年終結轉會計實務操作流程
一、 財務資料備份
進入到每個賬套中進行資料備份,必須選擇“完全備份”,為了保證資料的安全,再進入到控制檯中進行資料的“完全備份”。
二、 做年終轉賬憑證
1)收入結轉
借:50100經營收入結轉(所有期末餘額)
51100發包及上交收入結轉(所有期末餘額)
52200補助收入結轉 (所有期末餘額)
53100其他收入結轉(所有期末餘額)
56100投資收益結轉(所有期末餘額)
貸:321本年收益
2)支出結轉
借:321本年收益
貸:50200經營支出結轉(所有期末餘額)
54100管理費用結轉(所有期末餘額)
55100其他支出結轉(所有期末餘額)
55200農業發展支出結轉(所有期末餘額)
3)結轉本年收益
借:321本年收益
貸:32202未分配收益
4)年終分配
借:3220101公積公益金
3220102應付福利費
3220103外來投資分利
3220104農戶分配
3220105其他
貸:311公積公益金結轉
21200應付福利費提取
202 應付款
113內部往來
5)各項分配結轉
借:32202未分配收益
貸:3220100各項分配結轉
注:若311公積公益金科目存在明細科目,則結轉科目應由使用者自己增加,可以把結轉科目設定為“00”科目,如31100公積公益金結轉,如果已經增加了如“本年預提”或“上年結餘”此類的科目,可以不用增加“00”結轉科目。如果沒有明細科目的可以不增加結轉科目,直接使用311一級科目進行結轉。
結轉212應付福利費、311公積公益金科目的明細科目金額時,須逐個結轉至“00”結轉科目或“本年預提”或“上年結餘”此類科目的借方。
損益類科目不需增加00結轉科目,也不需要逐個結轉明細科目,只要使用且必須使用00結轉科目結轉至321本年收益。以上的五個轉賬憑證必須按順序製做,中間不能合併,如321本年收益必須通過32202未分配收益結轉,不能直接由“3220100各項分配結轉”來結轉。
年終分配時,外來投資分利、農戶分配、其他三項,應根據具體情況分配到應付款、內部往來等科目的明細科目中
三、 年終結賬
若使用者每個月份的操作只做到記賬為止,年終時必須逐個月份進行結賬,必須保證要結賬月份的賬務處理工作已經完全正確,結賬前使用者可以在“會計期間設定”中先檢視一下結賬情況,後面顯示“已結賬”的就說明該月份已經結賬,也可以點選“月末結賬”按鈕,出現如下提示框:
視窗最上面也會提示該賬套最近月結的`月份,然後以下一月份登入進行結賬處理,以後月份也同樣進行月結。
當結第十二個月份的賬時,系統會自動將本年度年末的資料轉入下一年度,即年結。跟以前月份月結有所不同,具體操作如下:
1)、進入“月末結賬”視窗(如上圖),點選“確定”,系統提示“現在是第12會計期間,結賬將結束本會計期間,繼續嗎?”,確認要結賬,點選“是”。
2)、系統出現第二個提示視窗,提示“會計期間:12是年度結轉時間嗎?如果是將進行年終轉賬處理!”,確認要年結的,點選“是”。
3)、系統出現第三個提示視窗,提示“您是否已經對本賬套做過完全備份”,如果在前面已經做過完全備份的可以點選“是”,如果沒有做過備份的點選“否”,進入到資料備份中進行完全備份。備份完成後重新年結。
4)、點選“是”後系統自動進行結賬處理,處理完成後提示“12月的結賬處理已經成功結束!”,點選確定,系統繼續進行轉賬處理,直至提示“年度轉賬處理已經成功完成,建議對賬套做完全備份!!”,點選確定後系統出現備份賬套視窗,選擇路徑進行完全備份。
提示:在做年結前,損益類一級科目和“32201各項分配”必須結平,否則在第三步操作後,系統將會出現提示(如下圖),點選確定後將所有損益類科目和各項分配的餘額都結轉後,再按步驟進行年結操作。
四、年初設定
年終轉賬成功後,建議關閉賬務處理重新登入,再對下一年度的年初資料進行調整,在調整前再做一次完全備份。備份完成後使用者就可以對一些會計科目的餘額進行修改和刪除,餘額修改或刪除後也可對科目進行調整,但被調整的科目必須保證沒有任何餘額。
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