財務報銷管理制度通用15篇

在發展不斷提速的社會中，制度對人們來說越來越重要，制度具有合理性和合法性分配功能。我們該怎麼擬定製度呢？下面是小編整理的財務報銷管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

財務報銷管理制度1

一、目的

爲保證公司正常的財務報銷運作，規範員工的報銷流程，使公司員工出差管理系統化，特制定本制度。

二、範圍

公司全體員工

三、職責

1、各部門主管負責審覈本部門員工的借款報銷申請；

2、財務部負責複覈相關申請，發放相應款項，處理髮票等單據；

3、人力資源部和財務部共同推進、監督流程的執行及改善；

四、程序

1、個人借支及報銷

2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》並出具相關證據，經部門主管批覆後報財務部審覈；

2.2.報銷費用必須使用有效憑證，並如實填寫《費用報銷單》；

2.3.報銷審批權限根據《財務審批授權表規定》執行；

2.4.經理級以上人員的報銷需由總經理書面籤核或郵件回覆批准；

2.5.個人因公借支在公務履行完畢後應及時報銷並清償所借款項，報銷及清款期限爲借款日起一個月內，逾期未結清者應提早向財務部作出合理書面解釋，並辦理續期申請，否則將從借款員工工資中扣除；

2.6.員工離開公司前必須結清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時更正，如果離職後再發現有財物、應收款項虧欠未清的，應由該部門主管負責追索；

2.7.暫借經費嚴格執行“一事一借，前清後借”的原則；

2、國內出差

2.1.出差規定

2.1.1公出人員應經部門主管同意，並提供書面出差計劃；

2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發、返回時間，並報行政助理備案考勤；無通報者可視爲曠工。

2.1.3如需事先預支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額，經部門主管批准後交財務部審批及領取；

2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；

2.1.5出差員工完成任務後，應立即返回公司，不得藉故逗留或辦理私事；

2.1.6如因個人原因確需額外逗留的，應提前辦理休假手續，逗留期間所產生之費用自行負擔；

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時，應及時電話通知部門主管，並在回公司後添附有效證明，經主管審覈後，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用；

2.1.8出差費用應在返回後一週內憑發票報銷，逾期者需向財務部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發票不予報銷。

