國小財務管理制度彙編15篇

在現實社會中，接觸到制度的地方越來越多，制度具有合理性和合法性分配功能。想學習擬定製度卻不知道該請教誰？下面是小編精心整理的國小財務管理制度，歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。

國小財務管理制度1

一學校財務工作任務

認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本着精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳算帳報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包乾，超支不補，結餘留用”的辦法，做到量入爲出收支平衡。

二經費收入管理

學校財務部門管理以下各項資金：

a)上級撥入的事業經費專項撥款基本建設撥款。

b)上級撥入的預算外資金。

c)學生學雜費收入。

d)各種捐贈款項收入。

e)其他雜項收入等。

財務部門對事業費基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。

三經費計劃管理

a)學校向財務部門提供下度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下度預算，經主管校長審覈。

b)學

校根據上級下達的當經費數，安排相關工作。

c)在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款專款專用的原則，並自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批准。

四經費使用管理

費用報銷一律先由科室負責人簽字後校長審批，然後到財務室報銷。

預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審覈批准的項目和限額內開支使用。

教職工因公出差借款，由校長批籤。

物資採購人員爲各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的採購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批籤後，採購人員方可到財務部門辦理借款手續，採購設備的借款金額在元以上，須經主管校長批籤。

任何人不得因私借用公款。

五計憑證帳票報表以及會計檔案管理。

a)學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審覈各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。

b)學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

c)財務部門各經辦

人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目餘額表，供主辦會計編造會計月報季報度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意後，報上級主管部門。

d)財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證帳薄財務計劃會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理裝訂編號造清單送交主辦會計彙總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。

e)財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的情況，協助領導管好用好資金。

六財務監督與檢查

學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對於不執行計劃，違反財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。

學校財務部門有權對學生財產物資的使用和保管部門進行財產物資的核對和檢查，以保證國家財產物資的完整和安全。

國小財務管理制度2

爲規範我校財務管理，建立健全學校內部財務的約束機制，提高資金使用效益，促進學校各項事業的發展，結合學校實際，特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度：

第一條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益關係，國家、集體和個人三者利益的關係。

第二條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，並對預算執行過程進行控制和管理；科學配置黨校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度，規範校內經濟秩序，如實反映學校的財務狀況，對學校經濟活動的合法性、合理行監督。

第三條學校實行“統一領導，分級管理”的財務管理體學校的財務工作，實行校長責任制。

第四條學校的財務工作實行校長負責制。財務主管協助校長全面領導學校的財務工作，並按校內管理設置二級財務負責人和財務人員等經濟責任制。

第五條貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計制度》、以及國家有關財經法律法規，結合學校具體情況和管理要求，制定各項財務規章制度及校內經濟政策。

第六條遵照《中華人民共和國預算法》，根據學校各項事業發展計劃，統一編制學校綜合財務收支預、決算，並對預算執行過程進行控制與管理。

第七條建立健全會計工作制度和內部控制制度，對全校經濟活動進行財務監督。

第八條依法組織學校收入，積極爲學校事業發展組織資金，統籌安排調度學校各項經費，努力提高資金使用效益。

第九條認真開展會計覈算工作，及時、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學校財務收支活動中的會計信息，編制和報送會計報表。

第十條對經濟活動進行分析和預測，定期向校長辦公會議彙報財務工作情況，爲領導在財經工作上的科學決策提供；參考依據，當好參謀。

第十一條按照“統一領導，分級管理”以及事權與財權統一的原則，根據管理層次分爲校長、財務主管、有關職能部門負責人和會計人員經濟責任制。要分級負責，一級管一級，一直抓到基層，確保各級負責人在財經工作中切實履行責任義務。

第十二條學校全部財經工作由校長統一領導，重大經濟項目由校長辦公會討論決定，按照統一管理，分級負責落實。對學校制度規定或領導集體研究決定的經濟事項，實行主管財務校長“一支筆”審批，校長加簽制度。

第十三條據財政部“關於加強貨幣資金內部控制的若定”的要求，對重要的貨幣資金支付業務，實行集體決審批制度。未經集體研究決定，任何個人無權決定劃轉貨幣資金，並建立責任追究制度，防範貪污、侵佔、挪幣資金等行爲。

國小財務管理制度3

一、學校財務工作任務

認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本着精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包乾，超支不補，結餘留用”的辦法，做到量入爲出、收支平衡。

二、經費收入管理

學校財務部門管理以下各項資金：

a）上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。

b）上級撥入的預算外資金。

c） 學生學雜費收入。

d） 各種捐贈款項收入。

e） 其他雜項收入等。

財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。

三、經費計劃管理

a） 學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長審覈。

b） 學

校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。

c） 在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，並自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批准。

四、 經費使用管理

1、 費用報銷一律先由科室負責人簽字後校長審批，然後到財務室報銷。

2、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審覈批准的項目和限額內開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批籤。

4、物資採購人員爲各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的採購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批籤後，採購人員方可到財務部門辦理借款手續，採購設備的借款金額在5000元以上，須經主管校長批籤。

