠、科技樓、教學樓、藝術樓、辦公樓、圖書信息樓、食堂、學生公寓等，二期工程建設內容包括主大門、次大門、圍牆、配電房、垃圾房、體育館、運動場、籃球場、道路、景觀、管、網、溝等，工程施工方均爲衡陽保豐建設有限責任公司，二期工程20xx年4月開工，20xx年底完工。

本次績效評價的內容爲衡師附中二期新建工程。

（二）項目實施情況

1、項目收到資金情況

20xx年，衡師附中學校二期建設工程項目預算總金額5，469.00萬元，實際收到縣財政撥款5，469.00萬元，資金到位率100.00%。

2、項目資金使用情況

20xx年度衡師附中學校二期建設工程項目總支出5，418.31萬元。項目資金用於：

（1）付工程款3908.36萬元；

（2）付設備款516.38萬元；其中大額採購支出：信息化採購209.59萬，體育用品94.25萬;課桌鐵牀70.80萬，廚具26.97萬，教學儀器35.09萬等；

（3）歸還貸款本金200萬元；

（4）付貸款利息651.21萬元；

（5）付待攤工程支出142.37萬元。

根據此次專項資金現場績效評價和項目單位上報情況，資金支出基本上按照項目計劃和項目要求執行，資金支出基本符合相關規定，未發現重大資金截留、挪用的現象。

3、項目資金結餘情況

20xx年度衡師附中學校二期建設工程項目結餘50.69萬元。

4、專項組織管理

專項資金管理制度方面，衡師附中學校制定了《衡師附中項目及資金管理制度》，項目資金在使用管理中基本實行了專款專用。

5、項目組織實施情況

（1）成立祁東縣新區學校建設工作組織體系。祁東縣新區學校建設指揮部設在縣教育局，項目主管單位爲縣教育局，負責專項資金的使用和管理、衡師附中學校建設工程項目工作的監督推進。祁東縣新區學校建設指揮部是項目的實施單位，負責衡師附中學校項目的建設和管理工作。

（2）確定施工單位，組織項目建設。項目建設前，對達到招投標要求的項目，組織招投標程序確定施工單位，與施工單位簽訂政府採購合同，明確雙方權利義務。項目建設完成後，由項目主管單位牽頭，組織相關單位、施工單位等共同組織驗收，超過規定限額的由縣財政局評審中心審批。

（三）項目績效目標

1、總體項目目標

爲提高祁東縣教育質量，滿足人民羣衆對日益增長的優質教育的需要，建立一所高規格、現代化、示範性的公辦完全中學-衡師附中學校。

2、具體項目目標

（1）完善學校除主要教學樓外的其他附屬配套建築設施。

（2）建設內容包括主大門、次大門、圍牆、配電房、垃圾房、體育館、運動場、籃球場、道路、景觀、管、網、溝等配套用戶及設施。

（3）二期完成後，則學校整體可以交付驗收使用。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

績效評價的目的在於通過對教育局衡師附中學校二期項目進行績效評價，衡量項目資金的產出與績效，瞭解、分析、檢驗項目是否達到預期目標，資金使用是否有效，爲以後年度安排財政資金提供重要依據。及時總結經驗，分析存在的問題，採取切實有效的措施進一步改進和加強財政支出項目管理，切實提高財政資金使用效益。同時探索專項資金的績效評價辦法、制度，逐步形成績效評價的體系和機制，進一步提高專項資金使用管理效益。

（二）績效評價過程

根據20xx年6月下發的《祁東縣財政局關於對20xx年度預算安排的部分專項資金開展績效評價的通知》（祁財績〔20xx〕77號）的要求，祁東縣財政局委託湖南鼎臻財務諮詢管理有限公司負責績效評價工作的具體組織實施。20xx年6-8月，湖南鼎臻財務諮詢管理有限公司組織項目組進行現場評價工作。績效評價主要採取以下的方式：一是與項目單位進行溝通、詢問，聽取項目單位有關資金使用管理及項目組織實施等情況介紹，瞭解資金使用取得的成效、存在的主要問題及建議等；二是通過審查政策文件、項目管理制度、合同、賬簿、記賬憑證、原始憑證和項目收支明細賬等資料，以瞭解項目具體情況；三是實地考察項目實施後現場；根據收集的相關資料、數據、績效評價自評報告等材料進行分析，全面瞭解項目的基本情況，爲提出評價結論提供了依據。

