酒店財務管理制度通用15篇

在社會發展不斷提速的今天，制度使用的情況越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。什麼樣的制度纔是有效的呢？下面是小編爲大家收集的酒店財務管理制度，希望能夠幫助到大家。

酒店財務管理制度1

酒店一切經營活動的目的都是爲着盈利。一個企業離開了盈利,它就無法生存下去。財務部在酒店的經活動中負責收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結果和結論,向管理者提供經營資料,供總經理進行經營決策。

財會部在酒店的經營中起着財務和計劃管理、會計覈算管理、資金管理、外匯管理、固定資產管理、傢俱用具設備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的採購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務部門進行上述有效管理,能使酒店的經營活動獲得更大的經濟效益,從而促進企業不斷向前發展。

第一節酒店財務管理範疇

一、會議覈算管理

1、會計覈算原則

(1)遵守中華人民共和國國的法律法規、條例及政策的有關規定和批准的協議、合同。

(2)會計年度採用歷年制。即自公曆每年1月1日起至12月31日止爲一個會計制度。

(3)採用借貸複式記賬法記賬。

(4)根據權責發生制的原則記賬。即凡是本期已經實現的收益和已經使用的費用,不論款項是否收付,都應作爲本期的收益與費用入賬。凡不屬於本期的收益與費用,即使款項已在本期收付,都不應作爲本期的收益與費用處理。

(5)一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄,都必須根據實際發生的經濟業務進行登記,做到手續齊備,內容完整,準確及時。

(6)記賬用的貨幣單位爲人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。

(7)一切收入與費用的計算,必須互相配合,必須在同一時期內登記入賬,不應脫節,不應提前或推後。

(8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。

(9)有關會計處理方法,前後各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經批准。

(10)建立內部稽覈制度,對款項的支付,財產物資的收發保管,債權債務的發生與清算各項經濟業務,都要有明確的經濟責任,有合法的憑證,並經授權人員審覈簽證。

2、會計科目

(1)資產類

①現金

每項現金分人民幣和外匯兩類。

覈算酒店庫存現金,找數備用金和零用金備用金。

設置“現金日記賬”,根據收付憑證,按照業務發生順序,逐日登記。

②銀行存款

覈算酒店存入銀行的各種存款。

“根據人民幣、外幣(主要折爲美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設置“銀行存款日記賬”,根據收、付憑證日逐筆登記,結出餘數。

採用人民幣爲記賬單位,對美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時,按當日銀行匯率摺合人民幣登記。

③應收賬款

覈算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業收入中對方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項,按團體或個人設分戶賬。

設立專人負責催收賬款,對不能收回的賬款必須查明原因追究責任,並取得有關證明。報財務總監和總經理批准,轉爲壞賬損失。

④其他應收款

覈算應收賬款不包括的其他應收款,包括按金,應付保險賠償等。

按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行覈算。

⑤待攤費用

覈算已經發生,但應由本期和以後時期分別負擔的各項費用,如持攤保險費等。

對支付金額較少,不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費用,不入本科目。

每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。

⑥存貨

覈算餐廳製作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及爲包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。

各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理,按品名設明細賬登記,定期盤點。

⑦其他流動資產及按金

不屬於以上六個科目的流動資產屬於本科目覈算。

根據不同類型或項目,每月編制明細表進行覈算。

⑧固定資產

覈算所有固定資產的原價。

所謂固定資產是指使用年限在一年以上,或單價在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建築物、機器設備、運輸設備和其他設備。

第一批購入的營業性設備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬於固定資產。

⑨累計折舊

覈算固定資產的提取固定資產折舊額標準,按項目提取折舊額,並設置登記卡登記。

根據合作經營合同的精神,每月提取的折舊額,優先用於歸還資本。

⑩開辦費(指新建酒店)

覈算爲籌辦企業而支付的費用。本科目在開業後多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用於歸還投資者。

11.其他遞延費用

覈算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用,如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。

每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。

按項目根據收效時間按期轉入費用。

(2)負債類

①應付賬款

覈算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。

對往來款項較大及往來次數頻密的單位,按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。

②應付工資

覈算本期應付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。

按應付工資的明細賬覈算。

③應付稅金

覈算應付的各種稅金,如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。

按稅金種類設明細賬登記。

④其他應付賬及稅金

覈算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款,包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。

按不同類別,不同貨幣和債權人每月編制明細表進行覈算。

⑤預提費用

覈算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢範圍內的各項支出。超過範圍須經職權單位或人員批准。

按費用性質設明細賬。

⑥社會勞動保險基金

覈算按規定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。

⑦待還投資

此科目爲貸款科目,爲覈算本年應歸還的投資數,其金額應匯而尚未匯出之數。

(3)資本類

①實收資本

覈算資本總額。

按投資者戶名設明細賬。

②歸還資本

本科目爲借方科目,以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即爲歸還總數。

③本年利潤

覈算本年內實現的利潤(或虧損)總額。

年度結算時將營業收入、營業成本、費用、匯兌損益和營業外收支等各科目的餘額分別轉入本科目,在本科目內出本年實現的利潤(或虧損)、最後將餘額轉入“未分配利潤”

④分配利潤

覈算酒店利潤的分配和歷年利潤分配後的結存金

(4)損益類

①營業收入

覈算酒店經營範圍內的各項業務收入。

營業收入分爲:

酒店收入:客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、遊戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。

住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。

商業大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。

商場收入:自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。

其他收入:不屬於上列收入的劃爲其他收入。

②營業稅金

根據各項營業收入的不同稅率,覈算本期應負擔的工商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金。

根據各項營業稅分別列賬登記。

③營業部門直接成本。

覈算營業過程中支付的直接成本支出。

④營業部門直接費用

覈算能夠劃分各部門發生的各項費用。

根據營業收入的各部門劃分作爲本科目的子目和細目。

各部門直接費用中除“薪金及有關費用”子目外,其餘子目根據各部門或各項業務的不同性質及需要分別命名。

⑤非營業部門費用

薪金及有關費用:凡所有屬於行政及一般部門,如市場推廣(公共關係“銷售”)部,物業操作及保養部的薪金及有關費用劃歸此項目。

其他間接費用:如行政及一般費用、市場推廣費、物業操作及保養費、能源供應費。

上述四類費用的子目將根據不同性質及需要分別命名。

⑥營業外收支

匯兌損益:覈算因匯率差異而發生的匯兌損益、並以實現數爲。記賬匯率的變動,有關外幣各賬戶的賬面餘額均不作調整。

保險費、借款利息:房屋和內部保險的各種費用及正常經營所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入衝減本科目)。

售賣資產損益:覈算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產的變價淨收入與該項固定資產淨值的差額。

⑦推銷開辦費

覈算籌備開業而發生的開辦費按月分攤。

酒店經營活動中提出的攤銷開辦費資金用於歸還投資資本。

⑧固定資產折舊

覈算固定資產按月提取的折舊費。

提取的折舊資金通常用於歸還投資資本。

⑨投資利息

根據投資總額按期覈算應付利息。

提取利息金額用於歸還資本的利息。

酒店財務管理制度2

總則

爲了適應社會主義市場經濟的客觀要求,規範酒店的財務管理,維護國家和酒店的合法權益,提高酒店的財務管理水平,根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業財務通則》和《旅遊飲食服務企業財務制度》的有關規定,結合本酒店的實際情況,制定本制度。

一、總經理對本酒店的財務工作和財務資料的真實性、完整性負責。

二、財務覈算記帳本位幣爲人民幣。會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。會計記帳採用借貸記賬法。

三、酒店的財務行爲,應遵守國家的法律、法規,並接受國家相關機構的監督和檢查。

四、酒店財務部應當履行財務管理的職責,參與經濟預測和決策,做好財務計劃、控制、覈算、分析和考覈工作。

財務基礎工作管理

1、財務機構內部設立稽覈制度。出納人員不得兼任稽覈、費用、債權債務帳目的登記工作。

2、從事財務工作的人員,必須取得會計從業資格證書。

3、財務人員應當遵守職業道德,提高業務素質。

4、財務人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。一般財務人員辦理交接手續,由財務部負責人監交,財務部負責人辦理交接手續,由酒店負責人監交,必要時可以提請社會中介機構進行審計,並會同監交。