2.1.9出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：

a、出差地、日程、目的地；

b、出差處理事項；

c、出差條件及意見；

2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行爲或言辭詆譭或損壞公司形象；

2.2.交通工具

2.2.1公司員工出差應選擇大衆交通工具；

2.2.2員工在本市辦理公務，應使用大衆之交通工具，如公共巴士或地鐵。

2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車；

2.2.4在以下情況可以使用計程車：

a、時間緊急；

b、攜大量現款；

c、有客戶陪同；

d、無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費用實報實銷。

2.3通信費用

2.3.1公司將根據業務需要及職務類別給予員工報銷相應的通信費用（參閱《財務報銷費用細則》）；

2.3.2通信費用的報銷主要用於銷售部門與客戶聯繫時所發生的費用；

2.3.3嚴禁營私舞弊行爲，一經發現取消其通信費用報銷資格；

2.3.4通信費用應及時申報，隔月作廢。

2.4住宿費用

2.4.1根據各地區消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區按行政級別對待：

2.4.2行政級別分爲經理和員工；

2.4.3地區分爲

a類消費區（深圳、北京、上海）

b類消費區（廣州、青島、大連、長春、瀋陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）

c類消費區（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）

2.4.4具體費用請參閱《財務報銷費用細則》；

2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住爲原則；

2.4.6如在出差當地公司備有宿舍，員工住宿以此作爲首選；

2.4.7如陪同客戶同行，經主管批准後可與客戶住同一酒店。

2.5應酬費用報銷規定及膳食補助

2.5.1應酬費需在出差前徵得本部門主管同意方能報銷；

2.5.2公司爲在外出差的員工提供餐費補助；餐費補助按實際出差時間算，中午12時至夜裏12時出差的按半天算；

2.5.3如有報銷餐費的，或由對方單位負責支付用餐的，則取消當日補助，具體按實際情況計算；

2.5.4本市出差，不再另報銷餐費，夜間返回的（19：00以後）按餐費標準補助誤餐費。

2.5.5在外留宿實行每日餐費補助；

2.5.6餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。

3、國外出差

3.1出差規定

3.1.1所有國外出差均需報請總經理批准；

3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標準支給；

3.1.3一日跨越兩地區者，其生活費金額以當地留宿之地區爲報銷標準；

3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；

3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行爲或言辭詆譭或損壞公司形象；

3.2交通工具：

3.2.1一律經濟客位，總經理以上且航程3小時以上可乘商務客位；

3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經濟實惠，安全快捷爲原則；

3.2.3乘坐國外航線之旅費，應以旅行社發票爲原始憑證。市內往返機場請搭機場巴士，或搭出租汽車前往巴士站。總經理以上可自行選擇。

3.3臨時費用：

3.3.1出差期間與公司必要聯絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據按實報銷；

3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，託運費用自行負擔。如屬公物可按合法憑證報銷；

3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報並由上級主管批准後方能報銷；

3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。

3.4差旅費用請參考《財務報銷費用細則》：

五、相關文件：

1、財務報銷制度實施細則

2.財務審批授權表規定

財務報銷管理制度2

爲了規範學校的財務行爲，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據上級有關規定，結合學校的實際情況，特制定本制度：

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據（發票）的一般要求：

1.報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2.發票內容要齊全：單位名稱（一律爲“樂成鎮實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改立即無效。

3.印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印製的）。

4.在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷範圍。

5.各部門按規定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據（或工資表），按人員造冊，註明標準、工作天數，並須相關人沒簽字。加班費、補貼、考覈工資、酬金等統一由辦公室審覈後，報校長籤批後到財務室報銷；臨時工工資每月統一由所使用部門考覈造冊經審覈報校長籤批後到財務室報銷。

6.原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據複印件。證明和複印件需本人和單位領導簽字。

7.因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。

二、現金銀行結算的要求

（一）現金結算的注意事項

1.現金報銷應符合現金使用範圍的管理規定。

2.凡一次零星採購金額超過1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，並應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現金支票提取現金。

4.報銷時間規定：這爲每週三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

（二）銀行結算注意的事項

1.工作人員在當地或到外地購物，應有批准的預算計劃，如屬固定資產的安排固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證爲合法憑證方可報銷。

2.用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經審覈制單後可直接開具支票、匯票、匯兌。

（三）領取支票注意事項

1.支票不要摺疊，密碼、日期、金額不能塗改。

2.每月25日前辦理支票轉帳手續。

3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限爲10天）。

4.作廢或過期支票一律由本單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。

5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，並及時通知財務室，以免造成損失。

6.辦理外地與本地匯款，經辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。

三、往來帳款結算的要求

1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內（出差回來一個星期內），辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由總務主任簽字，並報校長審覈批准。

2.零星購物所借備用金，應於購物後一週內到財務室結帳。

3.採用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續；採用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內輸報銷帳款手續。

4.在規定期限內未結清借款的，由財務室在有關經費中直接扣款，並且遵循“前帳不結，後帳不借”的原則。

四、財務報銷手續及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經校委會審覈。

（二）財務報銷基本手續及要求

1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發標、收據；物資採購的需有“物資採購申請單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府採購項目的必須有政府採購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。

2.票據須分別由經國人、驗收人、證明人簽字，並經校長審批。

3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證後所附的有關必票要整齊地粘在左上角，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5.對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

（三）具體業務報銷手續太要求

1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據國家規定覈定，並辦理好相關調整審批手續後，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，並報校長室審批後發放。

2.校內津貼按學校津貼考覈分配方案執行，具體標準由辦公室負責考覈，並報校長審批，財務室按審批後的考覈表造冊發放。

3.外聘教師講座費，需經校長室同意，並由學校辦公室負責填制領款單據，交校長審批後到學校財務室報銷。

4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關覈定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續後，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，並報校長室審批後發放。

5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據國家有關規定辦理，財務室監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據學校有關規定負責具體評定，造冊並報校長室審批後，報財務室發放。

6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包乾補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據由辦公室負責覈定，並造表報校長室審批後到學校財務室報銷。

7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費50元，直至小孩14週歲。由學校財務室於每年年底造冊，報校長室審批後發放。

8.喪葬撫卹費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關規定覈定，財務室監督執行。其他福利費由工會根據有關規定辦理。

9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考覈並造冊，報校長室審批後到學校財務室報銷。

10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經辦公室審覈、校長室批准，財務室負責發放，並由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據銀行規定辦理開卡、開折太掛失補辦手續。若發生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發生差錯（學校全體教職員工的工資卡統一在市農業銀行辦理，其他銀行無效）。

