財務檢查情況彙報總結

財務檢查是治理整頓經濟秩序，加強財務管理，維護財經紀律，規範財經秩序的有效手段。小編收集了財務檢查情況彙報總結，歡迎閱讀。

　　財務檢查情況彙報總結【一】

爲了加強廳直單位的財務管理，提高會計工作水平，進一步規範財務管理制度和內部控制制度，根據《關於開展廳直單位財務檢查的通知》，我處2007年*月1*日至2007年*月*日組織對廳直單位進行了財務檢查。此次財務檢查的重點內容是會計覈算的真實性、準確性、及時性;會計基礎工作情況;財務制度及內控制度建立及執行情況。現將檢查情況彙報如下：

　　一、基本情況

我廳有行政機關*戶，事業單位*戶，單獨設立會計機構*戶，共有*名會計人員。

從檢查情況看各單位都能嚴格按照《會計法》和相關會計準則的規定，認真執行國家規定會計制度，依法設置帳薄，根據實際發生的經濟業務事項，及時、真實、準確的填制憑證登記會計帳薄，編制財務會計報表。並嚴格執行收支兩條線的財務規定，較好地堅持了財務“一支筆”的審批制度，按照規定保管會計檔案，並建立完善的內部控制制度和監督制度，大部分單位能按照財政要求全面實行電算化管理，能執行現金管理和核算制度，無設立小金庫的現象。**單位能認真做好會計基礎工作，憑證裝訂整齊，現金日記賬做到日清月結，賬款、帳實相符，特別值得肯定的是財務科長或會計做好銀行對帳調節表的做法及固定資產做到三級明細賬的建立，反應出會計基礎工作較爲紮實，內部控制制度較爲健全;**單位也能做到現金日記賬日清月結。

各單位財務處根據各單位工作實際情況，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了相對應的《財務管理制度》，各項業務事項得以有序進行;明確財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益;明確經費支出的範圍和開支標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

　　二、檢查中存在的不足

1、內部控制制度執行中存在的問題。在檢查中發現大部分單位的現金報銷及使用中，不能做到現金日記賬日清月結，保險庫內每日存放大量的現金，給我們的資金管理帶來隱患。在硬件的管理上因受人員等原因的限制，硬件與票據沒有進行分開管理，使資金的使用沒有受到相互的制約及監督。在執行內部控制制度時存在僥倖心理，使建立的完善制度形同虛設。

2、會計覈算基礎工作環節薄弱。很多單位在填制會計憑證時未能按照規定進行三級複覈，並未按規定定期編制財務報告，在裝訂會計憑證時不能保證裝訂乾淨、整齊。

3、財務管理水平有待提高。每個單位都建立了完善的財務制度，但在執行中並沒有認真遵守，很多單位受到人員的限制，使經辦人與記賬人、審批人的職責分工不明確，相互間沒有制約，在管理中，大家都存在事不關己，高高掛起的態度，對存在的問題都回避，使我們的財務管理工作存在很大弊端。

　　三、進行下一步財務工作的建議

1、加強學習，提高認識。財會人員繼續教育是會計管理的一個重要組成部分，是財務隊伍建設的重要內容，我們將組織全體財務人員認真按照財政部《會計繼續教育暫行規定》的教育內容與形式組織全體財會人員進行會計知識的學習，並加大對《會計法》等制度法規的宣傳力度，強調會計覈算的重要性，認真落實到平常的執行中。另一方面打擊違反會計行爲，維護會計法律法規的“剛性”約束。

2、做好財務基礎工作，提高財會人員的責任感。我們要不斷加強理論知識學習，從各方面提高財會人員的自身素質，增強責任感。加強各級間的溝通和協調，全面瞭解和掌握直屬單位經營情況，聽取事業單位的意見和建議，深入一線瞭解情況，加強與事業單位的溝通，切實幫助他們解決實際問題。

3、建立完善的內控制度，努力做好會計覈算工作。會計覈算是加強財政資金收支的管理和監督，規範財務管理和會計行爲，提高財政資金使用效益的重要保證。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中要嚴格遵守這些規章制度，有效地實施內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強對本單位財產物資的監督和管理，杜絕各種漏洞的發生，以達到明確記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，防止舞弊。

我廳這次開展全廳直屬單位財務工作檢查中，在廳領導的正確領導下，在建設廳會計工作崗位的幹部職工的積極配合下，查找出一些不足，並制定了整改措施，對於存在的問題我們將進一步採取措施。

