合夥企業財務管理制度
在日常生活和工作中,制度對人們來說越來越重要,好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。我們該怎麼擬定製度呢?以下是小編爲大家收集的合夥企業財務管理制度,希望對大家有所幫助。
第一章、財務人員崗位職責
一、會計崗位職責範圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規及規章制度,確保財務工作的合法、合規。
2、建立健全管理中心各種財務管理制度,嚴格按照財務工作程序執行。
3、採取切實有效的措施保證管理中心資金和財產的安全,維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃,督促有關部門合理使用資金、加強資金迴流,確保管理中心資金安全。
5、進行成本、費用預測、覈算和控制,督促工作團隊降低消耗、節約費用,提高經濟效益。
6、建立健全各種財務賬目,編制財務報表,並利用財務資料進行各種經濟活動分析,爲管理中心合夥人決策提供有效依據。
7、負責公司辦公用品庫的管理。
8、及時覈算和上繳各種稅金。
9、會計檔案資料的.收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。
10、加強其他財務人員管理,進行內部培訓,提高財務工作人員素質。
11、完成管理中心工作程序規定的其他工作,完成財務負責人安排的其他任務。
12、負責保管財務專用章,保證該印章的正確使用及安全。
二、出納崗位職責範圍
1、辦理現金收支和銀行結算業務,管理貨幣資金,不坐支現金,不以白條抵庫。
2、順序、及時地登記現金、銀行存款日記帳及其他業務臺賬,保證數字清楚、內容準確,及時覈對庫存現金,做到日清月結。
3、每月初前五個工作日內與會計人員完成現金和銀行對賬工作,與團隊負責人覈對收支業務臺賬,對賬完畢須由雙方簽字存檔。
3、保管好庫存現金,有價證券,確保其安全無缺,如有短缺承擔賠償責任。
4、負責保管公章及法人章,保證該印章的正確使用及安全。
5、嚴格管理空白收據、發票及銀行有價票證,認真辦理領用手續,按規定簽發支票,嚴禁簽發空頭支票。
6、日常備用金庫存餘額不超過2000元,如備用金額度調整須與會計人員商議並達成一致意見,再報財務負責人或合夥人授予權限人審批。
7、完成會計人員交付的其它工作。
第二章、日常工作管理規定
爲明確管理中心資金使用流程、規範費用報銷及借款行爲,完善財務管理制度,特制定本規定。
一、費用報銷
(一)、對管理中心公共費用支出原則:勤儉節約。
(二)、費用報銷範圍及標準。
(三)、有下列情形的,財務人員可拒絕進行費用報銷:
1、發票虛假,未經稅務機關監製,沒有稅務監製章。
2、發票主要項目(如單位、品名、數量、開票日期)填寫不齊全,發票內容與其單位性質不一致的。
3、填寫字跡不清楚、金額塗改、大小寫金額不符。
4、沒有加蓋出票單位的財務專用章或印章不清晰。
5、超過使用期的發票:手填發票或具備日期的定額發票爲超過三個月才用於報銷。其他無日期定額發票以國家宣佈作廢日期爲依據。
(四)、費用報銷流程
1、費用報銷單的填寫:由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容,並將原始票據整齊粘貼在“票據粘貼單”上。
2、團隊負責人(即合夥人),應對所負責小組的費用報銷單進行初審,並簽署意見。
3、會計審覈票據有效性、合規性:審覈票據使用是否符合要求,報銷費用金額是否超支。
4、、財務負責人或合夥人授予權限人審覈項目及金額,簽署同意或拒絕費用支出意見。
(五)、大額資金(一次性支付金額≥5000元)支付須提前2個工作日知會財務人員。
二、借款
(一)、借款原則:前不清,後不借。團隊工作人員借款由該員工負責合夥人承擔擔保責任。
(二)、借款範圍:日常費用、差旅費、採購款項及其他費用支出需要預先借款的。
(三)、借款流程:
1、填寫借款單:工作人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”,詳細填寫借款日期、資金性質、出差地、出差事由、出差天數及金額、預計還款日期。
2、責任合夥人初審:經工作組合夥人確認借款要素真實,金額合規後簽字。
3、會計進行資金範圍審覈:審覈支出是否在團隊可用支出範圍內。
4、財務負責人或合夥人授權人審批簽字。
5、借款單首聯由出納留存,待借款人還清款項時還本人作爲清賬依據。借款單複寫聯交會計入賬。
注意:如果有借款到期未還或同一事項已經借款未進行沖銷但進行費用報銷的,出納人員有權進行款項拒付,並知會其小組負責人,小組負責人有責任協助財務人員督促完成借款的歸還或沖銷。
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