5、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a） 學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審覈各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。

b） 學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

c） 財務部門各經辦

人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目餘額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意後，報上級主管部門。

d） 財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳雹財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計彙總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。

e） 財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的情況，協助領導管好、用好資金。

六、財務監督與檢查

1、 學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對於不執行計劃，違反財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。

2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。

3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審覈一次，發現問題，及時彙報和糾正。

4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。

5、財務人員有責任幫助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律，對於學校領導違反《會計法》和財經紀律的行爲，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門反映。

國小財務管理制度4

1、貫徹執行黨和國家的有關方針、政策和各項財政、財務規章制度，以及上級單位制定的財務管理辦法。

2、按規定向上級單位和財務部門報年度預算、月份用（繳）款計劃、月份會計報表和年度決算。

3、根據國家規定和上級覈定的預算，辦理各項財務收支，在規定的`權限內，支配和辦理本單位預算支出正確覈算，合理分配資金，努力增收節支。

4、按照本校實際，加強財務活動分析，及時發現和解決財務收支中的問題，努力提高財務管理水平和資金使用效果。

5、健全財產物資管理制度，按期進行財產物資的清查工作，保護國家財產的完整和安全。

6、接受財政部門、上級主管單位及其他有關部門的監督和檢查，如實反映情況主動提供有關資料。

7、組織、指導、監督所屬報銷單位的各項財務收支及繳銷工作。

8、按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

9、每學期的經費收支，大致情況學期結束須定期向教師代表彙報並公示，徵求意見，做到民主理財、精打細算，合理安排，注意效益。

10、各項經費支出，都要按原始憑證結報，嚴格執行開支標準，不得自行提高或變相提高，並實行校長"一支筆"審批制度。

11、財務人員要隨時主動向校長室反映財務活動情況，上交財務月報表，做到忠於職守，隨時接受學校領導的調查和意見。

12、在一般情況下，購物由專人負責，購物發票須有經手人、驗收人或證明人、審覈人、校長簽名，並註上用途，以作備查，不符合規定的事項有權拒絕支付。

國小財務管理制度5

一、學校食堂必須設立專賬，設一名兼職或專職會計和一名兼職出納，對學校的食堂財務進行覈算和管理。

二、學校學生食堂設立專用銀行存款賬戶，學生食堂所有收入必須按時繳存學生食堂賬戶，超過1000元現金必須開票入賬。

三、所有的支出必須有票據，會計憑票入賬。購物一次超過100元以上須報請學校校長審批，並由2人同時採購。發票必須有售貨人或單位簽章及經辦人員、校長簽字後才能入賬。

四、實事求是覈實食品成本，嚴格實行零利潤原則，確保國家財政補助資金100%用於學生營養午餐，不得剋扣、截留、擠佔和挪用專項資金，確保食堂正常運轉，千方百計爲學生服好務。

五、規範食堂的貨源渠道，糧油實行政府採購配送，蔬菜、調料、肉類等自行採購，大宗物品採購由學校行政會提議，提交校委會或教職工大會討論通過後方可採購。

六、學校不得將雜費、招待費等放在學生食堂報賬，禁止侵佔學生利益。

七、學校食堂財務做到日清月結，每月按時公示相關內容，接受師生和羣衆的監督。

八、學生食堂的賬務憑證不得隨意銷燬。

九、各校每月及時向中心完小報賬，中心完小也要接縣局要求按時報賬。

國小財務管理制度6

爲加強我校公用經費管理，規範公用經費支出行爲，提高資金使用效益，根據財政部、教育部《農村中國小公用經費支出管理暫行辦法》結合我校實際情況，特制定本制度。

一、公用經費是指保證學校正常運轉、在教學活動和後勤服務等方面開支的費用。

公用經費開支範圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、交通差旅、郵電、日常專用材料等購置，房屋、建築物及儀器設備的日常維修維護等。

二、公用經費不得用於人員經費、基本建設投資、償還債務等方面的開支。

三、公用經費是學校經費綜合預算的重要組成部分，應按生均標準列入年度預算，實現收支平衡，規範收支行爲。

四、加強實物消耗覈算，建立規範的經費、實物等管理程序，厲行節約，提高經費使用效益。

五、建立物品採購登記臺賬，建立健全物品驗收、進出庫、保管、領用制度，明確責任，嚴格管理。

六、公用經費使用情況每月進行公示，接受師生和羣衆的監督。

國小財務管理制度7

第一條爲了進一步保證中國小教育經費保障新機制的正常運行，規範學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》等文件精神，結合單位實際，特制訂本制度。

第二條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律法規和財務規章制度，堅持量入爲出、勤儉辦學的方針，正確處理好教育事業發展和教育經費保障的關係。

第三條學校財務管理的主要任務是：科學編制學校預算，合理使用教育經費，如實反映學校財務狀況，爲領導決策提供必要的財務數據資料；加強票據管理和資金覈算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止學校資產流失；建立健全財務規章制度，規範學校經濟秩序；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