12.因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資採購申請單》報校長室審批後，統一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再籤準報銷、後辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到財務室報銷（辦公用品的購買統一歸口學校總務處負責，所有手續統一由總務處負責辦理）。

13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，由總務處負責人填寫《物資採購申請單》報校長室審批，統一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯繫政府採購中心購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再籤準報銷、後辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到財務科報銷。

14.固定資產的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好政府採購（或政府採購特例）手續，憑政府採購（或政府採購特例）單經校長籤批後到學校財務室先辦理暫付款手續，待固定資產交付時，隨同政府採購單（或政府採購特例）和固定資產入庫單，經校長籤批後至財務室辦理結算手續。

15.差旅費的報銷：

（1）教職工的出差一律由校長室安排批准，憑開會文件及校長室批准通知由教務處調度課務，填製出差通知單。

（2）出差人；回校後一週內需到財務室辦理報銷手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定動作在“差旅費報銷單”後左上角整齊粘貼好，並附出差通知和有關會議通知。

（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準爲：縣市20元，外市一般地區30元，特定地區50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。

（4）工作人員出差期間，每人每天發城關內交通費15元，樂清市內城關以外60元，包乾使用，不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發放。

（5）出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮以外每天50元，外市一般地區80元，特定地區100元；

（6）“差旅報銷單”先經財務人員技術審覈，再由校長審批，最後到財務室報銷。

16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：

（1）經學校批准參加非學歷學習、進修、培訓的：①、住宿費、往返費按相關規定憑據限額報銷，報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷；②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發伙食費補助。

（2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。

17.業務招待費：學校的接待任務統一歸口學校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批准，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審批手續的，財務室不得支付接待費用。

18.校內零星維修歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出額填寫《工資表》發放。

19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完後須報相關審計處審計後方辦理報銷手續。

21.當年各類票據的報銷截止日爲下一年度的三月底，超過期限的票據，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況並報分管校長批准後，方可報銷。

22.本制度由校長室負責解釋和修訂。

財務報銷管理制度3

一、會計人員工作職責

一按照國家財務制度的規定，認真編制並嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。

二按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考覈經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。

四遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行爲作鬥爭。

五按月做好經費分類帳，瞭解和掌握專項經費的情況。

二、出納人員工作職責

一根據國家發展事業的方針批准的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。

二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規範辦理各種收付款業務。

三按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

四根據覈算中心的規定，及時正確交接原始憑證。

五遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行爲作鬥爭。

5、學校財務報銷管理制度

一、學校財務工作任務

認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本着精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包乾，超支不補，結餘留用”的辦法，做到量入爲出、收支平衡。

二、經費收入管理

學校財務部門管理以下各項資金：

a）上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。

b）上級撥入的預算外資金。

c）學生學雜費收入。

d）各種捐贈款項收入。

e）其他雜項收入等。

財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。

三、經費計劃管理

a）學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長審覈。

b）學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。

c）在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，並自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批准。

四、經費使用管理

1、費用報銷一律先由科室負責人簽字後校長審批，然後到財務室報銷。

2、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審覈批准的項目和限額內開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批籤。

4、物資採購人員爲各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的採購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批籤後，採購人員方可到財務部門辦理借款手續，採購設備的借款金額在5000元以上，須經主管校長批籤。

5、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a）學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審覈各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。

b）學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

c）財務部門各經辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目餘額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意後，報上級主管部門。

d）財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計彙總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。

e）財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導映不合理開支和超支的情況，協助領導管好、用好資金。

六、財務監督與檢查

1、學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對於不執行計劃，違財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。

2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。

3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審覈一次，發現問題，及時彙報和糾正。

4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。

5、財務人員有責任助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律，對於學校領導違《會計法》和財經紀律的行爲，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門映。

財務報銷管理制度4

學校財務報銷管理制度

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據（發票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發票內容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印製的）。

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷範圍。

5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

二、財務報銷手續及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到財務處辦理結算。

（二）預算申報制度

學校各類需要採購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長籤批，方可借支進入採購程序，採購秉承一人爲私二人爲公的原則，爲報銷提供證明。嚴格執行前帳不清後賬不借。

（三）財務報銷基本手續及要求

1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審覈人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。