（三）綜合評價情況及評價結論

根據《中華人民共和國預算法》《中共中央國務院關於全面實施預算績效管理的意見》(中發〔20xx〕34號)、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關於全面實施預算績效管理的實施意見》(湘辦發〔20xx〕10號)和《祁東縣財政局關於對20xx年度預算安排的部分專項資金開展績效評價的通知》(祁財績〔20xx〕77號)等文件規定，我們對本項目的總體評價是：制定了項目部分相關的管理制度，通過加強對項目組織體系建設、考覈監督等工作，強化對項目承擔單位業務管理等措施，保證了教育局衡師附中學校二期項目涉及的各個項目順利實施，取得了良好的社會效益。但也存在制度不完整、績效目標設立欠明確、立項變更欠規範、自評意識薄弱，自評結果未公示、項目管理欠規範、制度執行不到位等問題。根據《20xx年度專項資金績效評價指標評分表》評分，得分66.8分，評價等級爲“中”。

績效評價結果採取評分和評級相結合的方式，具體分值和等級可根據評價內容設定。總分爲100分，參照財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）劃分爲四檔：90（含）-100分爲優、80（含）-90分爲良、60（含）-80分爲中、60分以下爲差。

三、項目主要績效情況分析

（一）產出指標完成情況分析

1、項目完成數量

衡師附中二期工程建設的內容包括主大門、次大門、圍牆、配電房、垃圾房、體育館、運動場、籃球場、道路、景觀、管、網、溝等，項目進展基本順利。

2、項目完成質量及進度

衡師附中二期工程建設項目由衡陽保豐建築有限責任公司承建，20xx年4月開工，20xx年底完工。目前學校已正常交付使用，但評價人員未收到二期竣工驗收相關資料。

（二）效益指標完成情況分析

1、項目實施經濟效益分析

衡師附中二期工程建設項目是建立在黨中央、國務院上世紀末提出“科教興國”的戰略基礎上，21世紀是知識經濟時代，衡師附中二期工程建設是合理配置教學資源、完善擴大教學規模的重要舉措，不僅有利於完善辦學規模和教育設施，更有利於促進當地經濟建設和社會發展。

2、項目實施社會效益分析

衡師附中二期工程建設項目對當地社會經濟發展、人口素質的提高和提高勞動者素質，增強就業能力，提高勞動生產率和資源使用率，縮小收入分配差距都具有積極的重要作用。

（三）社會公衆或服務對象滿意度

20xx年6月18日-20xx年6月22日，衡師附中二期工程建設項目滿意度調查問卷收到有效問卷60份，調查問卷顯示羣衆滿意度達到了99%。

四、存在的問題

（一）績效目標設立欠明確

縣教育局存在未申報績效目標情況，未針對該專項資金設定績效目標，績效目標分散在各項目工作方案、考覈辦法中，績效目標設立不明確，預期效益指標未量化。

（二）立項變更欠規範

總投資超投資計劃，無變更文件。

（三）資金使用管理欠規範

部分費用開支未提供文件依據，

（四）自評意識薄弱，未公開績效自評報告

績效指標未細化量化，績效自評反映的問題不夠具體，截至評價現場結束日，未公示績效自評報告。

（五）制度欠完整

評價過程中未收到縣教育局針對衡師附中二期工程建設項目中除《衡師附中項目及資金管理制度》外其他相關制度，且《衡師附中項目及資金管理制度》中重大事項中的工程款支付流程不夠清晰、不明確，評價人員只能以財務的角度評價項目覈算情況。

（六）制度執行不夠到位

1、支付工程款支付附件不齊全。

2、未按《政府會計制度》的相關要求將基建賬務併入學校大賬中。根據《政府會計制度》的要求，基建賬務處理應併入單位賬內進行覈算。

3、無法覈實是否按合同約定時間支付工程款。本次評價人員未取得相關工程合同，無法覈實是否按合同支付工程進度款項。

4、評價人員未收到項目工程施工合同及銀行貸款合同相關資料，無法覈實基建賬務情況。

5、部分監理費支付給個人，不符合財務制度的規定。

五、相關建議

（一）規範項目立項工作

項目應依規申請，事前應經過必要的集體決策等。應編制經費預算明細，項目工作計劃等規範項目立項工作，如果超出立項概算，應寫出書面說明，報請相關部門對立項總額進行變更。