5、酒店財務人員必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計覈算,填制會計憑證,登記會計帳簿,編制財務會計報告,不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計覈算。

6、財務人員必須按照國家統一的規定取得和審覈原始憑證,原始憑證記載的各項內容均不得塗改。記賬憑證必須根據經過審覈的原始憑證編制。

7、會計帳簿登記必須以經過審覈的會計憑證爲依據,並符合國家的有關法律、法規和國家統一的會計制度的規定。會計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。

8、會計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務報告等)必須指定專人按照國家的相關規定統一歸檔管理。會計資料不得外借,如果特殊情況需外借時,必須請示財務部經理同意,並做好登記手續。

貨幣資金管理

1、酒店任何部門(除財務部外)不得發生任何形式的貨幣資金業務,一切的貨幣資金業務必須有財務部統一管理。

2、酒店的庫存現金限額爲人民幣貳萬元,所有超過此限額的現金必須送存銀行。

3、酒店每日的營業款必須當日送存銀行,禁止任何形式的坐支現金現象的發生。出納每日必須填制《每日現金繳存表》。

4、不準挪用現金,不準“白條”抵庫。發現現金長短款時,應及時列帳,不得以長補短,應及時查明原因,報財務部經理批准後進行處理。

5、經酒店總經理批准,酒店相關部門或個人可以申請備用金,但備用金必須專款專用,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進行清理,考覈備用金的使用情況。

6、酒店在銀行開立的賬戶,不準出租、出借或轉讓給其他單位和個人。

7、出納人員不得簽發空頭支票和遠期支票。

8、結算起點($1000)以下的可以以現金結算,超過結算起點的,如果要用現金結算必須報財務部經理審批,金額超過一萬元的,必須報總經理批准。

往來結算管理

1、酒店經營部門之間的有關費用和收入的劃轉、管理費用結算、財務物品有償調撥、合同價款結算等業務,業務發生部門應填制“內部往來結算通知單”,送交對方部門及時記賬;對方部門覈對後,及時傳遞到財務部門。

2、酒店應該嚴格按照信用等級審定製度,確定各客戶的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時進行控制;未按照信用審定製度執行的部門和個人,發生賬款不能回收的,由其部門負責人或經辦人承擔。

3、對往來結算業務,應及時登記每筆往來款項,進行分戶設帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來款項餘額列出分戶清單。

4、財務部應對往來帳業務指定專人經管。每季度末經管人員應彙集編制應收賬款帳齡情況表,提出應收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結清的往來款項,要及時分析情況,追查責任,健全制度,採取措施組織追收工作。屬於會計人員延誤期限或不負責任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當事會計人員的責任。

5、對於帳齡超過一年的大額應收帳款,要向債務人索取“確認證明書”及“還款計劃書”。

6、屬於個人簽字擔保的消費款項,擔保人應在十五天內負責將款項交回財務部。超過十五天的,擔保人應由主管領導簽字聯保,否則財務部將在擔保人的工資中逐月扣回並於次日取消當事人的擔保簽單權,直至全部扣回爲止。

存貨的管理

1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房內的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。

2、存貨按實際成本計價。

3、領用和發出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領用後次月分期攤銷,兩年內攤銷完。

4、酒店各類存貨按類別設立明細賬,按照管理部門分倉庫設專人保管。強化收、發、存管理,每月盤點一次,年終應進行全面盤點。盤點中發現的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。

5、盤盈的存貨衝減管理費用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值後,其餘計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值後,餘額計入營業外支出。

酒店財務管理制度3

倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續後發貨的程序發貨。嚴禁白條發貨，嚴禁先出貨後補手續。

倉庫應對各項物料設立“物料購領存貨卡”，凡購入領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬物卡三相符。

倉庫人員應定期盤點庫存物資，發現升溢或損缺，應辦理物資盤盈盤虧報告手續，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經財務部會計和總經理批准，據以列帳，並報財務部會計和總經理各一份。

爲配合採購人員編好採購計劃，及時反映庫存物資數額，以節約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資餘額表”，於次月日前送交總經理財務部一份。

各項材料物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據庫存情況及時向採購人員提出請購計劃，採購人員根據請購數量進行訂貨，以控制庫存數量。

倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而採購人員不能按時到貨，責任則由採購人員承擔。

盤點制度

爲了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確覈算營業成本，特制定本制度。

一盤點範圍及要求

盤點範圍包括：現金存貨固定資產。

各項財務賬冊應於盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的物資，應另行分別存放並予以標示。

二存貨盤點

存貨盤點包括原材料燃料物料用品低值易耗品庫存商品。

盤點方式：採用每月盤點和終盤點。

盤點人員：

盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量。

監點人：由各部負責人財務會計擔任，負責盤點監督。盤點人員盤點當日一律停止休假，並按時到達盤點地點。

所有盤點都以靜態盤點爲原則，因此盤點開始後應停製物的進出及移動。

所有盤點數據必須以實際清點稱重或換算的確實資料爲據，不得以估計定數據，不得僞造數據記錄。

盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯，一聯由財務部門留存，供覈算盤點盈虧金額；二聯留存各部門備查。

鮮貨及蔬菜採用“實地盤存制”確定成本，其他存貨採用“永續盤存制”確定成本。

三現金盤點

現金盤點：包括現金銀行存款支票等。

盤點方式：採用定期（每月日和終盤點）和不定期抽查。

盤點人員：出納（盤點人）會計（會點人）。

現金盤點的時間，應於盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬後進行。

盤點前應將現金櫃封鎖，並於覈對賬冊後開啓，由會點人和盤點人同盤點。

會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯，經雙方簽字認可後，一聯出納留存，二聯會計留存，三聯交辦公室留存。

四賬實不符的處理

賬載數額如有漏賬記錯算錯未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理董事長處理。

賬載數字如有塗改未蓋章又無憑證可查難以查覈或有虛構數字者一律報總經理董事長處理。，

酒店財務管理制度4

財務計劃管理制度

1、結合酒店總經理室對酒店經濟活動的安排，計劃期內客源、貨源、內務價格等變化情況，並作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。

2、依據總經理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經營範圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業務部門實施。

3、財務計劃分爲年度、季度計劃：

（1）每年第三季度進行酒店財務內審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經綜臺平衡後，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總經理室和財務部。

（2）酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。

（3）各業務部門根據上報酒店總經理審批後的季度計劃指標，結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作爲本部門季內各月指標檢查尺度。

（4）酒店對各業務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。

4、財務計劃內容：

（1）財務部應編制：

流動資金計劃、營業計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

（2）各部門應編制：

①銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯部分）、費用計劃、營業計劃和利潤計劃等。

②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。

③餐飲部：營業計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品採購計劃、設備維修更新及購置計劃等。

④商場部：銷售計劃（分批發與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

⑤西餐歌舞廳：營業計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品採購計劃、耗用品購進計劃和設備養護計劃等；

⑥採購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

⑦旅遊部：客源計劃、營業計劃、利潤計劃和費用計劃等；

⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經營計劃等；

⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；

⑩事務部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；

11。工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

（3）總經理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。

（4）各部所需編報的計劃、送財務部彙總呈報。

資金籌集管理制度

1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規及旅遊飲食服務行業財務制定規定，可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可採用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經營規模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權限及規定：

（1）酒店根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過酒店總經理室批准。

（2）借款餘額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款餘額已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總經理批准。

4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。

5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，並應附有經濟效益預測資料。

經費支出管理制度

1、對於發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列爲經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；

2、購入酒店辦公用品和材料，直接列爲經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料覈算。

3、撥給的補助費、週轉金應按實際撥補數，以批准的預算和銀行支付憑證列爲經費支出。

4、撥給所屬部門的經費，應按批准的報銷數列爲經費開支。

5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列爲經費支出；

6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列爲經費支出，並同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以後開支時，在其他存款中支付。

7、購入的固定資產，經驗收後列爲經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。

8、其他各項費用，均以實際報銷的數字列爲經費支出。

低值易耗品財務管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品採購計劃，經財務部覈價後轉交採購部門根據該部的費用定額掌握採購，財務部根據該部門費用定額審覈報銷。

