財務整改報告

隨着個人素質的提升，報告的使用成爲日常生活的常態，報告具有雙向溝通性的特點。我們應當如何寫報告呢？以下是小編爲大家收集的財務整改報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

財務整改報告1

xxxxx醫院：

這次財務工作檢查中發現我院收入的現金直接支付給城鄉居民醫藥費補償，挫收挫支，使用現金量過大，沒有執行現金管理條例。

整改措施：

一、加強財務人員的`思想教育，提高財務人員思想道德素質，加強財務人員的再教育，提高財務人員業務技能學習財務法規。

二、建立健全嚴格的醫院內部控制制度，規範財務人員行爲，完善確保財務管理更加規範化、制度化、科學化。

三、對這次檢查中發現的問題，立整立改，不走過場，責任到人，嚴格執行現金管理制度，確保現金安全。

四、會計工作管理是醫院管理的一個重要組成部分，有效地開展會計基礎工作規範活動，不僅可以提高會計工作水平，而且使醫院管理得到加強，經濟效益得到提高。

五、積極採取措施，調動廣大財務人員積極性，激發財務人員愛崗敬業的積極性，建立一個經常性考覈制度，在會計基礎規範中進行整改，進一步提高財務工作水平和質量。

財務整改報告2

在這次財務大檢查中，我們根據有關部門的部署，成立了檢查領導小組，由主管財務的'副經理任組長，以公司財務部爲主，對本公司和下屬分公司的財務收支情況進行了認真地自查，在自查過程中，發現有以下情況和問題，現報告如下：

1、去年年初，因流動資金極度緊張，經有關部門同意，將局裏給的外匯額度x萬美元由省外調劑中心調出，所得人民幣x萬元列作流動資金；

2、以前年度曾賣出過一部分調劑外匯，買賣過程中取得的利息收人x萬元，掛賬應付款，上年未從應付款賬戶直接調至專用基金賬戶，列作生產發展基金；

3、有一部分銷貨款計x萬元掛賬應付款結轉下年度，未體現在當年的銷售實現；

4、全年支付勞務費現金x萬元，支出方向是用於裝卸貨物x萬元，業務員交際經費x萬元，其他零星支出x元；

5、午餐補助，每人每天x元，金額列支企業管理費。按規定每人每天只能列支x元，全年超列金額x元。

以上1一5項金額合計x萬元。

財務整改報告3

青島總部檢查組20xx年1月28日對我公司財務工作進行了檢查，針對檢查情況我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的整改和完善。現將整改情況彙報如下：

一、部門經理高度重視

組織學習有關財務文件，提高認識。要求財務人員，掌握財務制度，查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工作做到精、準、細、嚴。

二、存在的問題及原因

這次總部財務檢查發現的錯誤，是因爲20xx年4月至5月保監局檢查報表太多，同時和各保險公司覈對數據工作量大疏忽大意導致報銷單漏報。

三、針對這次檢查情況結合工作實際，特做如下整改措施：

（1）、杜絕報銷費用無審批無明細，正確進行會計覈算，嚴格控制費用和三項期間費用，嚴禁不屬於正常經營業務範圍的.各種開支。嚴格報銷手續，所有報銷單必須經過總部審批後方可報銷，避免領導未簽字而支出現金。所有報銷單必須四方簽字後方可報銷，四方簽字是指經辦人簽字、財務會計簽字、分管經理簽字和總部領導簽字，四方簽字缺一不可。保證憑證的真實合理有效。

（2）、加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經手、誰負責；誰批准、誰負責，實行責任追究制度，做到有

辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

（3）、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。使記賬人員和財務審覈審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現紕漏。

總之，通過此次財務檢查指導，使我們受益匪淺，對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，並進行了認真整改，今後我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。並及時自查，認真審覈，明確責任抓好落實，加強與總部的聯繫，不斷提高依法規範運作的水平從而保證今後單位財務工作的順利進行。

財務整改報告4

湖北省審計廳：

貴廳《審計報告》(鄂審財報〔2009〕70號)收悉。區政府高度重視，迅速組織區財政局、區國稅局、區地稅局等單位按照審計報告要求認真進行了整改。現將整改落實情況報告如下：

一、關於政府預算管理不夠嚴格的問題

(一)關於應作未作預算收入1084329萬元的問題。截止20xx年3月我區已繳入國庫803192萬元，其中礦業權價款收入入庫671196萬元(附入庫單據9份)，人民防空工程易地建設費入庫29979萬元，的士牌出讓金入庫375萬元(附入庫單據2份)，20xx年東湖國有資產經營有限公司招商項目弘建新材料土地轉讓價款入庫35114萬元(附入庫單據1份)，農業土地開發基金入庫60887萬元(附入庫單據1份)，育林基金入庫2266萬元(附入庫單據1份)。

由於我區已將城市建設配套費作預算外政府性基金管理，其收支編入當年部門預算並經區人大審議批覆，到20xx年末已無餘額，我區將從20xx年起將其全額納入預算管理。霧殷公路管理處已於20xx年10月撤銷，公路管理費11552萬元已全部用於霧殷礦山專用公路養護、管理和還貸。

