個税遞延型養老保險優勢分析

個税遞延型養老保險有哪些優勢?

所謂個税遞延型養老保險，是指個人收入中用於購買商業補充養老保險部分，其應繳個人所得税延期至將來提取商業養老保險時再繳納。説得直白些，就是指投保人在税前買入養老保險產品，在領取保險金時再繳納個人所得税，對投保人而言有一定的税收優惠。這一產品在許多國家已發展得相當成熟，其中最知名的屬美國的“401K計劃”。

與市場上現有的養老險品種相比，該險種有一定的税收優惠。專家認為，發展個人税收遞延型商業養老保險，能夠有效拉動內需，釋放存款，此外，還有利於改善民生、完善社會保障體系。更重要的是，養老基金規模的'擴大，可以為國家積累大量的長期建設資金，有利於支持實體經濟的發展。

舉例來説，如果個人月收入為6500元，每月拿出500元購買養老保險產品，那麼當月需要納税的工資收入就只剩下6000元，在退休後領取養老金時，再繳税就可以了。

對於投保人而言，購買個税遞延型養老保險最大的好處是減輕税收負擔，因為購買此類產品的多為青壯年，在領取保險金時，他(她)已經退休，在這期間大約有20年—30年時間，而通脹、提高個税起徵點等因素已經把個税給稀釋了。

去年9月1日新修訂的個人所得税法，將個税起徵點從2000元提高至3500元，同時徵税幅度也出現了調整，通過合理購買個税遞延型養老保險，其對於每月個税的繳納將產生很大的影響。而在退休之後，由於收入已經降低，即使再繳税的話，數量也將遠遠低於現在。

個税遞延型養老保險對於企業和個人來説是個雙贏的舉措：從企業的角度來説，購買個税遞延型養老保險是員工自己投保，企業不需要支付額外的費用，卻能提高員工的福利;對於個人來説，由於在税前購買養老保險，就能減免部分當期的個人所得税。