2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由採購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。

3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能覈銷。屬於個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，並寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審覈，憑此報銷或入賬。

傢俱、用具財務管理制度

1、要按年分季編報傢俱、用具的購進計劃，由各使用部門根據營業所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查並提出意見後報總經理批准。

2、傢俱、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。傢俱、用具購進後，作出賬務處理，在“營業費用—低值易耗品”科目入賬。

3、領用傢俱、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。

4、修理傢俱、用具所用的開支，以“營業費用—修理費”列支。

5、傢俱、用具因磨損而失去使用價值時，經批准可辦理報廢。報廢的傢俱出售時，其售出殘值作“營業收入”處理。

6、丟失、毀損傢俱、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查後呈總經理審批。屬人爲丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業外收入”處理。

7、傢俱、用具發生溢餘或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，並分別不同情況審批後，轉入“壞賬損失”或“營業外收入”處理。

固定資金管理制度

1、酒店的固定資金主要來源於流動獎金，佔用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。

2、酒店及各部門必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每月均需覈算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考覈各部門使用固定資金的效果；

3、全面推行部門獨立覈算，同時推行固定資產有償佔用制度，即按各部門擁有的固定資產實績，攤繳佔用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門充分發揮固定資產的效能，壓縮固定資金的使用；

4、未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施設備。未經批准進行採購，財務部不予報銷費用。

流動資金管理制度

1、酒店的流動資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批准計劃供應營業活動正常需要的前提下，以較少的佔用資金，取得較大的經濟效益。

2、要求各業務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的佔用資金不得超過比例規定。

3、除經批准爲特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少佔用流動資金。

4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規定，嚴格遵守有關財務法規和制度。

5、使用的基本要求

（1）在符合國家政策和酒店總經理室、總經理要求的前提下，加速資金週轉，擴大經營，以減少流動資金的佔用。

（2）加速委託銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的佔用；

（3）各業務部門應辦理流動資金存貨的報批手續，並在每月上報經濟業務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數和流動資金週轉一次所需的天數。

（4）對商品資金的佔用，應本着勤儉節約的精神，儘量壓縮；

（5）儘量減少傢俱、用具的購置。

酒店財務管理制度5

總 則

1、爲了規範“xxx”酒樓的財務行爲，加強財務管理，特制定本制度。

2、本制度適用於“xxx”餐飲連鎖有限公司。

3、酒樓的財務行爲，應遵守國家的法律法規和本制度，並接受董事會的檢查和監督。

4、酒樓應當建立健全財務覈算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。

5、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、 控制、監督、預算、分析和考覈工作。

財務會計崗位職責

1、財務會計行政上歸屬酒樓總經理領導。

2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計覈算和財務管理，積極參與酒樓經營管理工作。

3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協調好企稅關係。

4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。

5、堅持原則，嚴格按規定開支酒樓費用，認真審覈原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷；對於員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強成本管理，嚴格控制採購成本和生產加工成本，有權對高於定價或不符合規定的物資拒付貨款。

7、按規定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，並進行財務分析，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。

8、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業祕密.

9、有權對酒樓所有人員違反財經制度的行爲進行制止；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。

10、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。

11、妥善保管和按規定使用酒樓財務專用章。

12、接受股東及總經理的業務質詢、調查、審計、考評等。

出納員崗位職責

1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。

（1）按時到吧檯收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金。

（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長餘或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

（3）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續。

（4）負責對吧檯備用金進行盤點檢查。

（5）接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，並填制現金盤點表。

（6）編制現金及銀行存款日報表，於次日上午12時前上報財務會計審覈確認。

2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。

3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審覈無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。

（2）月終與會計現金總賬和銀行存款總賬覈對，做到賬賬相符.

（3）每月及時與銀行對賬單相互覈對，並必須經過財務會計審覈，雙方簽字蓋章後與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬於記賬差錯的應及時更正；屬於未達賬項造成的，應編制銀行存款餘額調節表進行調節。

4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，並按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

（1）妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧檯所領用發票數，由領用人（收銀員）簽字。

（2）月終對吧檯剩餘發票進行盤點，並接受財務會計對發票盤點檢查。

（3）對於收銀員計算錯誤、發票使用不規範和虛報發票使用數等違紀行爲，應及時向財務會計報告。

（4）必須妥善保管銀行印鑑，嚴格按照規定用途使用。

5、接受財務會計及總經理的業務質詢、檢查、考評等。

6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。

酒店財務管理制度6

第一章資產及項目交接

第一條新開業酒店由總公司將其有關會計賬務事項，編制移交清單，各酒店應根據所接收資產逐一登記，實行建賬管理。

第二條按酒店管理制度，進行資產、用品等的購、領、耗、存、盤點管理。

第三條酒店開業前由運營部協助酒店製作開業用品預算，經總公司分管副總審覈後，安排統一訂製。

第四條總公司統一訂製的開業用品，由各酒店驗收，並列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動資金（或開業備用金）中支付。

第五條籌建期間的工程款項由總公司代爲支付，待工程完工後，統一結轉給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"複印件與原件一致"印章的複印件。

第六條工程決算後，由各酒店分別記入"固定資產、長期待攤費用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統一支付。

第二章營業收入

第七條經審覈後的賬單方可入賬

每天的營業收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達賬（即“企業銀行賬面已到，銀行則未到”）

按公司統一規定編制營業日報表，十天爲一小計，月爲總計分錄如下：

借：銀行存款（當天收到，並已解入銀行的現金）

應收賬款——散客待結賬（客人當天消費但未結賬的金額）

應收賬款——信用卡未達（客人已消費並簽字，但銀行尚未結算入賬的信用卡金額）

營業費用——客用品（用"紅字"反映客人賠償的金額）

貸：營業收入——客房收入（房金收入）

營業收入——商品收入（商品收入）

營業收入——餐費收入（餐飲收入）

營業收入——其他收入（商務、房租收入、金卡收入等）

其他應付款－代收客人話費其他應付款－代收客人洗衣費預收賬款－預收客人押金（向客人預收的客房押金，負數則用紅字表示）

第八條所有收入必須作明細統計，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統計）

第三章存貨

第九條酒店按實際情況存貨分爲以下幾類客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣品部：庫存商品

第十條其中每筆業務手續必須齊全，後附入庫單，必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，後附簽名）

第十一條分錄如下：

購進入庫時（憑證後必須有入庫單）

借：庫存商品（爲小賣部）

物料消耗——客用品

物料消耗——棉織品

物料消耗——清潔用品

物料消耗——其他

原材料

飲料

貸：現金（夠零星菜款時）

銀行存款

應付賬款（必須註明供應商）

每月出庫時（可按旬或在月末填列，後附出庫單及月收發存報表及盤點表，及時註明盤盈虧說明，並做分錄）

借：主營業務成本——餐飲

主營業務成本——賣品

營業費用——客用品

營業費用——印刷及文具

營業費用－維修費

貸：庫存商品（賣品部）

原材料（餐飲）

飲料（餐飲）

物料消耗

內部用餐或使用時

借：其他應收款——公司等

營業費用——工作餐

營業費用——業務招待費

貸：主營業務成本（借方用紅字表示）

第四章債權債務

第十二條應收賬款、預收賬款：只用於記錄應收及預收客賬，其中：包括不能入PMS系統的團隊應收及預收款（財務後臺操作），未達的信用卡金額

第十三條其他應付款：用於覈算與客賬無關的其他應付款項，與總公司的往來賬，統一通過本科目覈算（如：應收公司款，及公司代墊的款項）

借：長期待攤費用（安裝、裝修、配套工程等，可設明細賬管理）

固定資產（按類別設置明細）

待攤費用（按類別設置明細）

貸：其他應付款

第十四條應付賬款：覈算營業過程中，與供應商之間的往來款項（如購客用品、原材料等）

第十五條其他應付款：除應付賬款外的其他應付款項

第十六條每天必須覈對應收及預收客賬（即PMS統計報表同財務日報表的吻合性），每月必須覈對往來賬，與公司及其他店的往來賬必須月月結清。

第五章費用、稅金

第十七條爲了準確覈算各酒店當月（年）的有經營情況，可通過"預提費用"科目進行覈算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費、銷售佣金、棉織品、大修理等。