(二)關於項目支出預算未按規定批覆，預算調整未按程序報批的問題。我區每年年初未分解的項目預算執行情況，在年末預算調整時已報經區人大審議。爲進一步做好項目支出預算編制工作，區財政局下發了《關於編制20xx年部門預算工作的通知》(夷財預發〔20xx〕178號)，進一步明確了“改革項目預算編制，細化支出預算，提高項目資金的透明度”的要求，我區通過建立項目庫、項目預算與基本預算同步編制、健全“三審一追究”和重大事項報告制度，較好地解決了項目支出預算編制問題。少數預算調整未按規定程序報批的主要原因是年終預算調整後，本級財政收入和上級一般財力性轉移支付補助增加。區政府已責成區財政部門今後要會同收入徵收部門準確測算年度財政收入預計完成情況，按體制算好本級財力帳，加強與上級財政部門溝通，掌握上級一般財力性轉移支付補助項目及金額，確保調整後的預算支出數與年度總決算支出儘可能保持一致。

(三)關於經批覆的預算支出未及時撥付給用款單位的問題。該問題是因爲實行國庫集中收付制度改革後，取消了預算單位的銀行帳戶，應當進行考覈或與工程進度掛鉤不屬於指定項目的支出在決算關門時無法撥出所致，如第13個月工資、上級專款及項目建設資金等。列支掛往來20xx年末尚未撥付的20xx年支出指標61294萬元，其中教育部門27166萬元、計劃生育部門9606萬元、財政局相關股室4481萬元、司法局4385萬元、其他單位12693萬元，我區已在20xx年度全部撥付到單位;20xx年一般預算支出列支轉暫存1072195萬元，其中年末上級財政下達的專項補助4064萬元、年末增人增資和年度考覈獎勵4137萬元、本級未撥付的項目進度款252095萬元。至20xx年底已按管理規定和項目進度全部撥付到位，其中1至7月撥付899826萬元;未撥付上級專款3748萬元，其中庫區口糧差價補貼2848萬元已於20xx年1月全部兌付(附單據2份)，其它90萬元爲與上級財政的往來資金，我們將向上級財政彙報，及時結清往來賬目。

(四)關於政府稅收應徵未徵的.問題。一是國稅徵收機關已於20xx年4月前將20xx年湖北柳樹溝礦業股份有限公司未及時徵收入庫稅款3492萬元全部徵繳入庫(附入庫單據2份);二是地稅徵收機關已於20xx年1月和6月分兩次將中孚化工公司20xx年末欠繳企業所得稅77302萬元全部徵收入庫(附入庫單據2份)，於20xx年3月和5月分兩次將中孚化工公司20xx年實際結算稅款33113萬元全部徵收入庫(附入庫單據2份，報告指出欠稅34649萬元);三是地稅徵收機關已於20xx年6月前將20xx年末未入庫稅款2394611萬元，全部繳入國庫(附入庫單據46份)，其中爲20xx年12月收入扎帳後正常徵收稅款293643萬元於20xx年1月1日由銀行直接匯繳入庫。

二、關於部分政府建設項目超概算，在工程項目中開支獎金福利和招待費過大的問題

(一)關於政府建設項目超概算的問題。區政府於20xx年8月出臺了《夷陵區政府投資建設項目管理暫行辦法》，明確了區發展和改革局、區公共資源交易管理辦公室、區財政局、區監察局、區審計局等部門在政府建設項目投資計劃、招投標、預算評審、審計監督等方面的管理職能，對政府建設項目預算非因物價或政策原因超過審定項目概算總額10%以上的，由建設單位通知設計單位重新優化設計後，再按程序報批。50萬元以上的項目必須辦理財政預算投資評審，並將項目預算投資評審額作爲“政府招標控制價”。單位設計變更增加投資或累計增加工程量投資超過中標價10%或變更增加投資超過50萬元以上的，建設單位必須重新按程序申報後組織實施。進一步強化項目竣工審計，其中投資額50萬元以上的政府投資項目由區審計局組織竣工決算審計，50萬元以下的由區財政局組織專項審查。從20xx年實際運作來看，我區政府項目建設和管理逐步規範，20xx年下半年，區財政投資評審中心對51個政府建設項目進行了評審，累計評審投資28億元，審減投資額3845萬元。同時建設主體進一步加強了項目建設管理。夷陵城市建設投資有限公司修改完善了《城投公司項目建設管理制度》，夷陵經濟開發公司制定了《工程招投標細則》，使政府投資項目在嚴格執行國家法律法規和《夷陵區政府投資項目建設管理暫行辦法》的基礎上，強化項目管理，嚴格執行批覆的投資概算和工程預算。

(二)關於兩家城市管理公司獎金福利和招待費開支過大的問題。兩家城市建設管理公司通過強化領導責任，精簡機構等整改措施，努力降低獎金福利和招待費支出。20xx年8月，夷陵經濟開發有限公司已撤銷徵地拆遷專班，只保留一個工作組，減少徵地拆遷人員25人。夷陵城市建設投資有限公司通過嚴格控制項目建設費用開支範圍和標準，加強財務管理，公司獎金福利和招待費有了明顯降低。