第四條學校實行“統一領導、統一管理”的財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人要按照《會計法》的規定，嚴格履行法定職責，對本單位財務行爲的真實性、合法性負全部責任。必須保證財務人員依法履行職責，不得授意、指使、強令財會人員違法辦理會計事項。學校的一切經濟活動在校長的統一領導下，由新密市會計覈算中心統一管理。學校所有的會計業務，必須納入新密市會計覈算中心集中管理，嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。

第六條強化學校預算管理，堅持“量入爲出，統籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，根據學校事業的發展、招生情況和學校的長遠規劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。學校預算一經批准下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到“無預算不開支，有預算不超支”。因政策變化或事業發展規劃有較大調整等原因，當年確需調整預算項目的，經報上級有關部門審覈批准後方可調整。學校收入全部納入學校預算，不得遺漏，實行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。

第七條嚴格財務制度，加強支出管理

1、規範公用經費開支範圍。中國小公用經費主要用於保證學校基本運轉，教學活動和後勤服務等方面的開支。具體開支範圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅，郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建築物及儀器設備的日常維修維護等。嚴格控制非教學性支出和獎金福利的發放。

2、實行學校經費支出校長“一支筆”審批制度。報銷票據必須合法、合規，具備支出事由、日期、單價、數量、金額、經手人簽字、校長簽字等要素。

3、實行學校財務公開，民主理財制度。學校要認真執行財務公開的規定，重要開支事項（如大額商品採購的商品規格、採購人員的確定、維修項目施工單位的選擇等），必須經校領導班子、教代會或全體教職工會討論通過，並要留有書面記錄。每所學校要成立3-5人左右的理財小組，由公道正派，羣衆威信高的人員擔任，負責對學校支出情況進行監督。學校要每學期要向教職工公佈財務收支明細賬目，接受教職工監督。

4、實行學校大額支出審批制度。學校大額支出必須事先報上級審覈批准，未經批准一律不準支出。原則上國小單項開支500元、中學單項開支1000元以上的，必須報中心校校長批准同意後方可開支。對弄虛作假者、隱瞞實情者、套取開支者按私分公款、貪污挪用論處，一律追究校長責任。

5、嚴禁濫徵訂、濫發複習資料。各學校不準以任何理由給學生徵訂省、市、縣教育部門規定書目以外的學生學習資料以及各種測試題、複習題，切實減輕學生負擔。

6、嚴格控制差旅費支出，嚴禁私人用車公款報銷。差旅費支出單據必須註明具體事由、來往路線、參與人員，否則領導不予簽字，財會人員不予報銷。

7、嚴格控制招待費支出。

第八條加強中國小資產管理。中國小校要加強資產日常管理工作，必須規範建立固定資產臺賬，健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，並定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。中國小國有資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔保、報廢、報損等，應經學校領導集體研究，並報縣教育行政主管部門、財政部門審批，嚴防國有資產流失。

第九條嚴格執行上級文件規定，按照財經紀律和法規要求，對違反財務規定、財經紀律的人和事將依法依紀給予嚴肅處理。

國小財務管理制度8

一、財務管理體制

1．學校的財務工作，實行“統一領導，統一管理”的體制，財務活動在校長的領導下由部門統一管理。

2．財務人員的工作權限、職責及獎罰，必須按《會計法》執行。

二、收費管理

1．學校的收費必須合規合法，嚴格執行“一費制”，實行收費公示制度，推行校務公開，接受羣衆監督。

2．一律使用財政部門印製的收費票據，自覺接受羣衆的監督。

3．學生的課本資料，必須按上級教育主管部門指定的範圍徵訂，非上級教育主管部門指定訂購的資料，財會人員有權拒絕並報上級主管部門查處。

三、現金管理

1．每學期開學初，學校總務應及時將收的費用如數上繳，防止不安全事故發生，不執行規定造成損失者，追究財務人員的責任。

2．學校的資金是保證教育教學工作正常運轉的，一律不準外借或挪作他用，否則，必將嚴肅處理。

3．任何人不能以學校的名義替社會上的集體或個人擔保，向銀行或私人貸款，以免引起糾紛。

四、收支管理

1．堅持“量入爲出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，要做好每學期的經費收支預算。

2．學校的收費和專項收費必須實行收支兩條線。

3．學校上繳的費用，應按數依期向上級教育部門上繳。

4．重大財務收支應集體決策，並要把決策的內容同原始憑證一起裝訂保管。

五、帳務的管理

1．學校的財務人員應按國家規定的記帳方法日清月結，做到帳單相符，帳表相符，帳帳相符。

2．報銷的票據必須合規合法，學校的各項開支要有稅務部門的正式發票，不合規合法的票據不予報銷，不能我行我素使用不合法票據，票據的裝訂要整齊劃一。

3．帳務覈算必須堅持民主公開的原則，參加覈算的人員必須人人簽名，以示負責。

4．財務人員調離，必須做好資料交接手續，移交、接收、監交應多方參與。

六、財務監督

1．學校每學期帳務在校務公開欄裏張貼，自覺接受教職員工的監督。

2．學校的帳目，須接受並服從財政、教育、審計、紀檢、監察、物價等部門的監督和檢查。

國小財務管理制度9

一、會計人員必須堅持原則，廉潔奉公；具有會計專業技術資格；熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，掌握本行業業務的有關知識；熱愛本職工作，努力鑽研業務。