第十八條月末將當月預提費用明細表（月末一併填列並做分錄），酒店暫不設"管理費用"賬戶，相關費用通過"營業費用"科目覈算。

第十九條借：營業費用——水費

營業費用——電費

營業費用——煤氣費

營業費用——蒸汽費

營業費用——電話費

營業費用——銷售佣金

貸：預提費用（按明細設置分別填列）

第二十條每月預提的費用必須有依據，可根據相關部門提供的月度抄表數等，計算出當月應承擔的費用。

第二十一條每月預提費用的憑證儘量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。

第二十二條酒店員工工資標準及工資總額，由酒店提出初步方案，報總公司審批，店長及財務主管的工資標準，由總公司決定，經過批准工資的發放，由酒店計入營運成本。

第二十三條養老金等"四金"由酒店統一繳納。

第二十四條工資管理實行預提製，即月末必須計提當月實際應發放工資，會計分錄如下：

計提時

借：營業費用——工資

貸：應付工資——工資（實際發放數）

借：營業費用——工資

貸：其他應交款——養老金（個人）

其他應交款——醫保（個人）

其他應交款——失業保險（個人）

其他應交款——公積金（個人）

應交稅金——個調稅（個人）

營業費用——缺勤衝回（借方以紅字表示）

支付時：

借：應付工資——工資

貸：銀行存款

現金

借：其他應交款——養老金

其他應交款——失業金其他應交款——醫保其他應交款——公積金

應交稅金——個調稅

貸：銀行存款

第二十五條每月必須計提當月應繳營業稅及其他稅金，分錄如下：

計提時

借：主營業務稅金及附加——營業稅

主營業務稅金及附加——城建稅

主營業務稅金及附加——河道管理費

主營業務稅金及附加——教育費附加

貸：應交稅金——營業稅

應交稅金——城建稅

其他應交款——教育費附加

其他應交款——河道管理費

支付時

借：應交稅金

其他應交款

貸：銀行存款

第二十六條上述項目，根據各地區實際需要設定，稅率根據當地執行比率計提。

第二十七條新開業酒店應及時爭取本地政府部門的稅收優惠政策。

第二十八條“待攤費用”科目，年底保留餘額，裝璜及開辦費一般列入“長期待攤費用”管理，分攤期爲5年。

分錄如下

支付時

借：待攤費用

長期待攤費用

貸：銀行存款

應付賬款

其他應付款

攤銷時

借：營業費用（按明細科目設置填列）

貸：長期待攤費用

待攤費用

第六章固定資產、折舊

第二十九條固定資產的折舊年限，一般按現行會計制度規定執行，若與稅務法規有差異的，按稅務規定的最低年限爲準。

第三十條固定資產必須建賬管理，每年至少盤點一次，要求保管、使用人每年至少確認一次，發生差異必須查明原因，及時做出調整。

第三十一條固定資產以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過“累計折舊”科目覈算。

分錄如下：

支付時

借：固定資產

貸：銀行存款

計提折舊時

借：營業費用

貸：累計折舊

酒店財務管理制度7

總則

第一條、爲搞好酒店經營管理，管好財產，延長財產使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發揮財產的效能，必須加強財產管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產原則。

第二條、根據財務制度規定，財產劃分爲：固定資產、低值易耗品和零星物品等。

1、低值易耗品和物品購入作爲流動資金佔用，領用時作費用列表。

2、搞好財產管理，必須嚴格控制財產請購計劃的審批，以及具體的採購、驗收、入庫、領發、保管、維修、保養、賠償、報損等手續。

3、建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產按“統一名稱”統一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期複查、覈對，要求賬、卡、物相符。

第三條、酒店全體員工必須自覺遵守財產管理制度，愛護酒店財產，使酒店財產不受任何人的的侵犯。

1、各部門（班組）按着“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產驗收，領用等手續，妥善保管，節約使用，及時維修和保養。

2、要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產，認真執行制度者給予表揚與獎勵，對於保管不善，違反制度無故損壞酒店財產者，要給予批評、教育，以至賠償經濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。

第四條、固定資產：由酒店貸款購置或按規定標準合格轉入使用的財產爲固定資產。

1、單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產爲固定資產；單位價值雖然低於規定標準，但爲酒店營業的主要財產（沙發、沙發牀、地毯等）也應視爲固定資產。

2、房屋、建築物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低於規定標準，但也應一律列入固定資產。

第五條、低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產標準的經營用具爲低值易耗品。

1、單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業前領用的作爲開辦費處理，開業後領用的作爲待攤費用在一年內攤銷。

2、消耗物品：爲酒店經營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。

第六條、基建材料及設備：凡是專爲工程項目購置的.原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與覈算。

第七條、廢舊物資：爲酒店已經確定報廢的各類財產。

1、此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、傢俱和用具等物資，以及由機器或建築物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

2、此類物品報損時，須開列“報損單”，經批准後做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，並在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發放。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批准，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批准後執行。

第八條、其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收並保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經過經理批准並辦手續到庫房領取，轉入零星物品帳戶處理。屬於規定應上繳者，要造表上繳，屬於本單位可以處理的也要造表，經店務會議討論作處理。

酒店財務管理制度8

（一）、酒店財務範圍的特殊性

企業財務管理是對企業生產經營活動過程中的價值所進行的規劃與控制，其目的是通過財務決策等手段.實現企業經濟價值的增長。如果企業生產過程中不發生價值和經濟價值的增長，即產品不具有勞動二重性，財務管理就失去了存在的必要性酒店業作爲特殊行業，其生產的產品除了部分有形產品外，更主要的是無形產品——服務。毫無疑問，酒店業的有形產品具有二重性，但酒店提供的服務是否具有二重性?我們是否應當將服務納人財務管理的範圍之內？假設其無形服務不具備二重性，酒店的財務管理活動只將有形產品納人管理範圍內，將無形服務排斥在外。很顯然，這與實際情況不相符，甚至剛好相反。沒有任何一家酒店只提供好的產品，不提供優質服務。我們所接觸到的酒店往往服務、產品並重，甚至更注重服務。

因此，在整個的酒店經營過程中，無論是其提供的有形產品還是無形服務，都是使用價值和價值的統一體，再生產過程同樣具有二重性，這個過程中既是使用價值的生產和交換過程，又是價值的形成和實現過程。由此可見，財務管理活動不僅應當將產品納人管理範圍，也應當將服務納人管理範圍。

（二）、酒店財務管理內容的特殊性

之所以將酒店業稱爲成爲特殊行業，不僅僅因爲酒店財務活動基礎有特殊性，而且其財務管理內容也存在特殊性.表現在如下幾個方面:

資產改良的緊迫性。酒店的房屋、附屬設施、設備等固定資產，帶有一定的商品色彩、固定資產的新舊程度、優良程度和便利程度對日常營業有着重要意義。而這一特性決定了酒店的資產使用年限較短，每年計提折舊較多。

酒店財務管理制度9

酒店財務部管理參考意見

1、建議研究“管理公司中央採購與酒店自己採購”怎樣配合一套方案。

2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執行情況。

3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理,爲酒店增加營業收入。

4、建議財務部制定保密措施,防止財務資料外傳。

5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行爲。

6、建議定期對財務人員進行職業遵法教育和業務技能培訓,編排每年考覈計劃。

7、建議制定措施,防止私人亂用財務部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。

8、建議制定措施,防止財務人員互相盜用密碼。

9、建議研究全酒店財務之稽覈工作,制定一套行之有效的稽覈工作計劃。

10、建議制定“現金採購”控制方案,要求做到“低成本採購而不損失現金。”

11、建議定期進行財務技能比賽,挖掘和樹立財務部優質服務的典型。

12、建議和堅持執行財務審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節流關。

13、建議財務部加強與當地稅務部門的關係,爭取當地稅府對酒店支持。

14、建議每年第四季度,財務部根據管理公司指示的各種營業指標,和本酒店年度營業數據編寫明年度的財務預算報表。

酒店財務管理制度10

第一章：總則

第一條：爲加強酒店財務管理，規範酒店財務行爲，統一會計覈算標準，保障會計信息的真實、完整。（)根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《旅遊飲食企業財務制度》的有關規定，結合酒店實際情況，制定本制度。