2．凡到財務處報銷的票據，需校長、審覈人、經手人簽字方可報銷。

3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購一律由學校統一執行。

注意：先簽字後報銷

財務報銷管理制度5

爲進一步規範財務行爲，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監督，根據《中華人民共和國會計法》等規定，結合我校實際，制定本制度。

一、財務報銷票據原始憑證的.要求

原始單據（發票）的一般要求：

（一）報銷憑證必須是由財政局或稅務部門監製印發的統一票據，電腦發票手工填寫無效。發票背面要有經手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，並註明用途。

（二）發票內容要齊全：單位名稱（一律爲鎮江高等職業技術學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據一經塗改即無效。

（三）印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。

（四）按規定發放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，註明編制單位、標準、工作天數，勞務費須註明所聘請人員工作單位。由部門審覈後，相關主要負責人簽字，報分管財務校長籤批。

（五）原始票據遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據複印件。

二、現金、銀行結算的要求

（一）現金結算的注意事項

1、現金報銷應符合現金使用範圍的管理規定。

2、凡一次零星採購金額超過500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算。

（二）銀行結算注意的事項

1、工作人員在當地或到外地購物，應有批准的預算計劃，所持結算憑證爲合法憑證方可報銷。

2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款（預付款單據），經審覈制單後可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。

3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。

（三）領取支票注意事項

1、支票不能摺疊，密碼、日期、金額不能塗改。

2、每月25日前辦理支票轉賬手續。

3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限爲10天）。

4、作廢或過期支票一律由原單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。

5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，並及時通知財務處，因遺失支票造成經濟損失的，一律由持票人負責。

6、支票領用之日起，在十天內辦理報銷手續。

三、借款和結賬要求

（一）借款：凡因公出差開會等需要，並且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經分管校長、財務校長簽字後，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。

（二）凡因保管不善，造成現金丟失者，造成的經濟損失，全部由經辦人負責賠償。

（三）結帳：公務活動結束後，必須憑原借條和報銷單據在10天之內辦理結帳手續。

如因特殊情況不能及時結算的，應寫出書面說明，列明具體結賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，並報財務校長審覈批准。

（四）採用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷手續；採用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷手續。

（五）在規定期限內未結清借款的，由財務部門在有關經費中直接扣款，並且遵循“前帳不結，後帳不借”的原則。

四、經常性支出報銷管理

（一）辦公用品、維修等專項材料：應附資產入庫單，註明“消耗品”字樣，屬政府採購項目的，發票還須加蓋政府採購定點供應章。

（二）郵寄費：應取得郵政部門的有效發票。

（三）差旅費：按鎮江市財政局《關於印發〈鎮江市市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》執行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校後一週內需到財務處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差發生的費用票據按規定在“差旅費報銷單”後左上角整齊粘貼好，並附出差通知和有關會議通知。職工出差返回後應於一周內辦理覈銷手續，未按規定時間報銷的，財務部門應於當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。

（四）會議費：應爲列入預算的會議費用，結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。

（五）學歷進修培訓費：按教育局有關文件規定辦理。

（六）差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發票。

（七）業務招待費按鎮江市財政局《關於轉發省財政廳〈行政事業單位業務招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，並嚴格加以控制。

（八）固定資產購建和修理費：應附資產入庫單、政府採購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。

（九）小型維修支出，應按主管部門有關規定執行，報賬時需提供批准的維修報告，單位招標文件。

五、財務報銷流程及相關要求

（一）財務報銷基本流程

報銷人取得相關經濟業務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字並在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審覈憑證→經手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核籤→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據交出納會計辦理相關手續。

（二）財務報銷相關要求

1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購的需有“入庫單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府採購項目的必須有政府採購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。

2、票據須分別由經辦人、驗收人、證明人簽字，並經財務校長審批。

3、報銷發票、事業收據時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證後所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5、對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報銷憑證的，不予報銷。

6、報銷時間規定：每週三報銷，如遇特殊情況順延。

3、學校財務報銷管理制度

爲了管好用好學校資金，充分發揮資金效益，更好地爲教學爲師生服務，特制定財務管理制度。

1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管領導、主管財務領導）簽字後方可報銷。嚴禁白條入帳。

2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。

3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的週轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據分類整理好，每張原始票據有“三人”（經辦人、分管領導、主管領導）簽字後方可開財政內部票據，再由主管領導簽字後到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。