（二）建立健全績效目標

績效目標設立應針對專項資金設立，全面反映項目應達到的數量、質量、時效、成本及預期效益，按明細項目內容將績效目標細化分解爲具體的、可量化、可衡量的績效指標。這有利於對實施單位進行階段目標考覈和監督。在此基礎上，做到預算明細化，細化資金支出計劃等。

建議財政部門將績效目標設置作爲預算安排的前置條件，加強績效目標審覈，對審覈不通過的，不予安排預算。建立預算資金績效運行監控機制，確保績效目標如期保質保量實現。對存在嚴重違反政策問題的項目要暫緩或停止預算撥款，督促及時整改落實，加強預算執行監控，科學調度資金，切實提高預算執行效率。

（三）加強資金使用管理

一是加強報賬資料的審覈，嚴控財務風險，保證合同方、開票方、付款方一致。二是嚴格按預算批覆的資金用途使用資金，確需調整的履行調整程序。三是嚴格專款專用，專項資金不能用於項目以外的支出，嚴格按規定專款專用。不得挪用、擠佔專項資金。四是建立財務監控機制，加強對專項資金的使用情況進行檢查，保證專項資金的安全性和使用的規範性。

（四）認真開展項目績效自評工作

注重結果導向，強調成本效益，將政策、項目預算資金使用效果作爲政策執行和項目實施的落腳點。堅持“花錢辦實事，小錢辦大事”原則，專項資金的設立和新增嚴格執行事前評估、程序報批和項目臺賬管理。教育局負責公開預算績效自評結果，預算績效評價結果公開的內容必須詳實、準確，主要包括預算績效評價的基本情況、預算績效評價結論和存在的問題等方面，根據需要可全部公開，也可只就評價結論和存在的突出問題進行公開。

（五）制定相關制度，並嚴格按制度執行，加強監督管理

梳理各項制度，完善並制定符合實際、可執行的相關制度，嚴格按制度定期、不定期對項目進行檢查、監督與考覈。

（六）全面清理項目資料與賬務賬目

應以合同招標文件、施工合同、銀行貸款合同爲依據，對項目已發生的資金收付重新進行基建會計賬務的清理，所有工程款（含一期、二期）支付附件中應有合同及工程進度，以保證會計覈算的準確性、完整性。並於各年末將基建資產併入學校賬務的“在建工程”科目，如實反映項目的整體狀況。

學校績效評價報告15

一、項目資金概況

（一）項目單位基本情況。邵陽職業技術學院成立於20xx年，由原邵陽市經貿學校、邵陽市機電工程學校和邵陽市農業學校三校合併組建，是經湖南省人民政府批准、教育部備案、邵陽市人民政府主辦主管的全日制普通高等職業院校。學院坐落於邵陽市大祥區城南梅子井，屬財政補助事業單位，主要職責是培養高等技能型、應用型專業人才，助推經濟社會發展，同時爲邵陽經濟發展提供決策、諮詢和技術服務。學院佔地面積426,880㎡，總建築面積203,565㎡。現有在職教職工420人，在籍在校學生10,748人。設有電梯工程學院、汽車與智能製造學院、信息技術與創意系、財會工商系、生物工程系、建築工程系、五年制大專部、公共課部、思想政治教育部、繼續教育與培訓學院四系三院三部。

爲將邵陽職業技術學院打造成省級示範性職業學校，推進“校企合作、產教結合”，創新教學模式，實現教學以現場和模擬現場教學爲主要形式的轉變。邵陽市委、市政府決定啓動邵陽職業技術學院基礎設施建設項目，項目地點位於邵陽職業技術學院校園內，建設綜合實訓中心1棟，以及周邊道路、綠化等其他配套基礎設施。

（二）項目基本情況。邵陽職業技術學院基礎設施建設項目佔地6,600㎡，建築面積16,158.33㎡,市發改委批覆工程概算5,977萬元。可供學校汽車與智能製造學院、電梯工程學院、繼續教育與培訓學院、大學生創新創業學院等部門使用。服務學校10個專業6,000在校生的實習實訓和創新創業教育，每年開展社會培訓10,000人次，該項目的建成使用將大幅提升學校的實踐教學和服務地方經濟社會發展能力。