三、關於部分土地出讓金管理、使用不規範問題

年底我區未入庫的土地出讓金收入3245451萬元，已按照審計組提出的要求於20xx年全部繳入國庫(附入庫單據13份)，納入了財政預算管理。

四、關於部分區屬單位資金收支管理不規範問題

(一)關於違規收費的問題。區政府已責令區磷礦資源管理和開發利用工作領導小組辦公室於20xx年3月2日將20xx年至20xx年從礦山主幹道改造維護資金中收取的手續費16774萬元與20xx年收取的10082萬元共計26856萬元全部退還給樟村坪鎮，用於礦山主幹道改造維護(附銀行轉帳憑證和收據2份)。從20xx年起不再提取手續費。

(二)關於挪用福利彩票公益金165萬元的問題。區財政局已於20xx年3月追回了撥付給殯葬管理所福利彩票公益金165萬元(附轉帳憑證及收據2份)，並按規定安排使用，調整了相關會計賬目。

(三)關於滯留汶川地震捐贈款113萬元的問題。該款已於20xx年8月全部上交市慈善總會。

特此報告。

財務整改報告5

x有限責任會計事務所於xxxx年x月xx日至x月x日對我單位xxxx年x月至xxxx年xx月財政財務收支進行審計。

一、審計基本情況

根據審計結果，x有限責任會計事務所認爲我單位財務管理及會計基礎工作基本規範，納入鎮財政所統一覈算的各項財務收支基本真實，村級公路建設效果顯著，促進了當地經濟和社會的發展。

x有限責任會計事務所在審計過程中還發現我單位存在一系列問題，主要體現在項目管理、賬務管理、檔案管理等方面，具體表現如：沒有專賬覈算、水利建設支出報賬發票用收款方記賬聯入賬、工程變更未按規定辦理變更審批手續等。

二、整改落實情況

我居支兩委對x有限責任會計事務所在審計意見中所指出的問題高度重視，及時研究討論，對財務工作進行整改，整改落實情況如下：

財務管理方面：x、針對少數記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現象，存在覈算不細緻的問題，在今後的財務覈算方面進行復核程序，儘量避免錯誤。x、針對原始憑證不完整的情況，已經加強財務審批程序有序化，做到先批後付，做到經手人、證明人、領款人簽字齊全。x、針對部分大額發票報賬未付清單的情況，在經過多次加強學習和賬務嚴格把關後，已保證所交賬務附件及手續基本齊全，明細完整。x、針對現金大額支付社區活動中心工程款的現象，當時因何現金結算不明，但今後在支付大額工程款方面一定會按規定辦理，改正大額現金支付的.問題。x、針對村鎮賬務記賬不符現象，今後村與鎮覈算中心會加強交流，按時覈對賬務，做好工程臺賬、固定資產臺賬等。x、對於固定資產未記賬以及個別賬務處理分類不正確的現象，在今後的財務專業方面一定加強學習，也希望有機會參加更多培訓，增強專業能力。

村級基礎設施建設方面：x、對於工程未進行專賬覈算的問題，我社區已經建立了詳細的工程臺賬，便於輔助專賬覈算。x、針對水利建設支出憑證附件是發票付款方記賬聯的情況，可能是由於疏忽遺失發票纔出此現象，今後一定會加強票據保管，確保此類情況不再發生。x、對於多功能活動中心工程變更未按規定的問題，由於實際情況緊急僅向領導進行口頭彙報程序，未完善變更手續，今後的工程變更將嚴格實行先辦好手續再進行施工的程序，以確保管理有序。

三、產生問題的原因

審計中出現了各種問題，有的甚至是連續出現未改正的，對產生此類情況的原因，一方面由於村級財務管理規範程度不夠高，思想上不夠重視財務規定，沒有嚴格按照規章制度辦理;另一方面會計的專業思維不強，理論與實際操作存在差距，貪圖賬務處理方便，存在報賬不細緻的情況。

四、工作建議

x、健全財務制度，規範財務管理。根據上級規定，根據村一級實際情況，進一步修改和完善好村級財務制度，並嚴格按照規章制度執行處理賬務。

x、加強業務培訓，提高業務技能。由於村級財務會計具有一定專業侷限性，爲了在今後的工作中提升質量，增強對財經法規的認識，提高財務管理水平與賬務處理能力，希望多組織開展業務培訓。

x、加強財務監督管理。切實開展好民主理財，使監督委員會代表廣大民衆落實好對村級財務的監督，保證合理開支，減輕村級財務負擔，對人民負責。

對於審計出來的種種問題，我單位將嚴格按照財務規定實行落實整改，在今後漫長的財務工作中逐步改善，不斷進步，儘量做到村級財務管理合理、規範、有序。

財務整改報告6

xxx人民政府：

20xx年2月，鎮財經監督管理領導組派出審計組對社區居委會20xx年1月―20xx年2月20日賬務進行了審計，對發現的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現就整改情況彙報如下：

一、財政財務收支方面

1、白條支付各種費用款項

社區20xx年―20xx年有白條支付各類工程款現象，還有20xx―20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關於印發（關於加強村級財務管理的若干規定）的通知》第30條“預付工程款和共產結算均必須使用本縣稅務機關提供的發票，禁止使用白條支付”的規定。隨着鎮三資管理的不斷規範，各項財務制度將更加完善，白條支付現象不會再出現。

2、大量使用現金結算

社區在支付各項費用和結算工程款時，均採用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發的銀髮【20xx】430號《關於進一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規範財務覈算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執行有關財務制度，進一步規範財務行爲，嚴格執行現金管理有關規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。