4、學校財務人員嚴格執行上級有關管理規定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規定給予責任人經濟制裁。

5、學校財務人員嚴格執行教下發的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。

財務報銷管理制度6

爲了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數，同時爲了加強公司的財務預算管理，並做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規定:

一、費用支出的前提及審批權限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出並列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批准後執行。

2、費用審批權限:一般費用20xx元以下，部門負責人審批;20xx元以上由部門負責人提出建議，總經理審批;業務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。

3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

4、爲加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審覈，並簽字。未經財務部經理審覈、簽字的單據，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。

二、各種費用列支規定

1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字後報批。

2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂，方可購置。爲減少資金佔用，在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按<浙江華匯建築設計諮詢有限公司差旅費報銷辦法>執行。

4、計劃生育等費用，由計生員籤具意見後再報批。

5、各部門需訂報刊、雜誌，先報綜合部平衡，經總經理同意後，由綜合部統一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發展部審定，總經理審批後實施。

7、職工所購業務書籍，應先徵得部門負責人同意，到資料室登記，並辦理借閱手續後，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。

9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應徵得所在部門及公司的同意，在成績合格後，其費用方可報銷。

10、職工按規定報銷的書報費，只能報銷業務書籍，由部門負責人審批。

11、通訊費報銷按<浙江華匯建築設計諮詢有限公司通訊費用報銷辦法>執行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業管理局批准後再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，儘量節約費用。

三、各種費用報批程序:

各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔部門負責人同意(證明)，財務部經理審覈，預算部門負責人審批(20xx元以內)或總經理審批(20xx元以上)簽字。

四、爲簡化手續下列費用在正常開支範圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理彙報。

1、各種應交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

2、各月發放工資;

3、各月應交養老保險金、待業保險金等;

4、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發票，必須爲國家統一發票，經營 性收款收據一律不能報銷入賬。

2、發票上擡頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時經辦人員應儘可能註明用途。

4、超過現金結算限額(1000元)的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意後方可支付，對數額較大應提請總經理審批。

5、對各種報銷單據，財務部必須進行審覈，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。

6、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規範、整潔。

7、報銷單據一般不得塗改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。

8、當年費用必須當年報銷，如:通訊費、覈定的業務費、書報費、覈定的汽車費等，當年不報銷視作自願放棄(12月份通訊費除外)。

9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作爲財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。

六、本制度由財務部負責解釋，自頒佈之日起執行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

財務報銷管理制度7

爲加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

一、費用預算制度

1、董事長根據公司的發展規劃，提出公司一定時期的總目標，並下達各機構指標;

2、各機構自行根據下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

3、預算指標報財務總監、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;

4、批准後的預算下達給各機構執行;

5、各機構應於次月5日之前將上月預算的執行情況報財務總監、董事長;

6、根據公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;

7、財務部門覈算、監督各項目預算執行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

二、費用報銷的基本程序

1、每項經濟活動發生後的三天內，由經辦人將發票與單據分類進行粘貼，填制報銷單;

2、單據交部門主管，由部門主管對費用的發生給予證明後交各機構負責人審批;

3、交財務部主管審覈(審覈重點:①預付及應付款項應與合同相覈對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算範圍之內，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經審覈費用在預算範圍之內且無超支，可以批准報銷付款。(各機構負責人發生的費用必須報財務總監審查簽字);

4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、採購單次金額超過1500000元)交財務總監審查簽字後方可報銷;

5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、採購單次金額超過20xx000元)經財務總監審覈後交董事長審查簽字後方可報銷;

6、凡現金支付超過100000元、轉賬支付超過1500000元的事項，必須經財務總監審覈後交董事長簽字後方可報銷;

7、預算外的開支經財務總監審覈後交董事長審查簽字後方可報銷;

8、有規律性報銷如稅金、養路費、車輛保險費等國家明文規定的開支，經各機構負責人審批後，財務部門可受理。有明確制度規定的報銷如業務招待費、差旅費、通訊費參照附件執行;工資性支出應報財務總監審批後，財務可受理;

9、費用報銷必須是誰發生誰報銷，嚴禁代報，對發生的代報費用財務部門應拒絕辦理;

10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人爲同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。

三、財務部門的職責和權利

1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據;

2、財務人員應根據國家的制度和公司的規定，以及合同、協議、董事長批示的報告進行審覈，對手續不完整的要求給予補充完整，對不合規的報銷憑證予以拒絕並退還報銷人;