第二條：酒店的財務會計工作，在總經理的領導下，授權財務經理負責管理。財務部下設《會計覈算、營業收入、收入審查、成本覈算、採購工作、網絡管理》等部門，承擔酒店物資採購、收支管理、會計覈算、網絡信息管理等工作，對總經理負責。

第三條：財務人員必須認真執行國家法律法規的規定，依法行使監督職權，認真做好會計覈算工作和財務管理工作。

第二章：會計覈算

第四條：根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》、《旅遊飲食企業財務制度》的有關規定，結合酒店的實際情況，制定酒店會計覈算政策和辦理會計覈算業務。

第五條：酒店發生之經濟業務，按規定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。

第六條：會計期間分爲年度、季度和月度，年度會計期間自公曆1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最後一日止。

第七條：會計覈算以“人民幣”爲記帳本位幣。採用“借貸”複式記帳法記帳。

第八條：按權責發生制原則覈算，按《旅遊飲食企業財務制度》設置會計科目。

第九條：會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計覈算資料，必須符合國家統一會計制度規定，做到口徑一致，相互可比。

第十條：收入與成本費用應相互配比。

第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。

第十二條：各項財產物資均按取得時的實際成本計價。

第十三條：會計覈算政策

1、 存貨按加權平均法覈算；

2、 低值易耗品攤銷採用一次攤銷法和分期攤銷法覈算；

3、 無形資產和遞延資產在受益年限內平均攤銷；

4、 固定資產採用平均年限法計提折舊；

第十四條：記帳程序

1、 酒店發生之經濟業務按照先單據、後款項的原則辦理。發生之經濟業務必須憑審批有效的、手續完備的原始憑證記帳。

2、 出納憑審批有效的、手續完備的收支憑證辦理收支業務，登記現金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現

酒店財務管理制度11

流動資金管理制度

1、酒店的流動資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批准計劃供應營業活動正常需要的前提下，以較少的佔用資金，取得較大的經濟效益。

2、要求各業務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的佔用資金不得超過比例規定。

3、除經批准爲特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少佔用流動資金。

4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規定，嚴格遵守有關財務法規和制度。

5、使用的基本要求

(1)在符合國家政策和酒店總經理室、總經理要求的前提下，加速資金週轉，擴大經營，以減少流動資金的佔用。

(2)加速委託銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的佔用;

(3)各業務部門應辦理流動資金存貨的報批手續，並在每月上報經濟業務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數和流動資金週轉一次所需的天數。

(4)對商品資金的佔用，應本着勤儉節約的精神，儘量壓縮;

(5)儘量減少傢俱、用具的購置。

外匯管理制度

1、酒店營業收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營業收入日報表中，連同收費單據一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險櫃中，於第二天上午繳總出納入庫。

2、營業收入中的外匯轉賬憑證，從收到憑證的第二天即委託銀行轉賬。

3、必須在雙方協商下以簽訂合同或協議的形式加以肯定和約束才能進行外匯結算辦理。訂立業務合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預存一次業務往來所需費用，在酒店銀行賬戶內作爲每次(項)業務的結算資金。

4、負責外匯結算工作的人員必須及時把對外結算單證按合同或協議辦理結算，並在委託銀行結算後的第六天覈對是否要收，凡在上述的時期內未接獲銀行收款通知單的，應即通知銷售部工餐飲部協協助辦理催收，同時向財務務部經理彙報。

5、必須將當天的外匯現金送存銀行，一切營業收入的外匯現金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。

6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經財務部審查，報總經理審批後方可購 置。

7、用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調撥調劑時，必須收回外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調撥，特殊情況需收取本幣的，須經總經理批准。

8 、嚴格執行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。

9、客人付外幣者，一律按當天兌換現鈔的匯率減貼息折算本幣。

10 、使用信用卡籤付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認購單”，並讓客人籤付，不另收手續費。

11、以記賬 或轉賬方式結付業務款項者，本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行彙總牌價的買賣中間價爲結賬的折算率。

12、不準外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進行結算。

外幣結算管理制度

1、酒店在收到外幣時，應摺合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發的通知中指明的匯率。

2、凡因經營需要調入和調出外匯及確定調劑匯率，均需經酒店總經理審定，發生的匯兌損益計入當期財務費用。

3、購置固定資產、無形資產發生的匯兌損益在購置期間計入資產的價值;提供各項服務、銷售商品與經營業務發生的匯兌損益計入或衝減財務費用;清算期間發生的匯兌損益計入清算損益。

4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當日的外匯牌價摺合成記賬本位幣。

5、酒店經評估後有關資產賬戶與實收資本賬戶因採用摺合匯率不同而產生的摺合記賬本位幣差額，作爲資本公積。

6、酒店應嚴格遵守國家外匯管理部門的有關規定，並按時報送外匯收支情況申報表。

前臺稽查操作制度

1、酒店各營業點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全並蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結算章。

2、收取外匯要按當天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。

3、房租折扣要由部門經理簽字認可，免費住房必須由總經理或副總經理批准並簽名。

4、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數，包括加牀和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。

5、數額減少要經主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經理簽名認可。

6、輸單必須單據齊全，缺少單據要說明具體原因。

7、退款要按財務部的有關規定進行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。

8、團體的房租一定要當天輸入電腦，如發現有團體未輸房租，要立刻通知收款處採取補救措施。

利潤管理制度

1、年初時總經理室下達各部門的利潤指標和經營指標，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務完成時，必須說明原因，取得總經理批准後，才能覈減指標。

2、經酒店平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務必用於擴大營業額，爭取資金週轉次數的增加來降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額。

3、各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。

4、各部門應繳酒店財務部的利潤，不得遲於月後十天。

5、各部門應負責利潤的明細覈算，根據有關憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。

營業收入、利潤及分配管理制度

1、確認營業收入，必須以酒店各項服務已經提供，同時已經收回相應的足額價款或取得收取價款的合法證據爲標誌。

2、營業收入按實際價款計算，發生的各種折扣、回扣衝減當期營業收入。各級領導應嚴格按規定的折扣權限簽單。需對外付出佣金的，應由經辦部門以書面報告的形式向主管領導請示，經同意再報經總經理批准後，方可支付，如需代領，代領人應由主管領導認定。

3、酒店的一切營業性收入均需經財務部收入賬覈算，各收銀點當日收到現金、支票、信用卡消費單等票據經夜間覈算員覈准後，於次日上午應全部上交財務部;各營業部門預收的包餐、包房定金在及時如數上交財務部。

4、營業收 入應按照配比的原則記賬，與同期發生的營業成本、營業費用、營業稅金及管理費用、財務費用一起反映，預收的房租等應按預付期分期計入當期營業收入中。

5、嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金，並按時納稅 。

6、酒店的利潤總額計算公爲：

利潤=營業收入+投資淨收益+營業外收入-營業稅金-營業成本-營業費用-管理費用-營業外支出-彙總損失

(1)營業外收入包括：固定資產盤盈和出售淨收益、罰款淨收入、禮品折價收入、因債權人原因確實無法支付的應付款項及其他收入;

(2)營業外支出包括：固定資產盤虧和毀損、報廢、出售淨損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。

7、按照公司規定，全年應上交的利潤按年計劃數分四個季度預交，到年終結算時經年審後，再多抵少補，保證全年計劃數。

8、酒店每年交納所得稅後的利潤，按照旅遊財務制度的規定，依下列順序分配：

(1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失;

(2)彌補上一年的虧損;

(3)按公司和酒店總經理室規定的比例，提取法定盈餘公積金和公益金;

(4)按公司規定的金額，上交 未分配利潤。

9、酒店的公益金只能用於職工住房的購建、集體福利設施支出等項開支，且預先應通過總經理批准。

收銀機使用制度

1、酒店商品櫃檯設置收銀機付款，記錄商品銷售金額，彙總商品銷售總金額，監督覈對商品銷售情況;

