養老金新政影響幾何
12月14日,《國務院關於完善企業職工基本養老保險制度的決定》(下稱《決定》)正式發佈,這就意味着我國養老保險制度的改革真正步入了實質階段。
從《決定》的內容和勞動保障部有關負責人的相關解讀來看,這一次社會養老保險制度的調整主要體現在兩個方面,一是從2006年1月1日起,個人賬户的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%,全部由個人繳費形成,單位繳費不再劃入個人賬户;另外一個重要的調整體現在基礎養老金的計算方式上。在目前的養老制度下,凡養老金賬户繳費滿15年以上的,基礎養老金按當地職工上一年度平均工資的20%來計發。在《決定》中將“20%”這個一刀切的比例標準改為按實際繳費年限來計,繳費每滿一年就發給1%,上不封頂。這就意味着多工作、多繳費,就能夠多得養老金。
工作時間越長越有利
我們都知道,個人基本養老金主要是由兩個部分組成:個人養老金和基礎養老金。養老保險制度新政的實施,對這兩個賬户分別產生了不同的影響。對於個人賬户的繳納比例由11%降至8%,單位繳費不再劃入個人賬户政策的影響,我們在第241期的《養老之憂》一文中已經進行了詳細的介紹,這裏就不再贅述了。
在目前實施的養老保險制度下,基礎養老金是按照當地職工上一年度月平均工資的20% 來計發的。例如2005年上海職工的基礎養老金就是按照2004年的月平均工資2033元的20%來計算的,也就是406.6元。這種基礎養老金標準,對於個人來説,沒有可以控制的餘地。只要是繳納養老金達到15年的年限標準,無論你工作20年,還是30年,所領取的基礎養老金都是一樣的。
在新政之下,繳費每滿1年,基礎養老金的計發比例就提高1%,工作時間越長,得到的養老金就越多。我們可以沿用《養老之憂》一文中剛剛開始工作的`小李的那個例子。小李今年22歲,假如他一直工作到60歲,也就是2043年,一共繳費了 38年,那麼他在2043年退休後所領取的基礎養老金就是2042年上海市月平均工資的38%。和養老金政策調整之前相比,雖然個人養老賬户上的資金少了,但是基礎養老金部分的計發比例從20%提高到38%,小李每個月的獲得的基礎養老金增長了90%。以此計算,在退休之後他的養老金替代率也將由從 40.3%提高到58.3%。這樣的替代比率水平還是能滿足小李在退休的基本生活的。
女性晚退休才合算
但是,這種養老金的計算方式,在男性退休年齡晚於女性的環境下,顯然是對女性退休之後的養老生活是不利的。
目前,我國規定的女性退休年齡為55週歲,男性退休年齡為60週歲。在養老保險政策調整之前,本刊曾做過計算(詳見第124期),認為女性早點退休反而合算,一是因為大部分中等以下收入的女性在退休前後的收入差距不大,二是由於提早退休之後能夠享受更加優惠的醫保政策。
可是,新的養老金保險制度下,男女之間5年的退休年齡差距,就意味着女性退休之後每個月的基礎養老金要比晚退休的男性減少5%。而且隨着人們平均壽命的延長,人們領取養老金的時間將越來越長,5%的差距將維持二三十年。對於女性們來説,早退休顯然會因為養老保險政策的調整,導致養老收入的降低。因此,從這個角度上來説,女性晚退休更合算。
執行尚需細則
在《決定》中,養老保險政策的調整初現輪廓,但是有許多與實際操作相關的細則尚每月出台。例如新的養老保險政策適用的範圍,對於已經辦好退休手續的人來説,是按照原來的20%的比例領取基礎養老金,還是比例可以進一步提高?尤其是對於近期已退休或將退休的人來説,政策的調整將給個人退休生活帶來重大影響。繳費時間的計算也是一個很難處理的問題,我國是從1992年開始實行養老保險改革的,到今年末也只不過13年。在1992年之前的工齡如何折算成為繳費時間?不同的養老保險政策之間該如何銜接?這些都需要等待相關部門執行細則的出台,本刊將在今後的文章中進行詳細報道。
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