3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規範。不符合長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關於印發（關於加強村級財務管理的若干規定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回並要求更正補充。”的規定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出xx元，用於社區新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發票金額xx元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發票金額較工程款金額少xx元，事後迅速補齊了用工工資表等相關手續。對此，我社區在加強專項資金管理，按財務管理程序，對手續不全的報賬支出單據，財務人員可以拒絕入賬。

4、上級撥款未作收入掛往來

不符合《村集體經濟組織會計制度》第26條“村集體經濟組織獲得的'財政等有關部門的補助資金應計入補助收入”的規定。由於村級報賬員業務水平不精，對村級賬務科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛生費、單位衛生費收入未進入社區賬戶，而是做環保經費的工資直接發到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會講督促財會人員加強學習，積極參加政府部門單位組織的業務培訓，提高他們的業務能力和水平。

二、社區基礎設施建設方面

審計中指出在賬務管理處理中，對部分工程項目建設資金爲設置專帳覈算，以及檔案管理不規範等問題，不符合長縣政發【20xx】84號《長沙縣人民政府關於印發（關於規範村級工程建設管理的若干規定）的通知》第18條“各級村級工程建設過程中形成的資料。應當建好獨立的技術檔案盒文書檔案並妥善保存。”規定。鍾對上述問題，社區將加強規範檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進一步規範。

除對上述鎮財經監督管理領導組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規範管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類似問題再次發生。

財務整改報告7

在衛生局舉行了院長會議，會後院領導對我院的財務管理情況非常重視。結合衛生局對鄉鎮衛生院財務專向治理的工作要求，對我院財務狀態進行了自查，現將我院自查情況報告以下：

1、財務管理情況執行收支兩條線制度建設。防保站、新格局收進納進衛生院梟女總賬，不存在賬外賬資金或粗鰭。關於坐收、坐支我院存在此現象。

2、我院不存在挪用衛生室建設工程揮霍款、縣域孕產婦補助款、衛生室農合款及縣外轉診寨子報銷款。公共衛生經員工用度於對公共衛生服務職員工資及公共衛生裝備及辦公用品購置。

3、備用金使用：由於我院建設公共衛生用房，建築用款不是進賬，故備用金沒有日清月結。

4、清楚藥品的.購進管理做到往返賬目清楚，定期盤存藥品，藥品賬目符合。

5、國定優質資產賬目符合，購置裝備先申請後進賬，再進固定資產賬。

6、負責情況：由於拉動內需我院需配套資金，存在自行銀行貸款現象。關於集資和合作經營近兩年內不存在此現象。

7、不存在隱形負債情況。

8、工資發放：20xx年工資全部兌現。

9、支出情況:有的月份存在超支情況。

整改措施：對以上情況我院要做的

1、杜盡坐收、坐支行爲，不從收款室總支出任何單據，對支出的單據財務職員拒收。

2、及時把建房支出進賬，衝減備用金做到日清月結。

3、自行貸款要申報，並說明理由，如局黨組不批，不自行貸款。

4、盡一切努力先發放職工工資，不拖欠工資。

財務整改報告8

市審計局於今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，發現了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，並組織進行了認真整改。現就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：

一、關於“年初預算編制不完整”問題

由於20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結餘資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結餘資金，造成部門預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結餘資金列入了20xx年部門預算草案。

在今後的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結餘情況，確保部門預算編制完整，真實。

二、關於“預算約束力不強”問題

爲了充分調動縣市區做好爭資立項和其他發改工作的積極性主動性，我委對縣市區發改局進行了以項目建設、爭資立項等工作爲主要內容的工作考覈，並給予了適當的經費獎勵。經我委20xx年3月第四次委務會研究，從我委自籌經費中列支20xx年各縣市區發改工作績效考覈獎金27萬元。

今後，我委將規範對縣市區發改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。

三、關於“決算報表編制不準確”問題

經覈實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結餘，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調整20xx年上年項目結餘數據，保證決算報表編制的準確性和真實性。

今後，我委將在編制決算報表時，切實做到內容完整、數字真實。

四、關於“公務卡消費支出比例遠低於25%的`規定”問題

經覈實，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規範，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關於進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發市財政局等部門關於進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務卡結算。

今後，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規範財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。

以上報告，請予審議。

財務整改報告9

青山鋪鎮人府：

20xx年2月，鎮財經監督管理領導組派出審計組對社區居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務進行了審計，對發現的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現就整改情況彙報如下：

一、財政財務收支方面

1、白條支付各種費用款項

社區20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現象，還有20xx―20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關於印發（關於加強村級財務管理的若干規定）的通知》第30條“預付工程款和共產結算均必須使用本縣稅務機關提供的發票，禁止使用白條支付”的規定。隨着鎮三資管理的不斷規範，各項財務制度將更加完善，白條支付現象不會再出現。

2、大量使用現金結算

社區在支付各項費用和結算工程款時，均採用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發的銀髮【20xx】430號《關於進一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規範財務覈算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執行有關財務制度，進一步規範財務行爲，嚴格執行現金管理有關規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。

3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規範。不符合長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關於印發（關於加強村級財務管理的若干規定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回並要求更正補充…”的規定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出—社會保障支出xx6985元，用於社區新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發票金額較工程款金額少52485元，事後迅速補齊了用工工資表等相關手續。對此，我社區在加強專項資金管理，按財務管理程序，對手續不全的報賬支出單據，財務人員可以拒絕入賬。

