財務管理建議書彙編11篇

在現在社會，能夠利用到建議書的場合越來越多，建議書是就某項工作提出某種建議時使用的一種常用書信，要求具體明確，有針對性。那麼問題來了，到底應如何寫一份恰當的建議書呢？下面是小編整理的財務管理建議書，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

財務管理建議書1

您好！

上次我們交流之後，我對公司的業務範圍，以及財務狀況，有了一個初步的瞭解，現就陳總提出的三個方面，謹慎的提出我的幾點建議：

1、 對內內控方面：

對內，我們除了項目預算之外，還需要建立健全完善的內部預算機制，對於管理費用，銷售費用的控制，我們需要有年度財務預算，季度的，月度的，每個所屬部門，都需要定期的上報本部門本月度的財務預算和資金計劃，使得一切費用的發生，是在預算之內，特殊情況需要超出預算的，必須經過部門負責人和公司領導審查，通過之後，纔可以發生。對於管理費用中的特定項，比如業務招待費，差旅費等等的發生，應當先申請，控制在在規定額度之內。

2、 對外融資方面：

首先，我不是非常的瞭解公司當前的資產負債率，當然，如果傳統的融資模式已經考慮過了，那麼，我們現在可以考慮項目擔保的融資模式，目前我接洽的並且關係非常親近的融資機構有瑞橋擔保，新華信託，華夏銀行加州支行等。對於反擔保措施的考慮上，不是大的問題，我們最近才做了一個1000萬的擔保貸款，擔保公司和銀行的合作業務之中，我們可以利用擔保公司的需求，借我們

的項目，去實現這個融資，比如，擔保公司也需要從銀行融資出去，他們的主要業務，就是對外放息，我們與擔保公司合作，貸出的資金，各用一半或者是各用一部分，這就是擔保公司的需求，在這樣的合作模式之下，反擔保措施，就會成爲一個形式化的東西，當然，這樣就要求項目必須可靠，對於還款的保障必須嚴格。目前，就我瞭解的公司狀況來說，不必走信託渠道去融資，一個原因，是規模不能達到信託的要求，再者是信託融資成本過高。

3、 內部團隊建設：

內部一個完整的財務體系，需要設立這幾個崗位：主辦會計，主要負責公司內部全面的財務覈算，根據既定的公司財務制度，審覈所有成本費用，參與審覈內部預算及項目預算，參與審定資金計劃，編制公司全面經營的財務報告，定期提交公司總經理和董事長關於公司經營的財務成果報告；根據預算和資金計劃，提出資金使用的預警報表，以及內部財務檔案的管理；對外會計，主要負責納稅申報，融資報表的編制，配合會計師事務所完成公司的融資審計報告以及年度審計報告，參與內部預算和項目預算的核價工作；負責公司對外銷售發票的開具等等；預算員，負責編制項目預算，和公司財務預算，一方面根據定額，但也要結合市場的實際情況，編制的預算，最大可能的貼合市場實際，參與材料的`實際市場覈價，並簽署意見，出納，主要銀行現金事務，現金銀行日記賬等等，日常費用的收支，定期與會計覈對，配合公司內部審計，包括現金銀行帳的審計工作；財務總監，負責編

制公司的年度，季度財務預算，確定對外融資方案，指導會計完成融資機構所需要的資料，審覈成本，費用，審覈內部財務報告，審定資金計劃；對於應收，應付等款項的管理等等。

這樣的財務團隊組合，要能相互配合，財務工作，尤其在融資方面的工作，需要和公司行政等部門密切配合的，因此每個崗位都需要有良好的溝通能力和協作精神，作爲財務管理崗位應和公司領導緊密溝通，因爲每個崗位都需要在職責明確，制度明確的基礎上，才能做的更好，怎麼分工，怎麼協作，這是領導層在制定遊戲規則上，應該多方面考慮的問題，建立起良好的協作平臺，團隊的戰鬥力就會提升，工作的效率，也才能夠提高。

