稅務風險管理怎麼做
稅務風險管理
稅務風險管理是企業風險管理的分支,因爲企業的各項活動均會導致相應的會計覈算,而會計覈算的方法直接導致企業稅務覈算,因此,稅務風險的管理,也就是企業內部控制中對於稅務一方面的管理。
稅務風險表現形式爲因沒有遵循稅法可能遭受的法律制裁、財務損失或聲譽損害。
企業稅務風險主要包括兩方面,一方面是企業納稅行爲不符合稅收法律法規規定,應納稅而未納稅、少納稅,從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰及聲譽損害等風險;另一方面是企業經營行爲適用稅法不準確,沒有用足有關優惠政策,多繳納了稅款,承擔了不必要稅收負擔。
稅收風險及應對措施
風險1:由於稅收規定較繁瑣,政策變化更新速度快,企業財務人員往往無法很準確的把握其當期規定,造成信息滯後的風險
應對措施:負責稅務的人員應及時整理最新下發的政策,深入研究,發現對企業的'影響點,進行相應的會計處理。
風險2:一些生產處理流程,導致的潛在的稅務風險。業務本身是沒有問題的,但是涉及到一些混合銷售或銷售時點的問題,企業往往不能很好的區分,這些知識是業務處理人員的盲點,會計人員的處理已經存在滯後性,不能挽救已經造成的稅務錯誤。
應對措施:必須從業務處理流程上入手,才能從根本上解決此類稅務風險
風險3:由於決策者在決策時未對稅務進行研究,造成無意識的少繳或多繳稅款。
應對措施:在企業做決策時,提前諮詢一下相關人員。
稅務風險管理制度
稅務風險管理組織機構、崗位和職責;
稅務風險識別和評估的機制和方法;
稅務風險控制和應對的機制和措施;
稅務信息管理體系和溝通機制;
稅務風險管理的監督和改進機制。
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