4、上級撥款未作收入掛往來

不符合《村集體經濟組織會計制度》第26條“村集體經濟組織獲得的財政等有關部門的補助資金應計入補助收入”的`規定。由於村級報賬員業務水平不精，對村級賬務科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛生費、單位衛生費收入未進入社區賬戶，而是做經費的工資直接發到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會講督促財會人員加強學習，積極參加政府部門單位組織的業務培訓，提高他們的業務能力和水平。

二、社區基礎設施建設方面

審計中指出在賬務管理處理中，對部分工程項目建設資金爲設置專帳覈算，以及檔案管理不規範等問題，不符合長縣政發【20xx】84號《長沙縣人民政府關於印發（關於規範村級工程建設管理的若干規定）的通知》第18條“各級村級工程建設過程中形成的資料…應當建好獨立的技術檔案盒文書檔案並妥善保存…”規定。鍾對上述問題，社區將加強規範檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進一步規範。

除對上述鎮財經監督管理領導組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規範管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類似問題再次發生。

財務整改報告10

我中心校根據《XX省財政廳關於開展20xx年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關於進一步完善學校財務管理的通知》精神，以及教育局計財科20ｘｘ年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現將整改情況彙報如下:

一、認真學習，提高認識

認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。

組長:李中衛（校長）副組長:茶爭茂(副校長)

組員:李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、何成虎、茶會國、史家珍。

二、依據制度要求認真進行整改

在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。

通過查看20ｘｘ年9月至20ｘｘ年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。

存在問題：

1、出納員中還沒有取得從業資格證，正在學習爭取；

2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；

3、固定資產報廢手續不規範。對全校資產清查上報工作不夠細緻。整改領導組針對這種情況進行分工協作，分塊整改，把所缺的'內容整改完整。

總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響着學校的發展，要辦好學校，首先要用資金來作後遁。爲此，在今後的工作中，一定要以鳳財聯發[20xx]97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審覈小組審覈後，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公佈，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。做到“給羣衆一個明白，還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全性，使義務教育保障機制經費發揮最大的效益。

財務整改報告11

爲了進一步加強學校財務管理，規範財經行爲，提高財經使用效益，完善財務監督，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，促進農場各學校工作能更好更快地開展。按區教育局《關於開展全區中國小財務規範化檢查的通知》的文件精神，農場教育總支高度重視，成立專班，於20xx年4月21日開始，在全場學校範圍內開展自查自糾活動，現將情況總如下：

一、自查過程

自查過程分爲三個階段進行。

(一)動員部署階段(4月21日——22日)

1、制定實施方案，成立專班。總支召開“財務規範化檢查”活動領導小組，會議研究“財務規範化管理”活動的開展，制定《武湖農場教育總支財務規範化檢查實施方案》，並按照《關於開展全區中國小財務規範化檢查的通知》要求的10項內容，責任到人，明確要求。

2、宣傳發動。召開“財務規範化檢查”活動動員大會，部署工作，加強宣傳，營造氛圍。

3、學習討論。組織農場各學校校長、書記認真學習區有關文件精神，學習《武湖農場教育總支財務規範化檢查實施方案》，開展以“財務規範化檢查”爲主題的專題會，明確“財務規範化檢查”活動的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺地參與活動。

(二)組織實施階段(4月23日——25日)

1、自查自糾。總支覈算點及各農場所屬各學校認真對照《關於開展全區中國小財務規範化檢查的通知》要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。

2、建章建制。農場各學校針對自身管理存在的薄弱環節，進一步修訂和完善現行的規章制度、管理規範、工作程序以及各項管理措施等，使學校管理充分體現人性化、規範化、科學化。

3、督導檢查。農場教育總支根據有關方案，參照區督導檢查方式，形成自己的督導檢查制度，掌握動態、查找問題、發現典型。

4、重點整改。總支根據督導檢查的果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際問題。

5、監督評議。總支聘請教育行風監督員10名(社區代表、家長代表、學生代表)，形成第三方力量監督反饋機制。對違規行爲必須監督整改到位，情節嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關規定實行責任追究，對有嚴重違規行爲的要依照有關規定進行處分。

6、績效考覈。將落實財務規範化管理納入教育績效目標管理，年底，對各項工作的評估都要合此項工作情況進行。

(三)分析總階段(4月26日——27日)

1、全面總。總支覈算點於5月1日前將本單位“財務規範化檢查”活動的開展情況、經驗和體會進行全面認真地總和評估，並向教育局財務審計科交書面總材料。

2、經驗交流。農場教育總支組織場內經驗交流活動，推介先進經驗，樹立典型。

3、分析總。教育總支對在“財務規範化檢查”活動中表現突出的優秀的學校進行表彰，並在全場範圍內作經驗交流。

按照區教育局文件規定，農場各學校按總支覈算點要求通過深入自查，各學校財務管理均按照國家有關財經法規來執行，收入、支出全總納入覈算點法定帳目統一覈算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。

1、按照上級財務管理的有關政策和法規，農場中國小覈算點及各學校都建有嚴格的財務及財產管理制度，並做到了責任到人，落實到位，沒有違規操作的現象。農場10所學校均按規定編制，執行20xx年預算，都嚴格按月編制會計報表。