二、持證上崗，定期參加財政部門規定的業務培訓，不斷提高自身素質和業務技能。

三、按照《會計法》和上級要求設立會計覈算科目，建立帳冊，設立總帳和明細帳、銀行日記帳和現金日記帳。

四、做好會計覈算工作，對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

五、對本單位的收入、支出進行全面的預測，按照收支情況，編制年度預算計劃，並嚴格按照預算計劃執行。

六、正確分清各類收支，按月向民主理財小組和校長彙報學校財務執行情況，協助校長做好學校財務管理工作。

七、學校所有的收費項目按物價局規定辦理，亮證收費，所有收費全部入帳，不設帳外帳。

八、對往來款項設立明細帳，及時清理；對應上繳的款項，不拖欠挪用，及時上繳。

九、加強對學校資產的管理，確保學校資產不流失，按規定進行覈算，固定資產的購入、使用、報廢清理手續完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

十、做好年終決算工作，全部報表做到數字真實、計算準確、內容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時說明詳實。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

十一、按《會計檔案管理辦法》的規定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。

十二、會計人員工作調動或因故離職，必須將本人所經管的全部會計工作全部移交給接替人員並編制移交清冊。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。

國小財務管理制度10

爲了規範和加強學校財務管理，認真貫徹執行國家有關法律、法規、制度，正確反映和監督各項經濟活動，管好、用好各項資金，保護國家財產，維護財經紀律，特制定本制度。

第一條會計、出納人員崗位職責

一、認真貫徹執行國家財政法規、政策、制度，維護財經紀律，認真貫徹財務管理制度，辦理會計、出納業務，進行會計覈算、會計監督。

二、熱愛本質工作堅持原則，忠於職守，向一切貪污、盜竊、鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領等違法行爲作鬥爭。

三、會計要認真做好計帳、算帳、報帳工作，認真審查各項收支業務。()做到手續完備，符合制度；出納人員要嚴格審查各種收、付款憑證，對不合法、不合理、不合規定以及不按規定程序辦理的原始憑證不予報銷。

四、堅持領導審批、會計審覈、出納付款的報帳程序。

五、各種原始憑證的報銷，經辦人必須簽字，說明報銷用途，經主要領導簽字後，方可報銷。

第二條差旅費報銷

一、一般工作人員出差、教職工培訓，必須經單位負責人同意後，方可報銷差旅費。

二、差旅費報銷，必須按現行差旅費規定標準執行，不得突破標準，超標準和繞道的費用由個人自理。

第三條醫療費報銷

一、凡在醫院門診看病、購藥者，醫療費自理。

二、確需住院治療者，需本人提出申請（需持縣級以上醫院的檢查、診斷書），經主要領導同意後，方可住院治療。報銷時，必須有縣級以上醫院的診斷書、住院證明、發票，方可按規定報銷（納入“兩基”辦報）。

第四條招待費報銷

一、接待上級有關部門領導、一般工作人員或來賓時，經主要領導同意後，根據情況安排招待（接待標準不超15/元人次）接待原則上不安排酒水和飲料，確需用菸酒的，不使用名煙名酒，堅持節儉原則。

二、不經主要領導批准，擅自請客或到外地請客的，一律不予報銷，費用自理。

第五條借款制度

一、出差或其他原因需向財務借款的，先由借款人註明用途，由主要領導簽字同意方可借出，但必須在出差回來3天內將借款還清，原則上，300元的借款必須經主要領導批，1000元以上的必須經會議討論通過。

二、一般情況下，教職工一律不準借公款，因特殊情況需要借用公款的，借款人必須寫出還款計劃，經主要領導同意後，方可借出。

三、一律不允許將公款借給非本單位人員。

四、凡欠款未還清者，不允許再借款。

國小財務管理制度11

爲了規範學校的財務行爲，加強財務管理，提高資金使用效果，

促進教育事業健康發展，根據《事業單位財務規則》和《深圳市中國小校財務制度》，結合我校實際情況制定本制度。

一、學校財務管理的基本原則：依法理財，勤儉節約，正確處理教育事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家、集體和個人三者的關係。

二、學校財務管理的主要任務：合理編制單位預算；依法籌集業

資金；如實反映單位財務狀況；建立健全財務制度，加強經濟覈算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；定期進行財務分析，對學校的經濟活動進行財務控制和監督。

