個人税收遞延型養老保險2014詳情介紹
什麼是個人税收遞延型養老保險
所謂個税遞延型養老保險,是指個人收入中用於購買商業補充養老保險部分,其應繳個人所得税可延期至將來提取商業養老保險時再交税。説得直白些,就是指投保人在税前買入養老保險產品,在領取保險金時再繳納個人所得税,對投保人而言有一定的税收優惠。
含義
個人税收遞延型養老保險,是指投保人在税前列支保費,在領取保險金時再繳納個人所得税。由於在購買保險和領取保險金的時候,投保人處於不同的生命階段,其邊際税率有非常大的區別,對於投保人有一定的税收優惠。從而能拉動個人購買養老險的需求,也是拉動內需的一個催化劑。
在國外,這種產品非常通行,旨在鼓勵居民購買養老保險,增強自我保障能力。在一般情況下,個人退休前的收入普遍高於退休之後的收入,在累進税制下,這種政策實質上是國家給予購買養老保險產品個人的税收優惠,是一種政策上的鼓勵。
益處
個税遞延型養老保險對於企業和個人來説是個雙贏的`舉措:從企業的角度來説,購買個税遞延型養老保險是員工自己投保,企業不需要支付額外的費用,卻能提高員工的福利;對於個人來説,由於在税前購買養老保險,就能減免部分當期的個人所得税。舉例來説,如果個人月收入為6500元,每月拿出500元購買養老保險產品,那麼當月需要納税的工資收入就只剩下6000元,在退休後領取養老金時,再繳税就可以了。對於投保人而言,購買個税遞延型養老保險最大的好處是減輕税收負擔,因為購買此類產品的多為青壯年,在領取保險金時,他(她)已經退休,在這期間大約有20年—30年時間,而通脹、提高個税起徵點等因素已經把個税給稀釋了。
市場風險
個税遞延型養老保險畢竟還是一種商業保險,其中也是存在着一定風險的。
首先,從產品形態看,該險種主要還是以分紅險以及萬能險為主,並設有保底利率,賬户價值為交納的保費以及投資收益(這兩種保險形式從風險來看,沒有投連險來得大,畢竟投連險可以全部用於股市投資,波動性很大)。即使是分紅險和萬能險,也可以從歷史數據看出,其在資本市場波動比較劇烈的時候,也會產生不小的風險,雖然本金不太可能損失,但收益有可能會大大低於預期,這對於今後養老的需求也會產生不小的影響。
還有一點是對於負擔比較重的青壯年而言,特別是那些身背房貸的人,每月扣除了定期繳納的個税遞延型養老保險,是否會對於自己的生活品質產生影響,也是一個需要考慮的問題。
經濟作用
專家認為,發展個人税收遞延型商業養老保險,能夠有效拉動內需,釋放存款,此外,還有利於改善民生、完善社會保障體系。更重要的是,養老基金規模的擴大,可以為國家積累大量的長期建設資金,有利於支持實體經濟的發展。
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