小規模納稅人報稅流程
小規模納稅人想要報稅,可是你真的清楚報稅流程嗎,以下是本站小編蒐集並整理的報稅流程有關內容,希望在閱讀之餘對大家能有所幫助!
小規模納稅人報稅流程小規模納稅人怎樣申報?
1、增值稅,一般按月申報。工業企業根據:開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業企業根據:開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值稅。需要申報的報表有:《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》,所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成列印,如果需要紙質報表,可以向當地稅務機關免費索取。
2、企業所得稅。按季度申報,年底彙算清繳。所得稅徵收方式可以分為查賬徵收和核定徵收。如果實行查賬徵收,需要報送的報表很多,並且需要出具由註冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定徵收,只需要報送《企業所得稅核定徵收申報表》
第一步
遠端抄報稅
對已開具的發票資訊完成遠端抄報稅。
方法1:使用“增值稅稅控系統”網上完成“抄報稅”操作。推薦
方法2:攜帶稅控盤或金稅盤到所屬辦稅服務廳自助機辦理。
第二步
增值稅納稅申報
(1) 安裝北京國稅辦稅軟體,訪問的.“下載中心”下載。
(2) 使用免費“北京法人一證通證書”登入系統
也可以使用原北京國稅安全證書(未到期)和密碼方式登入。
(3) 填報報表
在辦稅軟體中的“業務”模組進入[納稅申報],滑鼠點選“增值稅申報”業務開始填報申報表。
按照“填寫順序”依次填寫申報表,填寫完成後“填寫要求”為必填的報表“填報狀態”為“填寫完畢”、選填報表(根據業務實際填寫)“填報狀態”為“未填寫”或“填寫完畢”時,滑鼠點“上傳報表”,申報表顯示“等待稅務機關受理”狀態。
約3分鐘後滑鼠點“受理結果”按鈕,檢視稅務機關受理結果。
(4) 繳納稅款
已簽署“稅庫銀聯網三方協議”的可以網上繳納稅款,否則到開戶銀行繳納稅款。
申報成功且簽訂三方協議的,網上扣款只允許操作一次請確保協議銀行帳戶餘額充足,點“扣款”按鈕進行網上扣款。
申報成功但未簽訂三方協議的,點“扣款”按鈕列印“銀行端繳款憑證”到開戶行繳納稅款。
申報失敗的,根據提示的失敗原因修改申報資料,再次“提交申報”。
第三步
其他稅費申報
根據辦稅軟體中分配其他應申報稅種,您有可能還需要填報“預繳企業所得稅”“消費稅”“增值稅文化事業建設費”、代徵地稅的“城建稅、教育附加、地方教育附加稅(費)”等申報表。
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