三、財務管理體制

1、學校財務人員一般情況下包括報賬會計和財產保管員，在校長領導下和財務負責人的直接領導下，管理學校財務活動。

2、學校財務人員的工作職責、工作權限、枝術職稱、任職資格、交接手續、任免獎罰，應嚴格按照《會計法》的規定執行。學校的財務管理活動由財務負責人具體組織與實施。 l

四、學校預算管理

1、學校根據事業發展計劃和教學任務編制年度財務收支計劃，包括收入預算和支出預算。

2、學校執行政府“覈定收支（覈定預算包乾數）、定額

或定項補助、超支不補、結餘留用”的管理辦法。

3、學校年度部門預算的編制，包括正常經費的編制、項目支出

的編制。學校的各項財務收支均要納入預算管理，預算的編制要堅持“保證重點，兼顧一般。量入爲此收支平衡”的原則，不編赤字預算。

五、學校收入管理

1、收入是指學校爲開展教育教學及其他活動依法取得的非償

還性資金。主要包括：教育經費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入專款、事業收入、捐贈收入、其他收入等。

2、學校各項收費必須嚴格執行物價部門規定的收費範圍和標準，

不得隨便擴大收費範圍和提高收費標準。

3、收入要嚴格執行收支兩條線，納入財政專戶管理。不得“坐收坐支”，不得私設小金庫，不得搞賬外賬。

4、根據物價和主管等有關部門要求，學校每學期開展收費自查工作，發現問題及時整改。

六、學校支出管理

學校開展教學及其他活動發生的各項資金支出。包括：專款支出、事業支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。

（一）、具體要求

1、各項支出要按批准的部門預算和規定的經費開支範圍、開支標準執行，嚴格審批手續，不得以領代報、以撥代支；不虛列虛報；不得以計劃數和預算數代替支出。

2、對所有公用經費、人員經費支出應按有關規定執行，不得隨意擴大範圍、提高標準。

3、對專項資金要堅持專款專用原則，項目支出要嚴格按政府採購招標條例執行。

七、結餘及其分配

1、學校年度收入與支出相抵後的餘額。包括：一般收支結餘和專項資金結存。其中：專項資金結存是指結轉下年度繼續使用的財政及教育費附加專項資金和其他專項資金。

2、結餘分配。年終結轉時，學校的資金結餘除專項資金結轉下年度繼續使用外，按規定的比例在結餘中的一般結餘提取職工福利基金和事業基金，事業基金用於彌補以後年度學校收支差額。學校應力爭做到收支平衡，略有結餘。

八、學校資產管理

1、資產是指學校佔有或使用的能以貨幣計量的經濟資源， 包括流動資產、固定資產、無形資產、對外投資等。

2、流動資產包括貨幣資金、各種債權等。貨幣資金包括：備用金和銀行存款。學校建立健全內部控制制度，執行《現金管理條例》和銀行結算紀律。()債權包括預付款、應收及暫付款項等。

3、固定資產管理按《羅湖區中國小校固定資產管理制度》執行。

（1）、學校財產管理由學校分管財產的領導、財務、保管、使用等部門共同管埋。

（2）、按主管部門要求，使用統一的財產管理軟件進行電算化管理。

3、定期清查和盤點：每年十一月份學校財務部門應會同有關部門進行一次全面的財產清查和盤點核對。

4、報廢和轉讓嚴格按照有關規定執行。

九、負債管理

學校所承擔的能以貨幣計量的，需要以資產或者勞務償還的債務。包括借入款、應付及暫存款項、應繳財政專戶、應繳稅金、代管款項等要加強管理。

十、基金管理

1、基金是指學校資產減去負債後的差額，即淨資產。包括：事業基金、固定基金、專用基金。2、事業基金是指無特定用途的淨結餘資金，主要用於彌補以後年度經費超支。3、固定基金是指學校所擁有的固定資產和無形資產。實行固定資產折舊制度前，採用原值反映。

4、專用基金是指學校按規定提取和設置的有專門用途的資金。包括修購基金、職工福利基金、住房基金、醫療基金、獎教獎學基金和其他專用基金等學校要加強監督管理。

十一、財務報告和財務分析

（一）每年根據財務狀況和事業發展成果寫出學校財務報告。包括資產負債表、收支情況表、事業支出明細表、固定資產分類表、基數表、專用基金錶、結餘分配表等。

（二）定期編制財務分析報告

1、內容包括：學校事業發展和預算收支執行情況、資產使用管理、收入、支出和基金結構變動以及財務管理情況、存在問題的主要改進措施等。

2、指標包括：預算收支完成率、經費自給率、人員支出與公用支出分別佔事此支出的比率、資產負債率、有關生均收支指標等。

十二、財務監督

對學校的財務情況要定期實行校務公開。堅持學校財務公開制度，接受羣衆監督。學校每月在校務公開欄裏對學校叫財務收支狀況要進行公開。張貼學校整套的會計月報表，會計報表中應附項目支出明細表。

國小財務管理制度12

第一章總則

第1條爲規範中國小校的財務行爲，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業發展，根據《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合中國小校特點，制定本制度。

第2條本制度適用於各級人民政府舉辦的普通中國小校、職業中學、特殊教育學校、工讀教育學校、幼兒園、成人中學和成人初等學校。企業事業組織、社會團體及其他社會組織舉辦的上述學校參照執行。

第3條中國小校財務管理的基本原則是:貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家、集體和個人三者利益的關係。

第4條中國小校財務管理的主要任務是:合理編制學校預算;依法多渠道籌集事業資金;加強覈算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

