新形勢銀行現金管理存在的難點分析報告

銀行的各種資產中，爲滿足流動性需求而儲備的現金資產，是流動性最強的資產，同時也是獲利能力爲零的資產。因此以最小的現金資產最大限度地滿足流動性需求，與央行加強現金管理，控制不合理現金投放是殊途同歸，目標一致的。爲此人民銀行建立了以商業銀行自控機制爲主體，人民銀行貨幣金銀部門爲監管的現金管理體系，旨在雙管齊下，實現現金管理的目的。但在實際工作中卻出現了偏差，表現在：現金投放超常增長、違規投現屢禁不止；人民銀行現金投放壓力增大；商業銀行現金資產急劇增長，不合理支付逐年增加，導致現金管理收效甚微。

一、商業銀行加強現金管理的難點

1、銀企關係倒置，銀行支付需求的不確定因素激增，現金管理淪爲從屬地位。

經過幾年市場經濟改革，特別是國家抓大放小的政策，使原來基層銀行服務的國營、集體企業逐步演變爲個體、私營企業。與此同時，銀行服務功能不斷加強，信貸支持功能弱化，使銀企位置發生根本性的變化，再加上銀行之間競爭激烈，有的甚至不計成本，擴大現金儲備，把取現方便作爲競爭法碼，久而久之，現金管理功能被無限甚至無條件的服務替代，使銀行負債資金的流動性不斷增強，同時大量活期折、卡並不爲消費使用，而成爲結算工具。形成支付需求不確定性，導致商業銀行不得不提高現金備付率，以保障負債及消費信貸的需求，現金管理也自然而然地處在了從屬地位。

2、基層銀行服務層次較低，客觀造成支付性現金需求增大，現金管理表現爲放任自流。

隨着市場經濟體制改革的不斷深化，銀行爲適應經濟的發展不斷創新結算工具，結算手段也日趨多元化。但在基層行，

一是由於銀行對支付結算的宣傳力度不足等問題，使得相當一部分公司和個體私營企業及個人對支付結算辦法、支付結算工具缺乏系統的認識，造成現金的大量體外循環；

二是許多銀行節假日不辦理結算業務，使得部分經營者只能通過儲蓄所存取現金進行交易；

三是未在銀行開立賬戶的個人辦理轉賬結算業務的手續費較高且比較麻煩，使得部分經營者大量使用現金交易；四是目前在各種支付工具中，現金最靈活、方便，有其它支付工具無法替代的優越性，社會中已形成一種“現金愛好”。銀行爲滿足企業的偏好，客觀上縱容企業現金需求，因此在現金管理上表現爲“放任自流”。

3、私營企業間供求關係及結算不正常，造成現金需求倒迫，現金管理表現爲“不作爲”。

某些企業表現爲非正常現金需求，要求往來單位使用現金，由於某些供不應求的原材料企業，如鐵礦、煤等以現金結算優先供應、降低價格等手段，引導相關企業使用現金，這樣引發企業間一系列反應，致使現金流動偏大，開戶銀行人爲的滿足企業需求，現金供應流動增大而且不正常，基層行聽之任之，表現爲只要賬戶有錢，不管用途、金額一味滿足提現，使現金管理功能逐漸萎縮。

4、基層行現金管理鬆懈，導致違規性現金需求量增大，管理不願“作爲”也就成了無奈的選擇。

隨着銀行間競爭的不斷加劇，放鬆對客戶的現金管理，任意擴大現金支付範圍已成爲許多銀行爭奪黃金客戶的重要手段。在基層行現金管理不作爲的主導思想下，普遍存在大額現金支付管理薄弱、審批制度流於形式、登記備案漏洞多等多種問題，在一定程度上導致違規性現金需求量增大，尤其企業私營化後，其需求一旦難以滿足，就會選擇他行，管理鬆懈也就成了無奈的.選擇。

5、社會信用環境欠佳，致使避險性現金需求量增加，現金管理表現力不從心。

信用的潰乏，經濟合同詐騙、票據詐騙案頻繁發生，因此企業間對“一手交錢，一手交貨”推崇備至，對轉賬結算等業務存在嚴重的戒備心理。這爲銀行推廣票據等支付工具增加了難度。在這種信用環境下，選用現金交易的成本要比票據結算可能形成的風險或壞賬損失要低的多，致使避險性現金需求量增長。

6、企業使用現金結算環節增多，事實上不管不理。

現金無償以及無限制的供給，形成企業間現金使用環節的擴張。據對煤焦企業用現情況調查，企業用現佔到經濟活動中絕大比例,涵蓋了生產領域、流通領域、分配領域、消費領域。以呂梁市柳林縣爲例，現金支出項目工礦及其它產品採購支出，20__年爲14221萬元，20__年達到156454萬元，增長10倍；城鄉個體經營支出，20__年爲231973萬元，20__年達到621548萬元，增長168，在企業數量不變、項目不增的情況下，說明企業間不僅使現金支出增多，而且在各個經營環節均佔了主角。