3、財務每月應彙總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監、各機構負責人審閱;

4、對各項報銷憑證，財務總監可再次審查，對可疑經濟業務提出質詢，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷憑證;

5、出納應對已按規定程序審批的報銷憑證，進行最後一次全面的把關和審覈，對不符合有關規定的憑證應予以拒絕;

6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一週內處理，不得無故拖延各機構的票據報銷，否則給予公開批評和罰款;

7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，並分別向董事長、總公司總經理、各機構負責人提交相關報告。

四、單筆支付金額

在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發布之日起執行，本制度解釋權由財務部執行，修改權由財務部修訂後報董事長審批後執行。

財務報銷管理制度8

一、差旅費報銷

出差人員的差旅費按上級財務部門規定報銷，凡不符合上級要求的經費自負。

二、差旅費標準

1、根據上級有關文件規定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠或出差任務緊急的需乘飛機，先填好審批表，經校長特別批准，方可乘飛機出差。

2、出租車費標準：每次出差最高報60元。

3、住宿費標準：

（1）每人每天180元內，不分省內外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規定限額標準內憑據按實報銷，實際住宿費超過規定限額標準部分個人自負。

（2）出差住宿原則上兩人一個標準間，單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員爲單數，其單數人員住宿費可按不超過上述規定限額標準兩倍內憑據報銷，超過部分個人自負。

（3）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述規定限額標準內憑據報銷。

4、餐費補貼標準：

（1）出差伙食補助費，以住宿費票據爲憑，按自然天數計算，市區內沒有補貼，市內各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車上過的，每人每天25元。

（2）離開工作單位所在地到基層單位實（見）習，到外地掛職鍛鍊或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內l5元，市外25元，休息天除外。

（3）具有會議性質或伙食非自理的培訓學習班不發伙食補助費；培訓學習班所在地人員不發伙食補助費。

5、報銷程序

（1）報銷人員到本校區總務處，憑領導批准出差的申請單和文件，領取報銷憑證，填寫專用表格並張貼票據；

（2）校區總務處審覈並存校區總務處；

（3）校財務人員每週約定一個時間，到各校區審覈報銷憑證，若發現有財務問題，在校區更改；

（4）校長簽字：由財務人員統一將差旅費交校長簽字；

（5）報銷金額支付：由財務人員將相關經費，打入教師的溫州銀行卡內。

6、經費管理

（1）實施差旅費包乾制度，超過包乾額的部分要自負；

（2）財務人員對每筆差旅費都要登記，並在學年末提交校長審覈，凡超出包乾部分，在下期的績效工資中扣回。

　　xx國小

　　xxxx年xx月xx日

財務報銷管理制度9

爲了規範學校的財務行爲，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據《中國小財務制度》，結合學校的實際情況，特制定本制度：

1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，“白條”不得報銷。

2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。

4、報銷憑證需說明用途、有經辦人、證明人或實物驗收人，並有單位審批人簽署意見；

5、1000元以上的款項要以轉帳支付。

6、差旅費報銷按《行政事業單位工作人員差旅費開支規定》執行。

7、公務招待需按上級有關部門提出壓縮三公經費的精神，從嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區教育系統公務接待審批卡》，由校長審批後，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實情況特殊超過標準的，要報校長同意後實施。

8、工作餐報銷：

（1）上級有關部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經校長同意，方可由總務處安排快餐，但最高不得超過上級規定的人均30元。

（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規定，由總務處統一安排，最高人均不超過30元的標準實施，報銷時，必須提供正式發票，在學校基本戶報銷，不得在學校工會及食堂賬戶報銷。

9、學校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批准後實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經費，由組織者提出專項經費方案，報校長辦公會議研究後實施。

xx國小

　　xxxx年xx月xx日

財務報銷管理制度10

1.持卡人辦理公務卡消費支出業務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，並經領導審批同意後，方可進行公務卡消費。

2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在髮卡行規定的免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個工作日內到財務部門報銷。

3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統，根據消費籤購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結算範圍和財務制度規定的支出經覈實後確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡籤購單，並同時辦理報銷登記手續。

4.財務人員根據相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉帳結算，完成報銷程序。

5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單後，將報銷憑證、銀行卡籤購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現行會計覈算辦法登記入賬。