第二章財務管理體制

第5條單獨設置財務機構的中國小校，實行“統一領導、統一管理”的體制。學校的財務活動在校長的領導下，由財務部門統一管理。不具備條件或不需要單獨設置財務機構的中國小校，實行“集中管理、分校覈算”的體制。即在一定區域內，設置中心財務機構，統一管理區域內中國小校的財務活動。學校只設報賬員，在校長領導下，管理學校的財務活動，統一向中心財務機構報賬。具體實行何種體制，由地方根據當地實際情況確定。

第6條中國小校財會人員的工作職責、工作權限、技術職稱、任免獎罰，應嚴格按照〈會計法〉規定執行。

第7條中國小校校辦產業、勤工儉學項目的財務活動，由學校財務機構統一領導。

第三章單位預算管理

第8條預算是指中國小校根據教育事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。中國小校預算包括收入預算和支出預算。

第9條國家對中國小校實行“覈定收支、定額或者定項補助、超支不補、結餘留用”的預算管理辦法。定額或者定項補助標準根據中國小校特點、學校收支狀況、事業

發展計劃以及國家財政政策和財力可能確定。

第10條預算編制原則

中國小校預算編制，堅持“量入爲出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，學校應當自求平衡，不得編制赤字預算。

第11條預算編制方法

收入預算，應考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

支出預算，根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證教學和行政管理人員工資的前提下，妥善安排其他各項支出。

第12條預算編報審批程序

中國小校預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審覈彙總報財政部門覈定預算控制數。中國小校根據預算控制數編制預算，由各有關主管部門彙總報財政部門審覈批覆後執行。

第13條預算執行和調整中國小校預算在執行過程中，財政補助收入和從財政專戶覈撥的預算外資金一般不予調整;如果國家有關政策或事業計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可以報請主管部門或者財政部門調整預算。其餘收入項目需要調增、調減的，由學校自行調整並報主管部門和財政部門備案。收入預算調整後，相應調增或者調減支出預算。

第四章收入管理

第14條收入是指中國小校開展教學及其他活動依法取得的非償還性資金。

第15條中國小校收入包括: (一)財政補助收入，即中國小校從財政部門取得的各項事業經費，包括教育事業費、教育費附加、地方教育附加費、公費醫療經費、住房改革經費等。上述財政補助收入，應當按照國家預算支出分類和不同的管理規定，進行管理和安排使用。(二)上級補助收入，即中國小校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。(三)事業收入，即中國小校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括:義務教育階段學生繳納的雜費;非義務教育階段學生繳納的學費;借讀學生繳納的借讀費;住宿學生繳納的住宿費;按照有關規定向學生收取的其他費用等。其中:按照國家規定應當上繳財政納入預算的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，要及時足額上繳，不計入事業收入;從財政專戶覈撥的預算外資金和部分經覈准不上繳財政專戶預算外資金，計入事業收入。(四)經營收入，即中國小校在教學及其輔助活動之外，開展非獨立覈算經營活動取得的收入。(五)附屬單位上繳收入，即中國小校附屬獨立覈算

的校辦產業和勤工儉學項目按照有關規定上繳的收入。(六)其他收入，即上述規定範圍以外的各項收入，包括社會捐贈，投資收益、利息收入等。

第16條中國小校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入;各項收費必須嚴格執行國家規定的收費範圍和標準，並使用符合國家規定的合法票據;各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一覈算。

第五章支出管理

第17條支出是指中國小校爲開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

第18條中國小校支出包括:

(一)事業支出，即中國小校開展教學及其輔助活動發生的支出。事業支出的內容包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用。

(二)建設性支出，即中國小校用於建築設施方面的支出，包括用專項資金和社會捐贈等新建、改擴建建築設施發生的支出。

(三)經營支出，即中國小校在教學及其輔助活動之外開展非獨立覈算經營活動發生的支出。

(四)對附屬單位補助支出，即中國小校用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

第19條中國小校開展非獨立覈算經營活動，必須以不影響正常教學活動爲前提。在開展非獨立覈算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用;不能直接歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。，經營支出應當與經濟收入配比。

第20條中國小校從有關部門取得的有指定項目和用途並且要求單獨覈算的專項資金，應當按照要求定期報送資金使用情況:項目完成後，應當報送資金支出決算和使用效果的書面報告，並接受有關部門的檢查、驗收。

第21條中國小校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支範圍及開支標準;國家有關財務規章制主度沒有統一規定的，由學校結合本校情況規定，報主管部門習和財政部門備案。學校規定違反法律和國家政策的，主管部門和財政部門應當責令改正。

第22條中國小校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

國小財務管理制度13

爲了規範學校的財務行爲，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》，《中國小財務制度》及《建湖縣教育審覈支付管理暫行辦法》，結合學校的實際情況，特制定本制度：

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據（發票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發票內容要齊全：單位名稱（一律爲岡上國小）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有市或縣級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內，購買時提供提供定額發票的需用發票粘貼單做好封面報賬。（必須是本年度或前一年度印製的）