與此同時，商業銀行則以方便客戶爲由，人爲地爲開戶單位用現開綠燈。表現爲企業間結算方式選擇其它票據急劇減少，而採用現金結算方式比例增大。

二、人民銀行加強現金管理的難點

人民銀行作爲現金管理監管部門，雖然建立了相應組織機構，制訂了一些管理辦法，爲引導正常合理現金需求，控制不合理的投放起到積極的作用。但目前現金管理主體商業銀行在自身利益驅動下，人爲地放鬆管理，形成現金管理人民銀行剃頭擔子一頭熱的怪現象；再加之我國開放式存款制度，以及賬戶管理相對落後的雙重作用，形成人民銀行加強現金管理、控制現金投放中存在諸多困難。

1、管理內容簡單，硬約束弱化。

目前人民銀行的現金管理中還是就事論事多，綜合分析少，檢查、反映和糾正表象問題多，對現金投放的硬約束弱化。事後監管多，事前防範少，對控制現金投放無異於隔靴騷癢。

2、管理方式落後，作用弱化，。

一是人民銀行與商業銀行對現金管理形成兩套馬車，商業銀行有效管理不強，人爲放縱；人民銀行現金管理成爲“被動管理”鞭長莫及。

二是基層人民銀行現金管理人員少，金融機構點多面廣，現金管理員很少有時間研究本轄區現金運行中存在問題以及相應對策，難以發揮主觀能動性；

三是方式滯後，目前，人民銀行現金管理的主要方式，是對現金經營活動的一種“事後”管理。

3、手段滯後，效能弱化。

一是以經濟處罰手段爲主的直接管理在實際中難以真正運用；

二是重手工操作，輕計算機應用。一方面缺乏計算機知識，對商業銀行計算機應用“軟件”不斷升級無所適從；

三是缺乏對原始數據的彙總、分析和處理；四是人民銀行與商業銀行支付系統不能聯網，不能實現數據共享，致使“苗頭”不能及時發現。

4、查處力度小，威懾作用弱化。目前，人民銀行對現金管理檢查多，對違規經營處罰少、手段軟是普遍現象，現金管理中普遍採用經濟處罰，實際難以到位，如果商業銀行不如期繳納罰款，新的行政處罰程序規定人民銀行只能申請法院執行，而這種手段極易引起矛盾激化，人民銀行也不願這樣做，結果導致屢查屢犯，屢禁不止，久而久之，檢查只能流於形式。

三、加強現金管理的建議

（一）人民銀行方面。

一是要督促商業銀行提高對現金管理重要性和緊迫性的認識，自覺認真地執行有關規定，轉變其爲了局部利益，而放鬆現金管理，甚至違規經營的理念，同時，把現金管理納入內控制度，作爲內控制度的重要內容。增強自我約束力。

二是人民銀行要加強對現金管理工作的領導，建立健全現金管理工作制度。應充分調動現有現金管理工作機構人員的工作積極性，加強理論學習和培訓，特別是加快知識更新，培養一批既懂計算機知識，又懂金融業務的複合型人才。

三是加強非現場監管。通過支付網絡建立資源共享、現金支付交易（監測）制度、現金管理聯席會制度、對支付現金合法性、真實性審查和異常交易報告制度、各類報表、報備制度等，強化非現場監管。

（二）商業銀行方面。

1、全面提升銀行服務層次，降低支付性現金需求。首先，基層行要全面深入瞭解不同客戶羣體的各種結算業務需求，積極探索差別化、個性化服務手段，滿足不同存款人的結算需要。同時要進一步加大支付結算辦法的宣傳力度，讓客戶熟悉各種支付結算辦法，並讓客戶切實感受到轉賬結算的優越性。其次，基層行要認真執行結算紀律，恪守信用，嚴格遵守支付結算辦法的相關規定，確保客戶能及時、準確地匯劃資金，提高客戶資金使用效益，從而有效拓展轉賬結算髮展空間。再次，基層行要不斷創新服務內容和服務手段，大力拓展各種代收代付業務。特別是拓寬卡的使用範圍，加長卡的使用鏈，逐漸代替現金，充分發揮卡的優勢。

2、嚴格執行現金管理法律、法規，遏制違規性現金需求。

基層行要充分認識現金管理的重要性，要牢固樹立“成本覈算”觀念，大力開辦轉賬結算業務，增加結算手續費收入。基層行要自覺嚴格執行現金管理的相關法規、各種現金支付管理辦法等。同時要加強賬戶現金支取管理，對各種結算賬戶違規超範圍支取現金要及時予以制止。對大額和可疑支付交易報告等相關管理辦法進行辦理，規避和化解現金金融風險。

3、採用經濟手段控制開戶單位大量使用現金。採用經濟手段控制開戶單位大量使用現金，對大額現金存取實行收費制度，是發達國家比較普遍的做法，也是經濟辦法調節現金存取的有效方式。是否可考慮制定相關規定，藉以引導開戶單位使用轉賬結算，減少對現金的需求量。