銀行合同法培訓課件

一、賬戶法律關係

1．關於賬戶的.主要立法

1）《商業銀行法》（人大常1995/2003）第48條：

2）《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（人行2003）

《銀行賬戶管理辦法》1994失效

3）《儲蓄管理條例》（人行1992；取代80《儲蓄存款章程》）

《關於執行<儲蓄管理條例>的若干規定》（人行）

4）《個人存款賬戶實名制規定》

5）《軍隊銀行賬戶和存款管理規定》（人行、解總後勤部1992）

6）特別賬戶的法律規範

7）外匯賬戶立法

二、我國（人民幣）賬戶種類：

1）賬戶分類：

單位賬戶和個人賬戶

人民幣賬戶和外幣賬戶

儲蓄賬戶和結算賬戶

2）個人（人民幣）賬戶：

a) 儲蓄賬戶：《儲蓄管理條例》第3條第1款

b) 個人結算賬戶：《人民幣結算賬戶管理辦法》：

c) 儲蓄賬戶和結算賬戶的關係：《人民幣結算賬戶管理辦法》第43條、第15條第2款 d) 銀行卡賬戶： 《人民幣結算賬戶管理辦法》第3條第2款

e) 存款賬戶：

《個人存款賬戶實名制規定》第4條

比較：《儲蓄管理條例》第16條

f) 其他賬戶

3） 我國單位（人民幣）賬戶

a）結算賬戶：《人民幣結算賬戶管理辦法》第2、3條：

b）單位存款賬戶：《人民幣單位存款管理辦法》（1997年人行） 第3條

c) 其他單位賬戶？

4） 總結和有效歸類

存款賬戶：個人存款（儲蓄）賬戶+單位存款賬戶

結算賬戶：基本賬戶、一般賬戶、特殊賬戶、臨時賬戶

其他（特殊）賬戶：

三、 德國實務和學理界關於賬戶種類的總結

1）結算賬戶、儲蓄賬戶

2）所有人賬戶<-->他人帳戶（比如：以孩子的名字設立的賬戶）

案例：遺產案

3）共同賬戶：And-Account, Or-Account

4) 信託賬戶：比如， 房管公司房租賬戶

顯名信託賬戶：

隱名信託賬戶： 比如《物權法評註》賬戶

5）限制性賬戶（Sperrkonto）：比如：18歲前不能支取

6）數字賬戶（Nummerkonto）：瑞士、奧地利、丹麥