2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售彙總，總金額必須和“商品銷售日報表”的彙總金額相符;

3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然後將記錄紙撕下連日報表統一交給繳款員。由專人負責覈對“銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚;

4、在使用收銀機時，不能將收銀機作爲計算器使用，隨便其他數字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、彙總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業員負責。

收銀處早班操作制度

1、主要處理酒店客人退房手續;

2、接到客人的房間鑰匙，認清房號，準確、清楚地電話通知管家部的樓層服務員該房退房，管家部員工接到電話後儘快檢查房間;

3、準備好客帳單，給客人查覈是否正確，該步驟完成時，樓層服務員必須知會房間檢查結果，如有無客房酒吧消費、短缺物品等，爲互相監督，收銀員應記下樓層服務員的工號記在客人登記表上，樓層服務員也記錄下收銀員的工號;

4、客人覈對帳單無誤並在帳單上簽名確認後，收銀處方可收款，收款時做到認真、迅速、不錯收、不漏收;

5、付款、帳單附在登記表後面，以備日後查帳覈對;

6、爲避免走數，應覈對當班單據是正確，以及時發現錯單、漏單;

7、下班前打印出客人押金餘額報表，檢查客人押金餘額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。

收銀處中班操作制度

1、負責收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數，保證收足押金;

2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時仍未交押金的交大堂副經理協助追收;

3、檢查信用卡止付黑名單，發現黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人，應及時通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經理處理;

4、下班前打印出客人押金額，以備覈查。

收銀處晚班操作制度

1、負責覈對當天的所有單據是否正確，如有錯誤應立即改正。

2、應與接待處覈對所有出租房間數、房號、房租。

3、製作報表：

(1)會計科目活動簡表

(2)會計科目明細報表

(3)房間出租報表

(4)夜間核數報表

4、製作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。

5、夜間覈對過房租、清洗電腦後，做好夜間核數。

6、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，並在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。

收銀處結賬管理制度

1、應辨別收取現金的真僞，唱付唱收，防止出現不必要的爭執。

2、信用卡必須覈對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應與身份證明的名字相同;身份證的相片應與持卡人相同。

3、收取支票應注意以下兩點：

(1)對好印鑑，印鑑不模糊，不過底線，並且有開戶行名稱;

(2)限額、簽發日期等。

收銀處員工管理制度

1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;

2、嚴禁套取外匯、外幣;

3、嚴禁向收銀處借款和未經財務部經理籤批將錢款外借他人;

4、嚴禁收半日租或全日租而不計入營業收入;

5、嚴禁打非工作電話，不準長時間接私人電話;

6、長、短款項要向上級反映、彙報及解釋原因;

7、不得以白條衝款賬;

8、由於工作失誤造成的損失由當事人全額賠償;

9、下班時做好交接班工作。

信用卡使用管理制度

1、接收信用卡時，覈對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡;

2、覈查接受使用的信用卡日期是否在有效期內。如果信用卡過期或未到期，應委婉告訴客人此卡不能接受使用;

3、覈查接受的信用卡編號、髮卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。並將該卡交回髮卡銀行;

4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時必須聯繫髮卡中心，取回授權號碼;

5、覈查完畢，按照各種信用卡的籤購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據。填寫時一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫，字跡清楚，做到準確無誤;

6、票據填寫完後，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照(身份證明)覈實。如果是冒充簽名使用信用卡，應扣留信用卡;

7、票據填寫完畢，將“持卡人留存”聯撕下交回顧客;

8、未按信用卡使用原則去做，造成的經濟損失由經手人負責。

旅行支票使用管理制度

1、客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

2、檢查旅行支票：

(1)旅行支票具有一定面額;

(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;

(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。

3、接受前，請持票人當面在支票下方簽名，否則，支票無效，並與上方已留簽名覈對是否相符。

4、如對簽名有疑義，可請持票人在支票背面再次簽名覈對。

5、請客人出示護照，覈對護照姓名與支票上簽名是否相符，並把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址。

6、對旅行支票真僞有懷疑，應請銀行兌換 處鑑定。

7、對於外幣旅行支票，銀行要收取貼息。

8、當支票實際價值不於所購商品價值時，應以現鈔退回差額。

9、請在“轉賬支票報表”上彙總旅行支票的繳款數，並註明何種貨幣和買入價。

核數操作制度

1、整理歸檔上一天的單據、報表等，落實上一天稽查出來的問題;

2、將經理覈准的考覈通知書送到有關部門簽收;

3、覈對各收款點的營業報表，包括餐廳收款處、商務中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等;

4、稽覈人員應抽查餐單，覈對點菜單與賬單是否相符;

5、檢查當天到達的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規定，檢查前臺接待處交來的批條是否齊全;

6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;

7、將各收款點營業額輸入電腦;

8、將輸入電腦的各收款點的現金總數以及信用卡數與營業日報表進行平衡後，應與營業報表總合計數一致;

9、檢查無誤後，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。

辦公用品財務處理制度

1、酒店各部門用於辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領用計劃，統一由財務部購進，交倉庫保管，各部門按月領用;

2、酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行採購和複印;

3、各部門領用辦公用品，必須填寫領用單一式二聯，並經領導批准;

4、領用人領取物品後，由倉管員簽名，領用部門取回一聯作爲部門財務或文員記錄之用，另一聯由倉庫按月裝訂，作爲便查簿，以備檢查;

5、倉庫保管員在收到辦公用品並經驗收無誤後，在進倉辦公用品的發票上簽收，並立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進倉驗收單;

6、財務部對辦公用品的賬力結算，可憑採購員進貨交倉庫驗收後的原始發貨票，經審查票面品名、規格、數量、金額，以及倉管員驗收和經手人簽名，即准予辦理報賬;

7、辦公用品財務覈算處理，直接攤入費用列支，即應以“管理費-辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重複覈算;

8、在各部門逐步確立爲獨立覈算後，辦公用品同財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬戶，以便按部門實際領用分攤費用。

將售品、贈品、樣品管理制度

1、將售品、贈品、樣品的範圍：

(1)獎售品：外單位推銷某項商品及物料，由該單位按其規定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;

(2)贈品：外單位對酒店某部門或人個的酬謝物品;

(3)樣品：外單位推銷他們的商品、產品，免費送一些給酒店有關部門作爲樣品。

2、獎售品、樣品、贈品經批准作出處理後的收入，由酒店管理部門統一分配。

3、任何部門或人個均不得私自佔有獎售品、樣品和贈品，否則按所價值價格加倍罰款，並建議人事部作出扣發浮動工資的處理。

成本損耗、控制管理制度

1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規定而造成破損或數量不足而產生的損耗，應由運輸部門作出鑑定意見，酒店儲運部門協同業務部門填制“商品、原材物料損耗查詢報告書”，發往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償款項後，沖銷該科目的餘額;

2、原材物料、商品等在運輸中所發生的損耗，由有關部門報財務部加具意見呈總經理審批，經批准報損的金額在“壞賬損失”科目列支;

3、原材物料、商品等在運輸過程中，由於儲運部門裝卸不負責任造成破損或丟失所產生的損耗，應查明原因，根據當時的實際情況，由經辦人員擔負經濟責任或擔負部分經濟責任，再由有關部門經理審查，會同財務部審批，報總經理審閱批示;

4、營業部門結合國家對旅遊部門規定的毛利率控制標準及當前實際情況，制定各部門、各營業項目的毛率指標，並按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考覈;

5、對各職能部門可控的變動費用，按年計劃分解，建立費用責任中心，採用控制費用或其他有效形式，進行有效地控制。

酒店財務管理制度12

保管有關印章空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，並按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧檯所領用發票數，由領用人（收銀員）簽字。