以上，是對陳總提出的三個問題的簡要回答。當然，財務管理方面，還有不可或缺的一個方面，就是稅籌，因爲在上次和陳總的交流中，我知道，整個公司是多元化的公司，在這個方面，我想，一定會有稅籌的空間，但是對於這個問題，我的建議，是聘請稅務師事務所，給我們做一次全面的稅務策劃，找出其中可以利用的稅籌空間，稅務籌劃，我個人認爲，這不是一個人能完成的事情，集思廣益，一次性支出，長久性受益，因此，專業的團隊，做出的方案，我會認爲，是相對準確有效的。

財務管理建議書2

爲何上海軟銀財務諮詢公司在財務代理過程中十分完善公司治理機制、規範企業財務管理呢?因爲這是每一家中企業成長、成熟的必經階段，它需要政府、銀行和中等多方共同努力才能完成。

柯達公司首席財務官畢盛認爲"現金爲王"。他說："我堅持認爲現金是最重要的，如果一個公司沒有現金的話，公司的流動性就不存在.結果就是破產。"但是.中小企業畢竟不是柯達這種國際性大企業.

我國的中小企業的流動資產管理存在以下幾個方面的現象：

一是對現金管理不嚴.造成資金閒置或不足有些中小企業認爲現金越多越好，造成現金閒置，未能充分參與產品週轉：有些企業的資金使用缺少計劃安排.過量購置不動產.無法應付經營急需的資金，陷入財務困境

二是應收賬款週轉緩慢.造成資金回收困難原因是沒有建立嚴格的賒銷政策.缺乏有力的催收措施。應收賬款不能兌現或形成呆賬。

三是存貨控制薄弱.造成資金呆滯很多中小企業月末存貨佔用資金往往超過其營業額的`兩倍以上，造成資金呆滯，週轉失靈。

四是重錢不重物.資產流失.浪費嚴重。不少中小企業的管理者.對原材料、半成品、固定資產等的管理不到位.出了問題無人追究。

如何解決這些問題呢?

首先企業層面：轉變觀念、勤修內功。

第一，企業領導者應勇於摒棄舊的觀念，誠信先行，認真研究改進內部財務控制的問題，如注重財務人員的培訓，提高業務素質，做好會計基礎工作;要捨得投入，聘用高素質的會計專業人員和財務主管，運用現代化科技手段開展財務管理工作;要規範信息披露制度，按期接受會計師事務所的審計。

第二，建立成本覈算和財務分析制度，最大限度發揮好財務管理的效應。通過定期分析成本報表、資金狀況和現金流量等情況，研究和掌握財務會計活動的規律性，做好費用成本控制和資源調配。

第三，建立精幹、健全的內部財務監控體系。中小企業要建立和完善諸如資金籌集、資產管理、成本費用管理、勞動工資、利潤分配等財務管理制度，務必使賬務處理的環節規範化、標準化，並建立內部審計制度，健全內控制度，有效防範內部管理風險。

2、政府層面：既要引導幫扶，又要監督約束，獎懲結合。首先，爲中小企業在財務管理、會計覈算業務等方面搭建諮詢、培訓、管理平臺，提升企業的財務管理水平;其次，引入激勵機制。對於那些努力完善內部機制、財務信息披露及時完整的企業，給予專項獎勵和優先幫扶;再次，要加快社會徵信體系的建設，對工商、海關、稅務、人民銀行等相關政府部門的企業資信及財務數據，實現信息聯網共享;最後，建立和完善失信懲戒機制，提高企業"失信"成本，規範企業財務信用行爲。

3、銀行層面：要主動做好前期輔導和貸後監管，在這方面，擁有大量高素質財務專業人員的銀行是完全勝任的。在貸前，通過考察和交流，銀行可以指出借款申請人在會計覈算、財務管理方面的不足，指導企業進行改進完善;在貸後，仍須持續跟蹤與監管，督促企業把規範財務管理的工作堅持長期抓好。