6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。

7.持卡人發生調動、退休等變化時，應及時辦理調整和註銷等手續，並通知髮卡行及時維護公務卡管理系統。

財務報銷管理制度11

爲了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審籤後，報公司財務部門審覈，並送公司總經理批准，方能借款或報銷。凡有審籤權限的部門經理須在財務部門籤留字樣備案。

1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，並註明借款事由及行程，按規定程序報批後，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回後，填寫“費用報銷單”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的爲“短途”，出差時間在一天以上的爲“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯繫後，給予30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批准、乘坐軟臥僅限正職；其餘員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批准。

2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批准後，方可報銷。

2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規定：

3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。

3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3交際費用由領導覈定並填寫客餐報銷單，經總經理批准方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.6員工出差返回後於一週內報銷，報銷時間爲每週一及每五，未按規定時間報銷的，財務部門應於當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行爲公

財務報銷管理制度12

一、報銷原始憑證必須是印有稅務監製章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。

二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發票不要粘貼外）後，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），註明票據張數，做到清晰無誤，不得塗改。

三、經手人所在部門負責人，覈查單據所載內容是否屬實，並簽字確認。

四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審覈，審覈其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。

五、在財務部負責人審覈簽字後，由總經理（或授權副總）簽字批准。

七、報銷時間爲每週一次，每月截止時間爲每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底爲財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務（特殊情況除外）。具體時間節點爲：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審覈報銷憑證，經總經理或授權副總批准簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。

八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急於報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來後給予補籤。

財務報銷管理制度13

第一條 固定資產報銷：

1.購置固定資產，必須先有批准的購置計劃，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;

2.在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計劃範圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批准，由財務部開支票;

3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務才准予報銷;

4.固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

第二條 流動資產報銷：

1.採購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批准後報財務部作出次月定額用款計劃;

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯)後，才予以報銷;

3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部);

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務覈對賬目，發現問題及時找原因更正;

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部覈對，並作出盈虧表;

6.採購部門可借支備用金，作爲零星購料週轉，工程部也可以借支備用金，作爲急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借;

7.採購人員經領導批准可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票;

8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批准，按合同要求付款。

財務報銷管理制度14

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據（發票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發票內容要齊全：單位名稱（龍灣區河天鎮第一國小）、日期、品名、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。

4、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

二、財務報銷手續及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到總務處辦理結算。

（二）財務報銷基本手續及要求

1、教職工到總務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購一律由學校統一執行；符合固定資產的還須有固定資產入庫單,外出參加會議的還須有通知等。

2、票據須分別由經辦人、證明人簽字，報賬員審覈，總務主任複覈，校長審批。

3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證後所附的有關發票要整齊地粘貼在一排，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

4、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。

5、對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

（三）具體業務報銷手續及要求

1、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務處填寫《物資採購申請單》報校長審批後，統一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再籤準報銷、後辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》一併到財務處報銷。

2、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由學校安排批准，憑開會文件。

（2）出差人回校後一週內需到總務處辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、報賬員審覈，總務主任複覈、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”後左上角整齊粘貼好，並附出差通知和有關會議通知。；

（3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準爲：區永中20元包乾，狀元30元包乾，溫州50元包乾，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車發票一律不予報銷；

（4）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，根據上級有關文件按標準據實報銷。

（5）“差旅費報銷單”先經會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最後到總務處報銷。職工出差返回後應於一周內辦理覈銷手續，未按規定時間報銷的，財務處可不予辦理；

（6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學校不承擔安全連帶責任），但所有租車須事先或臨時徵得校長同意，租車費用以當地實際價格爲準。

3、教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：

（1）經學校批准參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷，伙食、交通等補助費按規定執行。本地學員原則應回家食宿，不發伙食費補助。

（2）教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。

財務報銷管理制度15

●第一條固定資產報銷：

1.購置固定資產，必須先有批准的購置計畫，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；

2.在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計畫範圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續，經領導批准，由財務部開支票；

3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務才准予報銷；

4.固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

●第二條流動資產報銷：

1.採購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經領導批准後報財務部作出次月定額用款計畫；

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯)後，才予以報銷；

3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部)；

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務覈對賬目，發現問題及時找原因更正；

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部覈對，並作出盈虧表；

6.採購部門可借支備用金，作爲零星購料週轉，工程部也可以借支備用金，作爲急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；

7.採購人員經領導批准可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；

8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批准，按合同要求付款.