本項目具有公益性，符合國家產業政策，不屬於專項債券負面清單範圍。20xx年由邵陽市發改委立項（邵市發改社〔20xx〕122號），20xx年爭取到地方政府社會事業債券項目投資6,000萬元進行建設。目前已完成全部報建手續，已依法通過公開招投標確定工程施工單位爲湖南省天宇建設工程有限公司。20xx年9月施工單位進場施工，預計20xx年9月竣工並交付使用。

（三）項目績效目標。進一步解決院內學生的實訓問題，優化學習環境，提高學院教學質量，充分發揮教學成果，提高學生的技能熟練度，進而提高學生的就業率，進一步促進邵陽市職業教育的發展。

項目具體績效目標爲：建設實訓中心樓一棟，建築面積16,158.33㎡，建設成本控制在6,000萬元以內，項目工程質量達標，20xx年9月竣工並投入使用，社會公衆對項目滿意度95%以上。

二、項目資金使用及管理情況

（一）資金到位情況

本項目20xx年初申請湖南省地方政府專項債券資金。20xx年7月31日，邵陽市財政局通過預算內存款戶下撥20xx年度第二批專項債券資金6,000萬元至邵陽職院銀行專項債券資金賬戶，資金到位率100%。

（二）資金使用情況

專項債券資金專戶20xx年9月開始支付項目款，至20xx年10月合計支付項目費用11,608,759.23元，資金使用率僅19.35%。其中20xx年支付設計費、勘探費、人防費等前期費用共1,506,972.03元，20xx年1-10月共支付設計費、諮詢費、監理費等費用共10,101,787.20元。具體使用情況彙總如下：

（三）資金管理情況。項目單位對專項債券項目資金實行全生命週期管理，制定了《邵陽職業技術學院專項資金管理辦法》《邵陽職業技術學院貨幣資金管理制度》《邵陽職業技術學院支出管理辦法》《內部控制手冊》，遵循“舉債必問效、無效必問責”的績效管理要求，科學合理運用資金，注重規避資金使用風險。

1、專戶儲存與管理。新開設交通銀行賬戶7931，專戶管理專項債券資金，項目資金收支均通過該賬號，未發現“小金庫”、賬外設賬等違規違法現象。

2、專賬覈算。本項目資金支出全部通過“在建工程-待攤投資（建築安裝工程投資）-綜合實訓中心”覈算，收入全部通過“銀行存款-交通銀行專項債券資金賬戶”覈算，債券資金收支與餘額可通過銀行流水與銀行存款明細賬查詢，信息一目瞭然，公開透明。

3、專款專用。嚴格控制專項債券資金的開支範圍，按照資金的預算用途使用，未使用專項債券資金用於經常性、一般性開支。

4、支付管理審批手續較到位，審批流程合適。一是參與項目管理的有關人員需要把關簽字，確認項目工程的真實性、工程進度與款項支付的相關性；二是按照單位規定，重大開支事項實行集體審批，由經辦科室填報費用報銷審批單，審批程序爲經辦人整理相關開支依據並簽字→科室負責人審批→財務主管會計審批→分管院領導審批→財務副院長審批→院長審批→財務報銷或支付。三是實行項目單位與財政雙控資金，項目單位履行債券資金使用審批手續後，需按管理要求再向財政局債務科提出書面支付申請，待批准後按審批意見支付款項。四是支付理由與依據較爲完善。付款時除履行審批手續外，附有合同、發票、工程量清單、監理簽字蓋章。

三、項目管理情況

（一）項目制度建設情況

邵陽職業技術學院規劃基建處具體負責項目的推進，該處配備工作人員4人，力量較爲充分。爲抓好項目質量，加快項目建設進度，按照制度要求，通過公開招標，引進了項目代建單位，由項目單位、代建單位、監理單位共同負責項目的監督與管理，建設單位負責工程施工，各自制定了全面、完整、科學的項目管理制度、滿足了日常施工管理需要以及事後歸檔、結算的需要。