　　財務檢查情況彙報總結【二】

爲進一步加強我分公司的財務檢查監督工作，規範財務行爲，我公司根據《中國人民財產保險股份有限公司財務巡查制度（試行）》和省分公司20xx年財務巡查計劃》的有關要求，積極配合省司巡查組對我公司的財務情況進行了檢查現將有關情況報告如下：

　　一、夯實財務管理基礎

嚴格按照總公司有關要求，加強了財務管理，配足了財務人員，完善了財務制度，財務管理工作有序推進。一是加強了對財務人員的配備管理。嚴格按照公司財務管理有關規定配齊配足了財務人員，財務人員均獲得了相應的資格證書，同時嚴格了崗位管理，不相容的崗位實現了人員的分離管理。二是加強了重要財務單證的管理與監督規避了財務風險。分公司每筆經費開支必須嚴格審批程序，公用經費開支經分管領導審批初審，“兩費”包乾經費經科室負責人籤批後報公司分管領導審批初審，其他經費開支由各單位負責人籤批後，報分管局領導初審後由分公司總經理一支筆審批。同時對財務重要單證的合法性和規範性進行了監督和管理，有效的規避了財務風險。三是加強了原始單據的合理性管理，做好了會計檔案的繕制與保管。對原始單據合理性的管理主要是通過財務審查來實現。分公司對原始單據實行審批把關制，即先由財務人員按照財務管理的有關規定對原始單據的合法性進行檢查，在確認手續齊備合法以後，再對原始單據的合理性進行檢查。在合理性檢查中，主要是通過上網查詢或電話諮詢的方式對原始單據的來源地的消費和與同類型開支情況的瞭解來對原始單據進行審查，審查後由財務人員籤屬意見後再報相關領導審批。我公司嚴格執行總公司財務規定，認真做好會計檔案的修繕和管理工作。公司各制度會計檔案齊備。四是嚴格執行總公司的財務制度，並結合我分公司實際制定相應實施細則，加強了日常管理工作。首先是嚴格按照總公司財務管理的相關要求制定了《XX分公司財務管理制度》、《XX分公司財務工作人員守則》和《XX分公司財務巡查制度》將制度進行了細化落實，爲財務管理工作的順利進行提供了保障。其次是完善了日常監管工作，由公司職工代表大會和公司行政組成了公司財務巡查小組，每季度對公司財務執行情況進行一次日常工作檢查，並將檢查結果向公司行政和職工進行通報。公司職工代表也可對公司財務情況適時提出不定期的財務檢查申請，經公司行政批准後對公司財務進行檢查。日常檢查工作對公司加強財務管理工作，及時發現並糾正問題起到了積極作用。

　　二、加強資金監管

嚴格按照總公司要求，加強了資金管理，資金管理過程規範。一是加強了現金和支票的管理，規範了應收票據和各類財務單證的保管工作，對現金和支票的`使用進行嚴格規範管理，有效的防患了管理風險。二是嚴格了庫存現金限額和現金使用管理。庫存現金限額和現金使用嚴按總公司財務管理規定管理，對超出限額部分按規定進行處理，未出現違規操作現象。三是嚴格了財務印鑑的管理及使用。嚴格按照總公司要求做好了財務印鑑的管理，明確規定公司法人、會計和出納等人員的財務印鑑不得轉借和代管，公司財務專用章由財務部經理掌握，實現了印鑑的分離管理，有效的規避了財務風險。四是加大了資金管理辦法及實施細則的執行力度，規範了資金管理，分公司不存在挪用資金的情況。五是加大了資金劃撥的管理力度，分公司資金劃拔正常有序，不存在串戶使用資金的情況，足額、及時地上繳了各項資金。六是加強了溝通與協調，確保了銀行賬項的及時到達。公司財務部門及時與銀行存款餘額調節表進行覈查，全年未出現銀行資金未及時到項和帳實不符等情況。七是加強了手續費收取管理，分公司未出現坐扣手續費、保費收入與賠款差額結算的情況。