　　20xx年XX月XX日

財務管理建議書3

XXX有限公司：

我們接受委託對貴公司20××年度、20××年1~11月財務進行了盡職調查，現就盡職調查中發現的問題及情況提出如下建議，僅供領導參考。

1. 應收賬款：企業期末應收賬款餘額較大，部分賬款賬齡較長。 意見：企業年終結賬前對應收賬款及時進行處理，做好與客戶的關於應收賬款的對賬工作。

2. 其他應收款：企業其他應收款-備用金科目餘額較大，尚未建立完善的備用金管理制度。

意見：企業年終結賬前儘量處理備用金，判斷是否存在應轉入當期費用的情況，企業應積極建立完善的備用金制度。

3. 企業的.其他應付款-河南鼎力杆塔股份有限公司餘額18，748，450元爲企業賬務處理有誤所致。

意見：對賬務處理有誤的科目及時進行更正處理。

4. 企業期末存貨餘額較高，存貨週轉率較低。

意見：企業應當分析存貨週轉率較低的原因以及是否合理。

5. 長期股權投資：企業的長期股權投資3000萬系許

昌新區高盛小額貸款有限責任公司的股權投資，已進行了轉讓但工商變更手續仍在辦理之中。

意見：公司應跟進長期股權投資工商變更登記的辦理情況，及時辦理完畢工商變更登記。

6. 無形資產，當期無形資產-專有技術的增加爲研發費資本化的部分，但是企業沒有判斷研發費用符合資本化條件的紙質性證明文件。 意見：企業研發部門應當制定關於研發項目相關的進度文件，積極配合財務部門對發生的研發費用正確劃分。

7. 其他非流動負債覈算的是四個項目的政府補助（雙百計劃項目，工業中小企業技術改造項目，支持自主創新和產業產品結果調整專項資金項目，20××年中央重金屬無語防治專項資金），其中雙百計劃項目已於20××年12月份達到預定可使用狀態，企業尚未提供其他三個項目關於項目進度的文件。

意見：企業應積極準備並提供有關項目進度的文件。

8.企業上不存在完善的內部控制制度以及相關文件。

意見：企業應當儘快建立完善的內部控制管理制度並賦予實施。

財務管理建議書4

自05年元月開始到現在，我在會計這個崗位已走過了7個年頭，對財務工作也有一點點自己的經驗和理解，也曾寫過一些零碎的文字，但沒有形成系統的文章。

看到王**寫的《質量管理的建議》感觸頗深，一個人只有瞭解並熟知自己所做的工作，纔有可能發現工作中存在的問題;發現問題並且總結出來，才能取得進步。

藉此契機，也斗膽把我對財務工作的理解和一些不成熟的建議照虎畫貓，做一個財務方面的論述。

但一個人所站的高度，決定他看問題的廣度和深度，我的看法難免片面，不足之處請領導指正。

一、 會計職能的履行問題

會計有兩種基本職能：監督與覈算。

實際工作中，覈算佔用的大部分時間，監督佔的分量相對較輕，會計更多時候像賬房先生一樣，僅僅是一個算賬的，而不是作爲一個企業管理者的形象出現。

個人認爲，應該更充分的發揮會計的監督作用，使財務能充分發揮其管理職能。

會計監督又分爲事前監督、事中監督和事後監督。

在我們爲數不多的監督過程中，佔據大頭的是事後監督。

例如，總部內審數次檢查都發現的合同簽訂時沒有財務人員的確認簽字，合同簽訂時也沒有徵求財務人員的意見，合同簽訂時財務都不知道，當然談不上監督。

付款時拿到財務部的已然是產生法律效力的合同了，會計即使想監督，也只能按照合同約定條款執行。

這時，問題就產生了，有部分合同只約定了付款時間和方式，根本沒有約定發票什麼時間開具，開具什麼樣的.發票，結果我們按合同付完款後，對方的發票遲遲不開，財務人員只好一遍又一遍的催要發票。