2、嚴格按財政局、教育局的有關要求和各學校實際編制了學校收支預算，學校的.一些重大收支，事前都召開了校委會，事後都進行了常規公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預算，則按照相關審批手續進行變更，沒有擅自修改和變動現象。

3、依照校產管理制度的規定，各單位所有的財產都登記造冊，做到專人管理，因學校需要而購置或使用的，都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對於重大資產購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、算表和其他的相關材料。10所學校都能嚴格執行專款專用原則，沒有挪作他用。

4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會，事後進行了常規公示，各學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，並獲得了通過，接受財經審查小組的監督。

5、各學校都嚴格加強預算內、外資金的管理。預算處的收入全額繳入財政專戶，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項支出，均全部使用省財政部門統一制定的財政收據。沒有出現公款私存的現象。

6、按照財政集中支付要求，現金管理採取備用金制度，按照現金管理有關規定，農場教育總支及農場所屬學校均嚴格按照財務制度執行，覈算點嚴格監管各校財政資金的支出，沒有以任何形式進行私存私放。

7、農場各中、國小都能做到帳目清晰，手續齊全。各校均無私設“小金庫”和公款私存等違規現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，並做到收支有據，賬目清楚。

8、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務軌制，無亂之濫用和浪費鋪張等現象。對於大額款項支出，均有經由經辦人、證實人簽字，對於涉及基建等項目的支出，都附有合同、算表和其他相關材料。

9、各校對於學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。

10、作爲財務覈算點，嚴格按規定辦理支付各學校的帳務，能規範辦理各種支付業務和帳務處理，能及時向各學校反饋財務信息。

二、經驗與做法

積極開展“財務規範化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神，落實科學發展觀，嚴肅財經紀律，規範財經行爲，提高資金使效益的一項重大舉措。農場教育總支認真按照區教育局《關於開展全區中國小財務規範化檢查的通知》的相關要求，深入推進財經管理制度化、規範化、精細化，促進教育事業又好又快發展，辦好人民滿意的教育。

1、宣傳發動，統一思想。自黃陂區教育局分別召開財務規範化檢查的工作會後，農場總支迅速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深入學習了區教育局《關於開展全區中國小財務規範化檢查的通知》。總支書記劉斌要求大家認真學習有關文件和會議精神，正確認識開展此項活動的重大意義，要求大家要認真對待專項檢查工作，明確財務規範化工作是深入貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規範財務收支活動的重要舉措，是教育和保護幹部的需要。要求大家，對照“自查自糾表”認真開展自查自糾，做到不走過場，不留死角，及時發現和解決存在的問題。

2、成立專班，明確責任。

成立武湖農場教育總支財務規範自查自糾專項治理工作領導小組：

組長：劉斌

成員：陳啓業陳代千馮漢文佔才斌周謀新曾微杜紹兵

農場所屬學校按總支方案要求也相應成立財務規範專項治理工作小組，制定工作方案，實行工作責任制。總務室，財會室均按區教育局文件要求在各校範圍內開展自查自糾，發現問題及時整改。

3、廣泛宣傳，形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施，在整個校園內，讓全體教職員工都能瞭解財務規範化檢查的內容，對照自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣傳，全體教師對財務規範化的目的、意義有了全面地認識，廉潔從教的行爲得到增強。與此同時，各學校召開家長會廣泛聽取意見，深入瞭解學校工作中的不足，積極爭取家長和學生的配合，強化工作的針對性和實效性。

4、對照要求，自查自糾

對照區教育局工作文件精神及“財務規範化檢查”中的10項內容，積極開展自查自糾活動。

三、問題及整改

通過農場教育總支專班和所屬學校專班認真細緻的清理檢查，目前雖然尚未發現違規違紀的現象，但通過清理檢查，進一步加強了我場各學校財務規範化管理，嚴肅了財經紀律，加強了對各學校領導幹部的法制教育，強化了財務監管職能，確保了各項資金收之合法，用之有據，查之有憑，使用更加科學、規範。在自查、自糾活動中，我們也發現，爲了方便各學校報帳，在沒有違反大原則地前提下，對於較小額帳目，我們偶爾開綠燈，沒有嚴格按規定執行，造成財務管理上的不夠規範、嚴謹。對照本次檢查，我們知曉其中不妥，今天將一定加以改正。

在今後的工作中，我們將會進一步完善相關財務制度，全面分析和總財務管理中存在的問題，並認真做好整改，力爭做到清理工作不留死角，進一步規範財務管理，完善財務工作。

財務整改報告12

我校接到《xx縣人民檢察院檢察建議書》（睢檢預建（20xx）95號）文件後，學校領導高度重視，組成了以黨委書記孫明衛同志爲組長的財務管理檢查領導組，對學校的財務管理進行了認真自查，現將自查整改情況總結如下:

1、我校學生均在政府組織下辦理了城鎮居民醫療保險，人身損害保險業務在自願自費的原則下，由學生自行辦理參加，學校教師和有關人員一律不準參與，不存在回扣和私吞自胖現象。

