關於財務管理制度範本

在當今社會生活中，需要使用制度的場合越來越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。擬定製度需要注意哪些問題呢？以下是小編精心整理的關於財務管理制度範本，歡迎大家分享。

　　財務管理制度1

　　一．庫存現金管理

1．公司財務部庫存現金控制在覈定限額內，不得超限額存放現金。

2．嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，並要追究責任者的責任。

3．不準用“白條”入帳。

4．不準私人挪用、佔用和借用公款現金。

5．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6．現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7．現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

8．現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

9．出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。

　二．銀行存款管理

1．公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

2．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3．作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4．銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

5．從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6．公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行覈對。於每季度末做出銀行覈對餘額調節明細表。

7．銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應儘快解決。

8．空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

　三．往來帳款的管理

1．應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票後，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的'會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行覈對，保證雙方賬賬覈對一致。

2．其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、採購借款、各部門備用金應於業務發生後及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金於每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3．應付帳款的管理：公司各部門因採購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬覈對一致。

　四．內部牽制：

1．公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度

2．非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

3．庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4．現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

本制度自下發之日起執行。

　　財務管理制度2

第一條根據集團總部和酒店集團對酒店經營目標的要求，在酒店總經理的領導下對市場及酒店經營情況調查分析的基礎上，提出酒店全年經營計劃大綱；各部門根據經營計劃大綱編制各自的經營計劃，經酒店管理班子集體討論通過報酒店集團，集團總部審批後，由酒店財務部彙總編制酒店財務計劃。

第二條酒店財務計劃主要包括經營計劃，資本性支出計劃，現金收支計劃，外匯收支計劃，還本付息計劃，人員編制和工時利用計劃等。

1．經營計劃的制訂，要以集團總部和酒店集團的管理目標爲依據，以市場客源、價格等方面的變化和在上年費用支出的水平爲基礎，結合物價上升指數並考慮酒店經營支出的水平，在酒店總經理的領導下，通過市場營銷部、房務部、餐飲部、人力資源部和財務部集體討論確定。

2．資本支出計劃的制訂，要根據酒店實際情況和工程部專業人員提出的維修改造計劃以及各部門提出的設備購置計劃，由財務部彙總編制。財務部根據集團總部和酒店集團的指示，按照計劃的現金需要數量，編製成表後報酒店集團與集團總部批准。

3．現金收支計劃的制訂，要根據經營計劃，資本性支出計劃，還本付息計劃，外匯收支計劃等由財務部編制，報酒店總經理送酒店集團和集團總部批准。

4．下年度的經營計劃編制時間在每年10—11月完成。

第三條財務計劃報集團總部和酒店集團批准後，由酒店管理班子委託財務部將計劃指標下達到各個部門。酒店管理班子將按周、按月考覈計劃完成的情況，並根據市場經營預測的情況，不斷地調整週、月、年的計劃。在財務計劃執行過程中，按時間劃分成年度計劃、三個月預測計劃和本月調整計劃。

第四條爲保證支付的合理性、經濟性，在資本支出計劃超過規定標準時要報酒店集團和集團總部批准；酒店財務部要按財務計劃審批每一筆支出，對沒有列入計劃的臨時急需開支，則需根據情況報酒店集團或集團總部批准。

第五條酒店的會計覈算工作是根據中國的有關法律、法規、條例的有關規定製訂酒店會計制度和核算程序。

第六條會計年度按公曆年度每年1月1日起至12月31日止確定。

第七條會計覈算採用“權責發生制”。

第八條會計記帳採用借貸記帳法。

第九條酒店的會計憑證、會計賬簿、會計報表等各種會計記錄都必須根據實際發生的經營業務進行登記，要求手續完備，內容完整、準確、及時。會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中英文書寫。

第十條記賬本位幣爲人民幣。

第十一條記賬匯率以國家公佈的牌價爲基礎，年終以人民銀行年末外匯牌價進行調整。

第十二條固定資產折舊採用直線法，按固定資產原值的3%計提殘值；開辦費按財務制度在開業當月一次性攤完，其他遞延費用採用平均攤銷法。