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷範圍；手工填寫的發票財務部門不得給予報銷。

5、臨時工工資等的發放，由總務處編制工資表，按人員造冊，註明標準、時間，並須相關人員簽字。臨時工工資、農民工勞務費等統一由總務處按照標準編表蓋章後，報後勤校長審覈，校長籤批後到會計室報銷，學校臨時工工資每學期結報一次。

6、原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據複印件。證明和複印件需本人和單位領導簽字。

7、因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷；遺失單程飛機票的（乘坐飛機者需經縣級以上主管領導批准），可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。

二、現金銀行結算的要求

現金結算的注意事項

1、現金報銷應符合現金使用範圍的管理規定。

2、凡一次零星採購金額單筆超過1000元，原則上不得用現金結算，辦理轉帳結算，並應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

3、因公借款及一次報銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計室，個人要履行暫借手續（憑上級通知，填寫好借條報後勤校長審覈後到校長處簽好意見），借用現金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付，待學校會計室有現金時再按規定結算。

4、報銷時間規定：學校定爲每週星期二下午會計室收各部門或個人手續齊全已經審覈和批報的票據，週五學校報賬員到縣審覈支付中心報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

三、往來帳款結算的要求

1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過一個月），由本部門負責人簽字，並報校長審覈批准。

2、零星購物所借備用金，應於購物後一週內到會計室結帳。

3、在規定期限內未結清借款的，由會計室在有關經費中直接扣款，並且遵循“前帳不結，後帳不借”的原則。

四、財務報銷手續及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行正職校長“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經分管校長審覈，校長批報後，方可到會計室辦理結算。

（二）財務報銷基本手續及要求

1、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購的需有“物資採購申請單”；符合固定資產的還須保管簽收,屬政府採購項目的必須有政府採購審批表；外出參加會議的還須有會議通知或文件等。

2、票據須分別由經辦人、證明人簽字，並經分管財務的校長審覈後報校長審批。

3、報銷多張定額發票、事業收據時，經辦人需填寫“發票粘貼報銷單”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證後所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5、對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，票據中經辦人、證明人、審覈人、批報人等有一個未籤的，會計室不得接收發票。

6、報賬員每週五到審覈支付中心完成審覈支付工作後，須在下週一把報銷的現金轉交學校出納會計，出納會計收到現金必須當日兌付，做到現金不截留，不挪作他用。

（三）相關業務報銷手續及要求

1、紅十字互助金，特困生減免等均由學校紅十字理事會根據上級關規定辦理，政教處監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由政教處及紅十字理事會根據學校有關規定負責具體評定，造冊並報校長室審批後，由會計室發放。

2、獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發50%，直至小孩14週歲。由學校會計室於每年年底造冊，報支付中心審批後在工資卡上發放。

3、喪葬撫卹費、遺屬補助費由總務處根據政府有關規定覈定，會計室監督執行。其他費學校工會根據有關規定辦理。

4、零時工工資（實行基本工資加浮動）由總務處部門負責考覈並按學期造冊，報校長室審批後到學校會計室報銷。

5、因學校教育教學工作需要，採購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人在月底前填寫《物資採購申請單》,分管校長簽名後報後勤校長審批，履行手續經上級主管部門同意後，統一由學校總務處安排兩人以上購買，超過千元以上購物必須經校務會或教代會研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再籤準報銷、後辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到會計室報銷（低值易耗品的購買統一歸口縣勤工儉學公司）。

6、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由部門負責人填寫《物資採購申請單》報校長室審批，統一由學校請示教育主管部門同意後進行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再籤準報銷、後辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到會計室報銷。

7、固定資產的購置，按年度部門預算的安排執行，一律由總務處辦理好採購手續，憑採購單經校長籤批後到學校會計室先辦理暫付款手續，待固定資產交付時，隨同採購單和固定資產入庫單，經校長籤批後至會計室辦理結算手續；凡部門預算沒有安排的，原則上會計室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資採購申請單》報校長室批准後，按歸口性質交總務處辦理採購，並辦理固定資產入庫手續，最後持籤批後的發票、《物資採購申請單》、《固定資產入庫單》、情況說明至學校會計室辦理結算。

8、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由校長室安排批准，憑開會文件及校長室批准通知由教導處調度課務，填製出差通知單。

（2）出差人回校後一週內需到會計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、部門負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”後左上角整齊粘貼好，並附出差通知和有關會議通知。

（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補助標準爲：縣區0元，市區內12元，特定地區20元（特定地區是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼；

（4）工作人員出差期間，每人每天發市內交通費3元，包乾使用，不再報銷市內交通費，當天往還的，可加發一天的市內交通費，出差時自帶交通工具的，不再享受市內交通費，出租車發票一律不予報銷；

（5）“差旅費報銷單”先經分管財務的校長審覈，再由校長批報，最後到會計室報銷。（外出學習、聽課或培訓的差旅報銷時由帶隊人報銷，報銷時需提供相關文件或教科室出具的《教職工外出學習、培訓安排單》）職工出差返回後應於一周內辦理覈銷手續，未按規定時間報銷的，會計室有權拒付。