2、每學期開學收費時，都由上級財政部門派專人到校收費，學校提供場地和人員配合。

3、嚴格遵守報銷簽字程序，所有需要報銷的票據經辦人首先簽字;經總務處覈實以後，由總務主任簽字;最後由學校校長簽字批准報銷。這種報銷程序模式，從根本上杜絕了、不記賬和自費等問題。

在今後的工作中，我校將一如既往的執行嚴格的財務管理制度，並遵照檢察院建議，在財務管理中開展以下方面的工作:

1、加強思想政治教育和法制教育，提高廣闊教育幹部和工作人員遵守守法意識。通過各種形式宣傳法制，使廣闊教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握根底的法律法規，增強自我約束和自我保護的意識。

2、建立、完善學校的各項規章制度。結合教育改變的實際，堅持用改變的.創新方法，從機制、制度和根底入手，加強用改變創新的方法，從機制、制度和根底入手，加強對策研究，建立健全、落實管理制度和監督制約機制，加強對收費、財務支出、學校領導、財務人員等重點環節和重點人員的制度建設，用制度管事、用制度管人、用制度標準行爲。

3、建立有效的監督制機制，加強對有關人員的監督。加強學校內部監督，完善領導班子決策制度，實施校務公開等監督方法，強化制約機制，實行財務公開。

財務整改報告13

根據xx文件縣財政局關於開展20xx年行政事業單位財務檢查發現問題整改的通知。我單位立刻就我單位問題整改，現就整改情況報告如下：

一、憑證附件不齊

1、20xx年x月記x號憑證，報銷差旅費xx元，附件只有一個差旅費報銷單，沒有出差審批單，參見相關活動的通知文件，出差的車票、住宿費等相關票據，附件不全問題，經查屬實。我單位將相關附件清理並附於憑證後。

2、20xx年xx月xx號憑證支出差補助，公務卡刷卡xx元，無銀行付款回單，20xx年xx月xx號憑證，支付辦公用品公務卡刷卡xx元，無銀行匯款付款回單，經查，農行公務卡還款同一天的幾筆公務卡還款單子單子是做成一筆公務卡還款，沒有一筆一筆分開處理的回單，在今後工作中注意此問題，打印出來詳細寫清楚由那幾筆構成。

3、20xx年x月憑證，零餘額用款額度收支全部沒有相關收據，收入應有財政授權支付到賬通知書，支出應有銀行付款回單，財政直接支付也沒有相關財政直接支付的付款單據，經查屬實。我單位收所發生的業務均屬實並支付了的，在以後工作中多加強收支相關單據的.附件資料，確保原始報銷憑證的真實性。

二、財務處理錯誤，科目使用混亂

1、20xx年xx月xx號憑證、xx月xx號憑證支付園區農業創意園策劃及平臺搭建資金xx元，以上兩筆業務沒有借記業務活動費用，貸記財政撥款收入，制單錯誤。經查，我單位農業創意園策劃及平臺搭建資金xx元是大邑援建資金，未在我單位財政預算內，故不作爲財政預算內撥款，只能作爲其他應付款處理賬務，也就不存在業務活動費用。

2、20xx年xx月xx號憑證，上繳財政代管資金xx元，借方科目爲銀行存款，應爲其他應收款。經查，我單位財政代管資金xx元屬經信局轉入的資金，上繳代財政代管資金，以後報銷賬務統一在財政報銷，不屬於應收款。

三、專項資金情況

1、打款失敗未說明原因及後續處理情況，20xx年xx月xx號憑證預付扶貧產業分紅資金xx元，20xx年xx月xx號憑證，財政直接支付扶貧產業分紅資金xx元，共計xx元，時間發放花名冊清單支付總金額爲xx元，其中支付成功xx元，支付失敗xx元，經查，屬實。我單位支付扶貧產業分紅資金xx元由財政直接支付，xx元由單位零餘額資金代墊支，20xx年將失敗的重新支付。所有實際支付20xx年扶貧產業分紅資金爲xx元，單位墊支的資金由財政局撥付給我單位後在沖銷我單位墊支的預付款，故後續處理情況在20xx年賬務裏體現。

2、基建資金，20xx年xx月x號憑證支付五里村園區徵地戶20xx年醫療保險費xx元，資金由財政局撥款給鎮xx鄉人民政府，不應由產業園區記賬，經查，20xx年xx月xx日鎮xx鄉人民政府對我單位開具了資金往來結算票據，證實該資金是通過園區管理委員會撥入在轉入鎮xx鄉人民政府，故我單位是要記賬的。

四、其他往來款項問題

對涉及我單位存在的往來資金將及時進行清理。

財務整改報告14

根據xx文件縣財政局關於開展20xx年行政事業單位財務檢查發現問題整改的通知。我單位立刻就我單位問題整改，現就整改情況報告如下：

一、憑證附件不齊

1、20xx年x月記x號憑證，報銷差旅費xxxx元，附件只有一個差旅費報銷單，沒有出差審批單，參見相關活動的通知文件，出差的車票、住宿費等相關票據，附件不全問題，經查屬實。我單位將相關附件清理並附於憑證後。

2、20xx年xx月xx號憑證支出差補助，公務卡刷卡xxx元，無銀行付款回單，20xx年xx月xx號憑證，支付辦公用品公務卡刷卡xxx元，無銀行匯款付款回單，經查，農行公務卡還款同一天的幾筆公務卡還款單子單子是做成一筆公務卡還款，沒有一筆一筆分開處理的回單，在今後工作中注意此問題，打印出來詳細寫清楚由那幾筆構成。

