出納崗位職責
出納崗位職責
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬,並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然後交總經理審批簽名,交由財務審覈,確認無誤後,由出納發款。
2、員工出差回來後,據實填寫支付證明單,並在單後面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然後給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審覈後,由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納崗位職責
一、 辦理現金收付結算業務
(一)、嚴格按照國家有關現金管理的規定,根據稽覈人員審覈簽章的收付款憑證,進行復核辦理款項收付。對重大的開支項目,必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審覈簽章,方可支付,收付款後要在收付款憑證上籤章,並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
(二)、庫存現在不得超過銀行覈定的限額,超過部分要及時存入銀行,不得以白條抵充庫存現象,更不得任意挪用現象。
二、 登記現金日記賬
(一) 根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金日記賬,當日的.收支款項當日必須入賬,並結出餘額,每日終了,現金的賬面餘額要同實際庫存現金覈對相符,如有差錯,要及時查詢處理。
(二) 出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作通訊稽覈工作和會計檔案保管工作。
三、 保管庫存現金和各種有價證券
對於現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負賠償責任。要保守保險櫃密碼,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。
四、 保管有關印章、空白收據
(一) 出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴格按照規定用途使用。
(二) 對於空白收據必須嚴格管理,專設登記簿登記,認真辦理領用註銷手續。
出納崗位職責
1、嚴格執行現金管理制度和結算制度,根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續,辦理現金及銀行結算業務。
2、負責銀行賬戶的日常結算,包括銀行結算單據的填發、取得、覈對。
3、保管現金、存單及其他各類有價證券,並定期盤點核對,如發現漲短,及時上報處理。
4、嚴格控制現金庫存限額,以保證公司三日內正常經營需要爲限。
5、不得挪用現金或以“白條”抵庫,不得簽發“空頭”支票。
6、負責各項收付款業務及工資發放,做到及時準確,不得無故延誤。
7、登記現金、銀行存款日記帳,並做到日清月結。
8、根據帳務處理需要,及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。
9、每日9:00前編制前日《資金日報表》,及時報告公司資金使用和結存情況。
10、月末與銀行覈對存款餘額,不符時編制《銀行存款餘額調節表》。
11、按時清理帳目,督促因公借款人員及時報帳,杜絕個人長期欠款。
12、負責在手稅務發票、收據、支票等票據的保管和安全。
13、完成領導交辦的其他事項。
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