9、教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：

（1）經學校批准參加非學歷學習、進修、培訓的：

①、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規定憑據限額報銷，學費、培訓費等開支，憑據全額報銷，

②、縣內不發伙食費補助，

③教師繼續教育和職稱學習費用自理。

（2）教師參加本科段或大專學歷教育的費用學校不予報銷。

10、招待費：

學校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負責安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標準不得超過國家制定的標準（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長批准，所有接待都必須由接待經辦人填制《公務接待審批單》報校長批准，辦理招待費結算時附後。招待費報支時，必須具批准後的《岡上國小公務接待審批單》、發票和酒店的《菜單》，齊全後方可到分管校長處進行審覈，最後到會計室報銷，未辦理審批手續的，不支付招待費用。校內安排的工作餐由後勤校長根據需求審定統一安排，總務處承辦並負責定期結報。

11、校內零星維修和綠化等項目歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。所有零工在結算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發票方可辦理報銷手續，

12、基建工程支出：學校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得超過工程預算的80%。

13學生講義、學校行政打印：

講義由教務處主任籤準，經過校長辦後到學校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意，校長辦籤批到指定打印社打印。打印社需憑籤批的打印單開地稅發票經總務處覈價後（總務處暫時按如下標準審定：打印版面費3元，複印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費標準執行，以上均爲含稅價），報校長室審覈、報批，最後到會計室結算。

14、學校公務用車、用煙費：

（1）學校公務用車權由校長室決定，校長辦公室負責安排。校長辦根據用車人數和性質安排車型，用車前辦公室根據實際需要填寫“岡上國小公務用車申請單”用車，報校長籤同意後予以安排，[上限標準暫定爲縣市內：直接接或送120元，用車達半天的150元，用車一天的爲250元,以上均爲含稅價]。結報時車主需提供地稅的正規稅票和《岡上國小公務用車派單》（需一票一單）發票經校長辦主任見證後，報校長審覈、批報，再到會計室結算。

（2）學校來人招待用煙由出納購買，校長辦使用記錄，校長辦結報時需提供《岡上國小來客接待用煙清單》，結報時要把用煙清單作爲附件結報。

（3）辦公室安排的學校公務用車、用煙要嚴格控制，不得私用公報，並做到按月結報。

15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規定納入績效工資計算，學校在公務費內不再列支。

16、當年各類票據的報銷截止日爲下一年度的二月底，超過期限的票據，會計室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況並報校長批准後，方可報銷。

17、本制度未盡事宜由校長室負責解釋和修訂。

18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度爲準。

國小財務管理制度14

1、按學校領導的要求，編制學校經費預算，有計劃地合理使用資金，及時向領導提供資金使用情況，以利學校領導採取措施，保證資金正常使用。

2、協助學校領導執行財經紀律，進行財務監督。依法組織收入，各項收入納入預算。

3、審覈每年收支原始憑證，原始記錄真實完整，原始憑證合法規範，及時結算記賬，發現問題及時查實並向分管領導彙報。

4、保管好所有財務憑證，及時整理、裝訂、歸檔，妥善保管。調閱、銷燬按規定手續辦理，交接手續齊全。按照規定填制每月、每季、每年的各種預算報表、統計資料，年終及時做好年報，做到表表相符，報表印章齊全。

5、配合、督促學校有關部門及時處理好暫收、暫付款項。收好管好雜費代辦費，按學期向學生結算。

6、對學校人員調進、調出及離退休人員進行覈定，準確編制工資表。

7、協助總務處定期對固定資產進行清查盤點，做到帳卡物相符。月末，帳面現金和庫存現金相符，及時清理應付款，不長期掛賬。

8、使用合法票據，正確使用票據，執行票據管理政策規定，存根妥善保管。

國小財務管理制度15

財務工作是學校一切工作的基礎和保證，爲加強財務工作管理，根據《會計法》和《全體人員規則》結合我校的實際情況，特製如下規定：

1、爲了認真執行財務制度，加強資金管理，在學校校長統一領導下，由一位副校長直接分管財務工作。

2、對財務工作，實行收費公示制、財務公開制，收支兩條線，並接受執法部門的檢查、監督。

3、管好國家下撥的經費，根據撥款擬定各項預算，準確地掌握經費運用、週轉、變化，做到計劃開支，滿足教學，達到收支平衡，辦好決算。

4、通過勤工儉學等形式多渠道自籌辦學經費努力改變校園面貌，及教學環境更新教學設備，改善教職工的福利待遇。

5、財務人員必須執行主管領導“一支筆”的審批制度。帳目有憑有據，報帳時應先由財務按照規定進行覈實後，由主管領導簽字生效結帳。

6、建立健全嚴密的財務傳遞制度，做到手續完備帳物相符，日清月結，使財務工作逐步達到正規化、規範化、科學化。

7、嚴格遵守國家法令，法規，做好各項財務工作充分運用會計資料經濟效果，提供真實數據，預測經濟形勢，當好學校參謀。

8、有計劃地對財務人員進行業務培訓，不斷提高財會人員素質。