月終對吧檯剩餘發票進行盤點，並接受財務會計對發票盤點檢查。

對於收銀員計算錯誤發票使用不規範和虛報發票使用數等違紀行爲，應及時向財務會計報告。

必須妥善保管銀行印鑑，嚴格按照規定用途使用。

接受財務會計及總經理的業務質詢檢查考評等。

按時完成財務會計交辦的其它事宜。

庫管員崗位職責

在總經理財務會計領導下負責酒樓物資的驗收入庫發放保管盤點，做到手續清楚數字準確保管得當，開單迅速不出差錯。

認真登記商品（材料）數量金額明細表，每月結帳應與盤點數相覈對，發現差異，應查找原因，及時處理。

嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。

堅持“四個禁止”：禁止無關人員入庫；禁止爲個人存放物品；禁止在庫房飲酒吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。

做好防火防盜防腐防潮防毒防蟲等“六防”工作。

科學儲存保管控制庫存業務；合理制定庫存物資補充計劃，並填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進銷存的數據，充分發揮庫房蓄水池作用。

按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。

不得以權謀私，不得向供貨商索賄索物或接受其宴請娛樂等

財務會計的業務指導質詢調查審計等。

做好出入庫物資管理工作，開源節流，完善財務手續。

完成財務會計臨時交辦的其他事宜。

收銀員崗位職責

收銀員業務上屬於財務部指導，行政上屬於前廳領導。

按照前廳人員填寫的點菜單加菜單酒水單上記載的菜品灑水香菸等名稱數量準確輸入電腦，及時覈對。

對結賬單記載的金額準確及時快速收款，打印發票，並加蓋印章。

每日根據彙總金額填寫交款單，與點菜單結賬單一起於次日交財務室審覈。

無權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經相關人員簽字確認後也一併交財務室審覈；無權單聯讓相關人員簽字改單，只能雙聯簽字改單。

對營業額的準確性安全性負責。妥善保管營業尾款，拒收假幣，否則發生短缺責任自負。

保守經營祕密，不得隨意透露酒樓經營祕密，不得隨意給顧客多開發票。

遵守前廳相關制度，及時發現收集反饋客人意見。

保持吧檯及工作區域衛生乾淨整潔，與前廳要求一致。

及時完成領導安排的其它臨時任務。

記單員崗位職責

根據記單操作程序填制結算單，菜品數量金額應真實準確，金額大小寫一致，若有差錯責任自負。

結算單必須整聯複寫，不得單聯填制。

每日將結算單點菜單于次日上午彙總後一起上交財務室。

免單需由經辦人簽署原因，由總經理簽字（免單不得打折）；打折需由有關領導按權限範圍簽字，具體參照酒店有關管理制度執行；記單員應按規定見既定領導簽字後再進行免單或打折處理。

酒店財務管理制度13

第一節概述

財務部由查覈部、會計部、成本控制部、電腦房和採購部組成，是酒店的核算和監督機構，負責日常收支管理和成本控制工作。根據《會計法》的規定，結合酒店的實際情況，設置會計科目和會計報表，組織會計覈算，包括資產覈算、負債覈算、所有者權益覈算、營業收入覈算、成本覈算、費用和稅金覈算以及利潤和利潤分配覈算。

查覈部通過設在前廳和餐飲部門的各個收銀點收集並統計每天的營業收入。爲了確保營業收入的準確性，查覈部設有專人進行日審和夜審。爲了儘快收回旅行社或相關單位在酒店消費後未能及時支付的欠款，查覈部還設立有應收信貸部，定期對欠款單位進行信譽審查並催收欠款，對那些長期欠款的單位要向銷售部提出停止信貸掛帳權利的建議，因爲酒店依靠收回所有營業收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業主的利潤分配，因此，應收賬款的及時回籠對於酒店資金週轉意義重大。

會計部根據審計所提供的收入日報作爲覈算收入的依據，編制酒店月度、季度、年度財務報表，正確、及時地核算和監管酒店的財務狀況、經濟活動和經營成果，爲管理當局提供準確可靠的會計信息。爲了加強計劃管理，會計部尚須編制財務預算，做好控制工作，節約費用，降低成本，多創利潤。通過對酒店應付帳款的控制，合理分配、運用資金，爭取較大的經濟效益。會計部人員應堅持會計監督，貫徹執行各項財務制度，維護財經紀律，保護酒店的財產和利益。

成本控制部門負責對日常酒店申購用品價格的審覈，倉庫存貨領用的控制，尤其是針對餐飲部門食品酒水的控制，儘量避免造成浪費和流失。

電腦房主要負責酒店電腦系統及外設的維護、巡視及檢修，辦公應用電腦軟硬件的維護，酒店電腦耗材的管理，保障整個酒店電腦系統安全正常運行。並不斷改進系統，使酒店的信息管理系統完善、先進、暢通。

採購部是負責酒店採購工作的職能部門。採購部在酒店統一管理下，根據實際工作要求，適時、適量、適價、經濟合理地採購各部門所需要的物品，確保酒店經營活動的正常進行。採購部的採購工作，必須嚴格執行酒店的採購制度，嚴格按照採購程序辦理，確保所採購物品的數量、質量、價格和交貨時間符合要求，並嚴格控制採購成本。

部門的重要性

任何企業都離不開財務工作，無論是經營性企業還是非經營性企業。因爲每個企業都是社會經濟活動的細胞，沒有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財務工作。酒店作爲一個實行獨立覈算的經濟實體，其財務工作就尤爲重要。在對外開放，從計劃經濟向市場經濟的過渡時期，企業會更重視經濟效益，加強經濟覈算。企業經營的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經濟效益，要達到這個目的均離不開財會工作。

財務部的功能和作用

酒店財務部的功能和作用主要體現在三個方面，即提供酒店經營管理的財務信息資料，提高經濟效益和促進經營管理水平的提高。財務部根據經營管理人員及各部門對管理的要求而提供的信息資料有：

一、提供預測和規劃所需要的信息

管理人員可以通過財務部所統計的營業收入歷史資料預測來年的營業收入，根據酒店積累的自有資金決定是否開展擴建，改建等規劃工程。

二、提供控制所需要的信息

成本和費用是酒店經營中要控制的兩大因素。管理人員可以根據財務部提供的成本和費用報表上成本與費用的變化情況做出保持或降低等控制決策。

三、提供測量經營成果所需要的信息

酒店經營成效最終表現在其經營成果上，經營取得是財務部通過及時、準確的核算後獲得。營業收入的核算，工資覈算，原材料成本覈算，各種費用覈算等都是財務部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經營和資金信息

酒店是一個有機整體，但不是個封閉的整體，酒店內外信息的溝通，接受專門機構和社會的監督也需要財務部提供有關資料，接受財稅檢查，審查機關檢查等。

財務部組織酒店的資金運動，通過財務計劃制定出經濟覈算，經營效益的總目標，加強對經營活動中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經濟效益。

酒店經營管理就是爲了使酒店系統的功能效益不斷提高而從事的一系列活動，財務部在指導酒店日常經營活動中，往往以下述的方式主動參與：

一、指導日常經營活動，避免盲目性。

二、完善內部經營管理機制，實行目標管理。

三、監督經營方向，端正經營思想和營業行爲。

四、參與經營決策。

財務部的基本任務

財務部的基本任務是遵循國家的方針政策和會計制度，依據酒店經營運籌規律，合理組織各項財務活動，正確處理財務關係，加強資金計劃管理和經濟覈算，促進規範服務質量，降低成本，改善經營管理，提高經濟效益，加強財務監督，保護酒店財產，維護財經紀律，具體有以下內容：

一、正確、及時、完整地核算和反映酒店經濟活動和經營成果，爲管理人員提供準確可靠的財務會計信息資料。

二、加強資金計劃管理，認真編制年度財務計劃，做好財務預算和各項經濟指標的分解。三、加強成本費用的核算，做好各項指標控制工作，降低成本和費用，多創收，多創匯。四、加強財務分析，考覈各項經營指標的內外情況，反映經營管理現狀，通過深入實際的調查研究，總結經驗教訓，揭露矛盾，促進酒店改善經營管理。

五、籌集和管理分配、運用資金、積累資金、監督資金的運用情況，加速資金週轉，以儘量少的資金佔用，取得較大的經濟效益。

六、堅持會計監督，維護財會紀律，保障酒店利益。

七、協助指導各部門做好節支開源工作，加強成本覈算；

八、確保各部門的經營活動正常開展，做好服務工作。

財務工作是紛繁複雜的，財務工作的嚴肅性要求從事這項工作的人員必須一絲不苟，細心周到，財務部每天處理各種財務事項，綜合性很強，因此要與其他部門協調好關係，財務部每天的收和成本報表是反映各部門經營成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經營上的優勢或存在的問題。