3、20xx年x月憑證，零餘額用款額度收支全部沒有相關收據，收入應有財政授權支付到賬通知書，支出應有銀行付款回單，財政直接支付也沒有相關財政直接支付的`付款單據，經查屬實。我單位收所發生的業務均屬實並支付了的，在以後工作中多加強收支相關單據的附件資料，確保原始報銷憑證的真實性。

二、財務處理錯誤，科目使用混亂

1、20xx年xx月xx號憑證、xx月xx號憑證支付園區農業創意園策劃及平臺搭建資金xxx元，以上兩筆業務沒有借記業務活動費用，貸記財政撥款收入，制單錯誤。經查，我單位農業創意園策劃及平臺搭建資金xxxxxx元是大邑援建資金，未在我單位財政預算內，故不作爲財政預算內撥款，只能作爲其他應付款處理賬務，也就不存在業務活動費用。

2、20xx年xx月xx號憑證，上繳財政代管資金xxx元，借方科目爲銀行存款，應爲其他應收款。經查，我單位財政代管資金xx元屬經信局轉入的資金，上繳代財政代管資金，以後報銷賬務統一在財政報銷，不屬於應收款。

三、專項資金情況

1、打款失敗未說明原因及後續處理情況，20xx年xx月xx號憑證預付扶貧產業分紅資金xxx元，20xx年xx月xx號憑證，財政直接支付扶貧產業分紅資金xxxxxx元，共計xxx元，時間發放花名冊清單支付總金額爲xxxx元，其中支付成功xxxx元，支付失敗xxx元，經查，屬實。我單位支付扶貧產業分紅資金xxx元由財政直接支付，xxx元由單位零餘額資金代墊支，20xx年將失敗的重新支付。所有實際支付20xx年扶貧產業分紅資金爲xxx元，單位墊支的資金由財政局撥付給我單位後在沖銷我單位墊支的預付款，故後續處理情況在20xx年賬務裏體現。

2、基建資金，20xx年xx月x號憑證支付五里村園區徵地戶20xx年醫療保險費xxxx元，資金由財政局撥款給鎮xx鄉人民政府，不應由產業園區記賬，經查，20xx年xx月xx日鎮xx鄉人民政府對我單位開具了資金往來結算票據，證實該資金是通過園區管理委員會撥入在轉入鎮xx鄉人民政府，故我單位是要記賬的。

四、其他往來款項問題

對涉及我單位存在的往來資金將及時進行清理。

財務整改報告15

根據中國證券監督管理委員會深圳監管局《關於在深圳轄區上市 公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局 發〔20xx〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下：

一、整改活動開展情況

公司根據貴局下發的[20xx]109號《關於在深圳轄區上市公司全 面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描 述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關問題整改中我們諮詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。

二、自查發現的問題及整改情況

根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到 以下要求：

（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理 1

組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離， 相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從 業資格；公司對財務會計人員後續教育有制度性安排。

（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司 自身經營特點的財務管理和會計覈算制度體系並不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的範圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效 考覈掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和 會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考覈等做出規定。財務會 計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批准。

（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息 系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息 系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限 的管理。

（四）各公司應當加強會計覈算基礎工作的規範性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計覈算和財 務信息披露水平，能獨立編制合併財務報表和報表附註；應當根據《企 業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特徵和自身生產經營特 2

點，制定明確、恰當的會計政策，並在財務報表附註中詳細披露，不 得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。 根據上述通知要求（一），我們在自查中依託財務管理組織架構， 明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進 行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，瞭解會 計人員是否具備從業資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務 部門20xx年度教育訓練計劃”。

根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股

票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基 礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業 內部控制基本規範》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了 公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。 此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。

根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式

的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和 管理，公司ERP系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息 部嚴格控制，職責分明。爲適應公司發展需要，公司已增加了費用預 算模塊，採用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預 算表的編制、預算的`控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模 式統一進行。這種模式有利於集團的集中管控，並能夠獨立部署預 3

算與報銷的IT系統，利於進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要爲設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等 全部流程都在ERP系統中管理，固定資產請購單採用系統打印代替 手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、 人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使 用。

根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規範

要求，摘要簡明清晰、科目使用規範、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計檔案管理辦法》，並已遵照執行。根據《企業會計 準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬 基礎和記量屬性、外幣業務覈算方法、收入確認原則、存貨覈算方法 等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：

1.財務人員和機構設置基本情況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。

整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員

資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從 業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司 會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取 得會計證人員在最近一個週期考取，人事部門將此作爲後續財務人員 招聘錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會 4

計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年 底可取得會計從業資格證書。

2.會計覈算基礎工作規範性情況

存在的問題：對合並範圍往來定期對賬，每月一次明細賬覈對， 只是覈對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規範各會計人員崗位職責，完善各往

來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現已遵照執行。

整改結果：從20xx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方 簽章確認，後續持續監督執行。

3.資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2). 部分銀行存款餘額調節表未複覈。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；

(2).監督檢查銀行存款餘額調節表籤批手續完整，並且指定專人 複覈，在每一賬戶銀行存款餘額調節表完成後，對銀行存款餘額調節 表統一填制彙總表，覈對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。