　　三、加強了會計覈算

嚴格按照總公司要求，加強了會計覈算，全年會計覈算真實準確，手續合規，確保了財務管理的規範性。一是加強了分公司日常保費、賠款的收付情況的核算。通過對分公司日常保費、賠款收付情況的核算，確保了公司財務覈算的規範性，全年公司在保費、賠款的核算不存在拆單、陰陽保單、虛假批退等反財務規定的情況發生。二是市分公司加強了對下級覈算機構未決賠款準備金的管理，確保了分攤的合理性。三是市地分公司再保覈算的真實性與準確性，是否嚴格按照再保部門提供賬單及時進行覈算，是否存在財務人員自行預估入賬的操作，關注分保相關比例的合理性。四是加強了手續費支出的合規性覈算，對市地分公司和代理機構的資金往來、個人代理人員的資質情況進行了監督。五是做好了費用類科目覈算的準確性以及原始憑證所反映經濟事項的真實性覈算，將會議費、車輛使用費、廣告費、宣傳費、業務招待費、其他費用、其他職工薪酬及各類福利費用作爲重重進行規範管理。六是加強了費用成本歸集與分攤的合理性覈算，分公司分險覈算質量進一步提高。七是加強了其他各類收入的入賬覈算，全年不存在隱匿或轉移收入、私存私放的情況。八是加強了過渡性科目覈算，對應收款、其他應收款長期掛賬項目、費用類支出掛賬項目進行了覈算和規範管理。

　　四、嚴格了預算執行

嚴格按照總公司要求，實行了年初預算，並加強預算執行力度，公司財務管理規範有序。一是建立公司相關部門共同參與的預算管理制度，並於年初對公司及相關部門的公用經費的情況進行預算。預算採取部門申報、公司領導籤屬審批意見、在借鑑以往經驗的基礎上提交行政會討論決定，並以文件形式對預算進行規範管理。二是通過嚴格的審批與討論，市分公司根據下轄機構的業務開展情況和公務開支實際，對所屬機構的財務預算進行了嚴格管理，既體現了公平性，又確保了合理性。三是市地分公司嚴格按總公司資金分配向一線傾斜的要求，在年初預算中加大了公司資金向一線的傾斜力度，同時加強了市本級費用的使用管理，嚴格按覈定標準執行，整個資金管理體現科學性與合理性的統一。四是爲進一步規範預算管理，市分公司對各項預算指標執行的偏差進行了分析，並採取具體措施和手段，進行了規範管理。五是加強了資金管理的考覈管理，分公司考覈辦法嚴格按照總、省公司考覈辦法的有關精神執行，嚴格實施兌現了考覈辦法的有關精神。

　　五、加強了固定資產管理

嚴格按照總公司要求，加強了固定資產的管理，分公司固定資產管理規範有效。一是加強了固定資產購置管理，對是否存在利用費用等購置固定資產的情況進行了嚴格的監督管理，全年公司固定資產管理規範，各項固定資產購置均控制在省公司批覆的購置規模之內，不存在賬外固定資產。二是加強了固定資產盤點結果的賬務處理，財務處理符合會計制度的相關規定，未出現違規違紀的情況發生。三是加強了固定資產財務覈算管理，全年分公司無超標占用固定資產的盤活情況發生，固定資產租賃或處置收益均納入公司大賬進行統一覈算。五是加強了固定資產的購置監管，嚴格執行公司集中採購管理辦法的相關規定，不存在營業用房豪華裝修以及超面積租貸等情況。

　　六、做好其他方面的財務管理工作

在其他財務管理方面，分公司嚴格執行總公司財務管理的有關規定，完善了制度，加大了執行力度，財務管理有序推進。一是加強了法人授權制度執行情況的管理。分公司嚴格按照法人授權管理的有關權限進行財務管理和賬務處理，全年不存在違規違紀情況。二是加大了賬外賬、小金庫的監管，全年公司所屬各部門及下屬機構均不存在賬外賬、小金庫的情況，也不存在私開存摺或銀行卡的情況，杜絕了小金庫的存在，有效的確保了財務管理的規範性。三是加大了對發現問題的整改力度。公司對總公司組織的每一次財務巡查都十分重視，對財務巡查中存在的問題進行了認真分析，建立了臺帳制度，並定期對存在的問題的整改情況進行自查，對已整改的問題進行消帳處理，對整改力度不夠的問題嚴格追究責任，並進行通報，限期整改到位。通過一系列的工作，公司對發現的問題整改到位，獲得總公司及省公司好評。四是加強了對死賬呆賬的管理。分公司對應收保費進行重點核查，認真分析了前年度無法收回應收保費成因，提出解決辦法，同時對新增應收保費的賬齡、形成原因等情況進行了認真分析，通過大量的工作，一部分死賬呆賬被收繳入庫，確保了公司資金的安全。