項目單位制定了從項目立項、設計、招投標、建設、驗收、績效評價等全過程的主要制度，並明確了各環節的流程，分別用文字和圖標加以說明。制度主要包括：《基建工程項目立項、設計與概預算制度》《採購招投標管理辦法》《基建工程項目施工、變更籤證管理制度》《基建工程項目工程驗收管理與績效評價工作制度》。如《基建工程項目立項、設計與概預算制度》對新建工程項目規定：一是編制基本建設總體規劃和年度基建計劃，經學院基建工作領導小組審覈並提交院長辦公會議、黨委會議審定；二是編制項目建議書和可研報告，經院長辦公會議審議、黨委會議審定後，報發改部門立項，再辦妥《建設用地規劃許可證》《建築工程規劃許可證》等前期準備；三是編制並審批項目設計方案；四是編制工程造價並實施財評，組織相關單位進行施工圖紙技術交底；五是嚴格控制設計變更。

代建方湖南第一工業設計院有限公司制定了《資金使用及財務管理制度》《項目進度管理制度》《例會管理制度》《安全、質量事故臺賬管理制度》《檔案管理制度》等多項制度，監理方湖南楚嘉工程諮詢有限公司制定了《安全生產監理檢查驗收制度》《安全生產隱患整改報告制度》《項目監理規劃》《安全監理方案》《項目監理細則》等制度，未雨綢繆，消除質量和安全隱患。

（二）項目組織實施情況

20xx年，國務院下發《關於加快發展現代職業教育的決定》（國發〔20xx〕19號）文件，明確了職業教育發展的目標，計劃到20xx年形成適應發展需求、產教深度融合、中職高職銜接、職業教育與普通教育相互溝通，體現終身教育理念，具有中國特色、世界水平的現代職業教育體系。邵陽職業技術學院現有基礎設施不完善，實訓工位少、設備陳舊，大型實訓設備因場地問題沒有引進，缺乏與專業配套的實訓條件，產教融合模式難以實現，影響了教學效果，學生畢業不能馬上上崗。20xx年學院決定上馬綜合實訓中心項目，獲得了市委市政府的大力支持，20xx年12月中共邵陽市委書記主持召開專題會議，研究邵陽職業技術學院發展問題，形成《關於解決邵陽職業技術學院發展有關問題的書記專題會議紀要》（〔20xx〕第1次），決定將邵陽職業技術學院作爲本地區高素質技能型人才培訓基地，在政策、資金、業務等方面予以重點支持，由市財政等部門對學院提升教育規模和質量的基礎設施建設提供財力和政策保障。同意發行20xx年社會事業專項債券6,000萬元作爲項目建設資金。20xx年5月項目單位組織編寫了《邵陽市本級20xx年社會事業專項債券邵陽職業技術學院基礎設施建設項目預期收益與融資平衡方案》，由湖南天平正大有限責任會計師事務所出具了項目收益與融資自求平衡審覈報告，由湖南泓銳律師事務所出具了法律意見書，項目“一案兩書”資料齊全。

20xx年11月13日，項目獲得邵陽市自然資源和規劃局頒發的《不動產權證書》，證書編號43004461006。

20xx年11月17日，項目收到邵陽市人民防空辦公室《關於同意邵陽職業技術學院基礎設施建設項目（綜合實訓中心）防空地下室易地建設的批覆》（邵防結審字〔20xx〕56號）。

20xx年12月7日，項目獲得邵陽市住房和城鄉建設局《關於邵陽職業技術學院基礎設施建設項目（綜合實訓中心）工程初步設計的批覆》（邵建發〔20xx〕162號）。

20xx年12月16日，由湖南天立工程諮詢有限公司完成《邵陽職業技術學院基礎設施建設項目（綜合實訓中心）可行性研究報告》。

20xx年12月16日，項目獲得邵陽市自然資源和規劃局頒發的地字第43050120xx00045號《建設用地規劃許可證》。

20xx年12月25日，項目獲得邵陽市生態環境局大祥分局的建設項目環境影響登記，備案號20xx43050300000108。

20xx年1月19日，項目獲得邵陽市發改委《關於邵陽職業技術學院基礎設施建設項目（綜合實訓中心）可行性研究報告的批覆》（邵市發改社〔20xx〕8號）。

20xx年2月7日，項目獲得邵陽市自然資源和規劃局頒發的建字第43050120xx00007號《建設工程規劃許可證》。

20xx年2月25日，項目獲得邵陽市發改委《關於邵陽職業技術學院基礎設施建設項目（綜合實訓中心）總投資概算的批覆》（邵市發改社〔20xx〕35號）。

20xx年8月16日，項目單位與湖南省天宇建設工程有限公司簽訂工程施工合同，約定20xx年8月20日開工，20xx年10月20日竣工。同年8月20日，項目單位與湖南楚嘉工程諮詢有限公司簽訂工程監理合同。