第二節組織結構和職位介紹

財務辦公室

一、財務總監

（一）工作關係

上級：直屬總經理室領導，向總經理負責。

下級：統領財務部、採購部及部屬人員。

（二）崗位職責

1、在總經理領導下，認真貫徹執行《會計法》和有關的法律、法規、制度。監督考覈酒店有關部門的財務收支、資金使用和財產管理等計劃的執行情況及其效果，保護酒店財產，維護財經紀律，對本酒店的財務狀況負責。

2、領導財務部的全體人員認真落實崗位責任制，健全和嚴格實施經濟責任制，建立良好的財務工作秩序，並對其工作負責。

3、有權向下級下達工作和生產任務，向他們髮指示和進行工作策劃。根據本部的實際情況和工作需要，有權增減員工和調動他們的工作。

4、負責財會部、採購部、電腦房的全面工作。加強財務部隊伍的建設，制定各級人員培訓計劃，提高財務部全體員工的業務素質，擬定財務部各部門機構設置和人員配備方案，並實施各級人員的任免和獎懲方案。

5、控制預算案，指導制訂酒店經營政策。根據董事會下達的任務和酒店領導要求測算和制訂經營責任制方案。

6、管理現金流量、貨款及貨幣兌換。

7、貫徹執行總經理下達的各項工作任務，處理所管部門的日常業務。8、審查和批示各部門的營業報表和工作報告。

9、協調與酒店各部門的關係，並負責與財政、銀行、稅務、外匯和保險機構聯繫。10、組織各部門編制財務收支、成本費用等計劃和預算，審查覈定計劃外重大收支項目，並負責各項經營計劃的協調平衡，落實完成計劃的措施，對執行中存在的重要問題提出改進意見。

11、參加總經理召開的部門經理例會、業務協調會議，建立良好的工作關係。定期向總經理如實反映酒店經濟活動和財務收支情況，正確及時地提供管理信息，作爲改善酒店經營管理決策的依據。

12、對部屬的工作進行策劃與督導，培養他們不斷提高管理水平和業務能力。

13、需與上級主管部門、財政、稅務及金融機構等有關部門保持良好的合作關係。

（三）素質要求

1、財務總監屬酒店高層管理人員，要求對酒店業務特別是財會、採購、倉庫管理方面的業務非常熟悉。

2、熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的基本原理、常規、標準、原則及限制等基本會計知識。

3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律及法規。

4、瞭解和掌握酒店經濟活動的情況。

二、財務部經理

（一）工作關係上級：財務總監

下級：財務部副經理、審計主管、收銀主管、成本主管、採購部經理、電腦房主管

（二）崗位職責

1、在財務總監的領導下，直接負責財務部的日常管理。

2、督導查覈部、會計部、成本部和電腦房的業務操作。

3、協助財務總監起草各種管理制度，並監督檢查落實各有關制度。

3

4、協助財務總監編寫年度、季度、月度財務計劃。審覈財務日報表、月報表及年度報表。

5、負責酒店的財產管理。

6、監督審查酒店內部的財務收支情況，確保酒店一切營業收入、開支及有關經濟活動能按國家有關法規和制度進行。

7、財務總監不在崗時，代行總監職責。

（三）素質要求

與財務總監的素質要求一致。

三、文員

（一）工作關係上級：財務總監下級：無

（二）崗位職責

1、負責接待財務部的來客和接聽電話。

2、做好各類文件、信件、報表的收發、存檔、傳送工作。3、建立財務檔案，以便隨時通知財務總監當天應辦事項。

4、本部門召開主管會議時，做好會議記錄。

5、根據財務總監的要求起草、打印各類文件，熟悉酒店各部門工作程序和流程。6、辦理本部門員工的到職、離職、調動、手續以及人事部委辦的工作。

(三)素質要求

1、熟悉財務部的工作程序和各項規定，性格開朗，工作踏實，精通電腦中、英文打字，工作細緻、耐心、快捷。

2、年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、財會專業大學專科以上或同等學歷。

4、熟悉掌握英文，達到中級以上水平，且具有一定的文字閱讀寫作及翻譯能力。5、反應靈敏，保守祕密，能幫助財務總監協調本部門及與外部門之間的工作。

（四）工作內容

1、每月收取各班組排班表、交部門經理、總監審覈批准後送人事部。

2、掌握並準確發放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，並瞭解使用情況。

3、負責本部門每日的考勤，每月總各班組考勤情況，並上交人事部，收、放考勤計時卡，

做全勤獎、飯費補貼、獎金等各類表格。4、擔負部門的資產管理責任。5、自覺遵守《員工守則》，協助部門經理檢查部門員工紀律的執行情況，並作出記錄，向部門經理彙報。

6、接受並完成總監、經理臨時指派的其它工作。

查覈部

一、查覈主管

（一）工作關係上級：財務部經理

4

下級：查覈員（日審和夜審）

（二）崗位職責

1、在財務部經理的指導下，負責酒店收銀結算查覈具體管理工作。

2、督導查覈員遵守有關財務規定和結算查覈程序，保證酒店的資金安全。

3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或對班次進行調整，並做好考勤。

4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。

（三）素質要求

1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。

2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，並能熟練操作。

3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律、法規。

4、忠誠酒店事業，維護酒店利益。

（四）工作內容

1、督促查覈人員認真複覈各收銀點的營業報表、帳單，發現錯誤，加以糾正，以保證酒店營業收入帳目準確，對已複覈過的報表，都必須簽字，以示負責。

2、複覈夜班完成的收入晨報表：主要覈對開房率、房租收入、散客和團體的平均房價是否正確，每個餐廳的平均消費、人數、總數是否正確，並簽名確認。

3、審覈彙總前一天的營業收入情況，編制收入日報表，及時將日報呈酒店領導。

4、複覈早班所核的單據。

5、對所屬員工進行培訓，以確保工作正常運轉。

二、查覈員（日審和夜審）

（一）工作關係

上級：查覈主管下級：無

（二）崗位職責

1、在查覈主管的領導下，負責酒店收銀結算查覈工作。

2、遵守有關財務規定和結算覈查程序，保證酒店的資金安全。

3、查覈領班還負責指導查覈員開展工作的職責。

4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。

（三）素質要求

1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識

。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，並能熟練操作。

3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律、法規。

4、忠誠酒店事業，維護酒店利益。

（四）工作內容

每天按各班次收銀員送審的帳單、原始單，覈查數據是否準確，並覈對該班次營業報表。

酒店財務管理制度14

財務部管理實務

第一章

第一條 爲了加強財務管理,規範財務行爲與財務活動,根據國家有關財經制度,結合酒店實際情況,特定本條例。

第二條 酒店財務管理遵循統一領導、分級授權管理原則。

第三條 酒店財務管理的根本目標是實現利潤最大化,確保資產保值與增值。

第四條 酒店設立財務機構,建立健全內部財務管理制度,做好財務管理工作,真實反映企業財務狀況,依法上繳各項稅、費,保護所有者權益不受侵犯。

第五條 酒店應推行全面預算管理制度。

第六條 本條例僅包括會計人員、固定資產及其折扣、成本覈算與費用方面的規定。

第二章 財務部機構與會計人員管理

第七條 本條例所稱的是酒店財務部工作的財

酒店財務管理制度15

1、發出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規定供應、節約用料”的發料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發料原則造成的存貨變質、失效、黴爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。

2、庫管員根據正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱規格齊全、及時結出餘額。

3、庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數量、單價、金額、規格、結存數、本月合計數、本累計數、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。

4、對滯銷或質量不佳、過期的幹雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。

5、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現場盤點，並填制盤點表。若存貨發生盈虧，應隨即查明原因，經批准後作出相應調整。

6、所有發料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。

7、每日檢查存貨，並使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低於最低儲備量應及時打申購單，經財務會計，總經理簽字後通知供貨商送貨。