本項目建設內容：項目規劃建設綜合實訓樓1棟，總建築面積16158.33平方米，共6層，建築高度30.6米。其中綜合實訓樓建築面積15,551.43平方米，地下室面積606.9平方米。結構形式爲框架結構、採用樁基礎、柱下獨立基礎。

本項目發改批覆總投資5,977萬元，其中：工程建設費用4625萬元，工程建設其他費用909萬元，預備費443萬元。工程施工總工期18個月，預計爲20xx年12月至20xx年5月。

項目開工前，項目單位、代建單位、監理單位、施工單位四方一起進行了技術交底等工作銜接，各單位根據項目需要組織精幹力量，進行了合理分工，明確了職權職責。項目開工後，項目單位和代建單位根據相關法規和合同條款，充分賦予監理單位的工作權限：對承包人的建議權、分包人的認可權；工程質量、設計的建議權；開工、停工、復工的發佈；監督、檢驗權等。11月以來，每週四方單位聚集一起召開工作例會，總結當週工作，指出問題不足，完善整改措施，並由監理單位整理成會議紀要，存檔保存。代建單位、監理單位每日做好工作日誌，發現問題及時通知施工單位整改，並做好旁站計錄，登記安全隱患臺賬。已編寫例會會議紀要5份，簽發旁站計錄表4份，發現並整改安全隱患、質量隱患數十起。通過四方共同努力，目前項目施工秩序、質量良好，施工進度符合合同要求。

截至20xx年10月31日，項目專項債券資金已累計使用11,608,759.23元，資金使用率爲19.35%。

（四）項目運營情況

項目目前處於施工建設期，尚未投入運營。

四、債務信息報送與公開情況

項目單位未遵循市政府債務辦（市財政局債務科）的安排與要求，沒有按月填報《政府專項債券發行使用情況表》《政府專項債券項目基本情況表》，財政部門不能及時掌握和了解專項債券資金的支付使用情況，同時也不清楚項目建設進度情況。

五、債務風險控制與還本付息情況

邵陽市是湖南省省轄地級市，位於湘中偏西南，近年來經濟發展迅速，一般公共預算收入和政府性基金收入增長較快，政府債務規模較小，債務風險可控。本項目的收入來源爲培訓、學費和住宿收入，按照政策規定可以作爲專項債券的償債資金來源。根據《湖南省邵陽市20xx年社會事業建設項目專項債券收益與融資自求平衡審覈報告》(湘天會專字[20xx]第81號)等資料，湖南天平正大有限責任會計師事務所在項目單位對募投項目收益預測及其所依據的各項假設前提下，項目預期各項收入對應的政府性基金收入或運營收入能夠合理保障償還融資本金和利息，實現項目收益和融資自求平衡。項目債券融資6,000萬元，債券存續期內本息合計7,770萬元，項目經營淨收益9,751.64萬元，覆蓋倍數爲1.26。

本項目專項債券年利率2.95%，存續期限10年，20xx年5月20日起計息，每半年付息一次，由項目單位先行付息至邵陽市財政局，再由財政還息。目前項目單位已支付債券利息177萬元。

六、績效評價工作情況及評價結論

湖南南方會計師事務所中標該績效評價項目，提供第三方服務。根據《關於開展20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券項目資金績效評價工作的通知》（邵財績〔20xx〕20號），我所成立了績效評價工作小組並進行了現場績效評價，現場評價工作內容主要有：

（一）覈實數據。覈實專項債券項目資金收入支出數據的準確性、真實性。重點檢查專項債券項目資金支出情況、風險管理及處置情況，運用因素分析法、專家評判法等調查分析方法進行綜合分析。

（二）查閱資料。查閱項目預算安排、資金管理、資金運用、項目前期準備、項目施工管理等相關文件資料和財務憑證。

（三）實地查看。現場查看項目施工、進度和質量管理、各方履職情況等。

（四）問卷調查。對項目建設的滿意度發放問卷，進行調查。

（五）綜合分析。歸納彙總提供的材料及項目單位的自評報告，結合現場調查情況進行綜合分析。

（六）撰寫評價報告。評價組依據各項評價指標進行評價和打分，形成績效評價報告。

（七）評價結論。根據《邵陽市20xx-20xx年度市本級政府專項債券項目資金績效評價指標評分表》，從決策管理、過程管理、產出管理、效益管理四類一級指標及二級、三級細分指標逐一進行評分，經量化考覈和專家評審，該項目資金績效評價綜合得分76.14分，等級爲“較差”。

七、項目資金績效情況

（一）項目產出情況分析

20xx年8月16日，項目單位與湖南省天宇建設工程有限公司簽訂工程施工合同，20xx年8月20日開工。截至20xx年10月31日，項目專項債券資金已累計使用11,608,759.23元，已完成場地平整，土方外運15,575.84平方米，完成地下室基礎澆築、7米旋挖樁115個，目前已進行到樁基承臺基礎施工階段。項目組織工作嚴謹，時間安排緊湊，開工以來進展順利。爲挽回前期準備工作耽誤的時間，項目單位採取邊實施邊採購實訓設備的辦法，預計20xx年4月完成項目主體建築物結構封頂，到20xx年9月實訓中心大樓具備試運營條件。同時加強工程質量管理，嚴格執行工程技術操作要領，代建公司與監理公司組織精幹力量全程在施工現場蹲守，履行工作職責，實施現場簽證與監督，爭創“省優”工程。

（二）項目績效情況分析

專項債券資金6,000萬元於20xx年7月底撥付至項目單位，項目單位與交通銀行簽訂了定期存款協議，利率1.6675%，至20xx年3季度共取得存款利息1,004,447.34元，部分彌補了項目進度與債券資金撥付不匹配的不足，減少了債券資金閒置損失。

項目將建成建築面積15,551.43平方米的實訓中心，供汽車與智能製造學院、電梯工程學院和教育培訓學院使用。預計將引進高學歷教師50人，可年新增學生20xx人，年新增社會培訓5000人次，年增收入800-1200萬元。

項目的建設與運營將爲師生提供良好實踐實操平臺，提高教學質量，提升學校實力；激發學生的創造力，創新力，併爲學生工讀結合、勤工儉學創造條件；培養一大批懂技術、會管理的人才，促進地方經濟繁榮發展；踐行“產教結合，校企一體”的創新模式，促進職業教育的健康發展。

八、存在的問題及原因分析

（一）項目進度不達預期，資金使用效率較低。本項目於20xx年9月開工，已完成土方外運、地下室基礎工作，目前處於一樓基礎施工階段，約晚於原計劃6個月工期。原因一是本項目採取異地電子招標，由於招標文件出現瑕疵導致招標延遲50余天；二是施工許可證等前期“四證”辦理手續繁雜，辦理時間較長，出現了“錢等項目”的情況。

（二）“一案兩書”編制不切合項目實際。本項目總投資6,000萬元，建設內容僅爲綜合實訓樓；爲項目申報專項債券資金編制了《湖南省邵陽市20xx年社會事業專項債券項目預期收益與融資平衡方案》，以及以此方案預測爲依據編制了《湖南省邵陽市20xx年社會事業建設項目專項債券收益與融資自求平衡審覈報告》《關於湖南省邵陽市20xx年社會事業專項債券發行事宜之法律意見書》，“一案兩書”所述的項目總投資爲22,000萬元，建設內容包括汽修實訓車間3,600平方米，電梯實訓車間6,000平方米，邵陽市大學生創新創業孵化實訓中心10,000平方米，理實一體化教學樓12,000平方米，學生宿舍15,000平方米，單身教師週轉公寓3,000平方米以及實訓設備、校園信息化建設和配套設施，總建築面積49,600平方米。兩者不僅總投資相差巨大，建設內容也不一致，若以上述項目運行作爲收入預測有失偏頗，且項目單位反映大學生創新創業孵化實訓中心、理實一體化教學樓和單身教師週轉公寓三個項目已停止建設。

（三）風控機制不完善，債券發行、使用等信息不透明。根據對各種風險因素及風險程度的分析，項目面臨的主要是資金風險、協作條件風險。針對資金風險，項目單位在建立風控機制及採取應對措施上，反映遲滯，未形成債務風險動態監測機制和制定債務風險應對預案。債券發行、使用等信息不透明，未按月填報《政府專項債券發行使用情況表》，債券資金使用未錄入專項債券綜合管理平臺備查。

（四）施工管理、質量管理存在不足。

1、無證開工。項目單位“四證”辦理進度滯後，施工許可證下發時間爲20xx年12月7日，工程實際開工日期爲20xx年9月，屬於違規無證提前施工。

2、違規使用特種施工設備。國家規定塔吊等特種設備在施工許可證辦理到位之前應予禁止使用。

3、安全文明施工管理不到位。一是存在現場作業人員未戴安全帽現象；二是存在夯實機作業人員未戴絕緣手套、未穿絕緣鞋現象；三是防護措施不到位，如塔吊未設專用電源開關三級箱，塔吊電纜未做絕緣保護，臨時用電開關箱與用電設備的水平距離過大且未上鎖；四是基坑臨邊防護不到位，腳手板未鋪滿、鋪平穩。

4、現場質檢員、安全員有時未在崗履職。

5、材料堆放不整齊，鋼筋保護不到位，被工人踩表面粘有泥土，影響其握裹力。基礎樑模板安裝部分破損嚴重，達不到設計規範強度、剛度和穩定性。

6、部分材料進場未及時報驗、送檢。績效評價組查驗材料送檢報告時，施工方提供了混凝土的質檢報告、鋼材出廠合格報告和部分送檢報告。

（五）資金籌措渠道單一，過於依賴政府與銀行。經過20餘年的發展，學院已初具規模，但長期借款達15,830萬元，資產負債率爲37.54%。主要是舉債建設與經營，未考慮吸收社會資本力量參與合股或合作辦學。

九、有關建議

（一）加快項目建設進度，提高資金使用效率。做好項目施工進度計劃，銜接各方力量，統籌兼顧，合理安排，把保質保量作爲項目的頭等大事來抓，落實合同的獎懲措施。建議施工的同時，儘早落實實訓設備採購計劃與實施，確保大型設備與施工同步進場安裝，早日實現項目投產營運。

（二）科學編制“一案兩書”，據實做好收支預算。項目單位應以實際建設的項目內容作爲依據，科學編制“一案兩書”，合理測算項目費用和項目運營收入，發揮專項債券資金使用效能，降低資金運行風險。

（三）建立健全風控機制，確保債務信息公開透明。分析

項目建設和運行期間可能出現的社會、經濟、技術等風險，根據風險等級、範圍和特點，建立切實可行的風控管理制度及風險處置預案，提高處理突發風險事件的能力。同時，按照專項債券資金管理及使用要求，及時上傳資金使用信息，按月填報《政府專項債券發行使用情況表》，便於上級部門掌握項目進度，合理調度資金，保證項目順利推進。

（四）加強項目質量管控，完善多方監督機制。項目單位對本項目質量管理非常重視，制定了《基建工程項目施工、變更籤證管理制度》《基建工程項目工程驗收管理與績效評價工作制度》，並引進代建單位履行管理職責。監理方湖南楚嘉工程諮詢有限公司制定了《安全生產監理檢查驗收制度》《安全生產隱患整改報告制度》《項目監理細則》等制度，確保實施期間時刻在現場履行監督。開工期間，存在一些安全和質量隱患，已及時口頭通知和書面通知，並得到了整改。建議項目單位進一步加大質量管理力度，構建多方面的監管體系，對於施工單位的重複違規行爲實施經濟處罰，必要時撤換項目經理、安全員、質檢員。

（五）引進社會資本，合力共同辦學。教育是立國之本，職業教育是振興實業之需，科技創新之需，具有遠大廣闊的前景。近幾十年來，“技工荒”引發了“技校熱”，各種培訓學校、技工學校如雨後春筍紛紛建立，並隨着改革開放和經濟發展茁壯成長，涌現了北大青鳥APTECH、新東方烹飪學校、藍翔技校等民辦知名技校。建議項目單位利用政策優勢，拓寬融資渠道，引進民營資本，實行股份制或部分股份制模式，減少學校負債和財政負擔，做大做強職業教育這塊蛋糕。