還有的質保金比例低甚至沒有質保金的單位，乾脆就不給開發票也不再理會我們了，事後監督完全失去意義，給公司造成的損失也是顯而易見的。

假設，事前，即合同簽訂時甚至再往前詢價選擇供應商時就有財務人員參與，此類事情是完全可以避免的。

建議從制度上做出硬性要求，所有合同簽訂前必須有財務人員審覈並簽字確認。

這樣才能真正實現事前監督，有效預防並規避風險，發揮財務的監督職能。

二、 財務人員的培養問題

公司上市在即，對財務人員的要求也就越來越高，我們不能只做覈算型會計，要向管理型會計發展。

要達到這個要求有兩種途徑：一是引進人才，即外聘條件較好符合公司要求的財務人員;二是培養人才，從基層員工中培養、提拔骨幹力量。

相較於培養人才來說，引進外聘人才無疑是最直接有效的，但公司多年實際情況表明，外聘人員的忠誠度以及對公司文化的認可度普遍較低，此類人才極易跳槽。

反觀從公司成長起來的尤其是商貿學院畢業的學生，其執行力、忠誠度絲毫不次於外聘的本科生。

所以我認爲還是應該將重點放在培養人才上。

我們的公司一直很重視骨幹的培養，但具體到財務，我認爲存在下面幾個問題：

1、缺乏得當的職業規劃;

會計，是一個比較特殊的行業，也是公司最重要的崗位之一，掌握着公司的經濟命脈。

每一個有抱負的人，都在這個行業中規劃着自己的職業生涯。

對於剛剛參加工作的畢業生來說，規劃職業生涯的課題似乎有點力不從心，如果此時公司能夠提供一個很好的成長環境，幫助他制定一個短期易實現的職業目標，做一個簡單的、符合其個人發展的職業生涯規劃，這會大大增加員工的歸屬感和忠誠度，達成員工個人發展和公司發展雙贏局面。

2、沒有系統的專業培訓;

財務作爲專業性強、年輕人多的部門，學習和培訓應該是重中之重。

我們也經常說：學習是財務人員永恆的話題。

現在的財務人員的學習積極性還是相當高的，總會自動自發的去學習、去發展，可以說財務部的學習風氣是相當濃厚的，但是這不代表公司的培訓可以缺失。

很多財務人員抱着騎驢找馬的心態在工作，先找着飯碗，邊幹邊學習、積累經驗，然後跳槽。

我想，沒有哪個公司願意做這個“跳板”，那麼公司就應該承擔起相應的責任來，在員工的培養上做一點付出，增加一點員工的認同感。

比如，公司可以制定制度，規定爲工作時間滿三年的員工承擔一部分費用，鼓勵員工去進修、去學習，條件是進修取得文憑或職稱後再繼續服務不低於3年。

財務是力求完美的工作，稍有不慎就會給公司造成損失，而財務人員工作緊、任務重，學習的壓力比較大，建議公司聘請有經驗的註冊會計師利用業餘時間做系統的培訓，以滿足公司上市需求。

同時，對公司全體管理人員進行專門的財務知識培訓。

財務管理不僅僅是財務部的事，而是整個管理層的責任。

財務部作爲公司財務覈算部門固然要承擔起財務管理的重任，但財務管理需要公司各部門密切配合，所以各部門負責人必須要有相應的財務知識。

財務工作處處需要其他部門配合，如費用報銷，報銷人就要了解報銷單據如何填制、附件如何粘貼、應找何人簽字這些最起碼的流程;倉庫管理、車間統計應由專業財務人員擔任。

3、輪崗有制度，無執行。

每年都說輪崗，每年都沒有輪過崗。

說實在話，針對公司一個蘿蔔幾個坑的現狀，輪崗實施起來確實是有難度。

本來兩個崗位上都是老會計，一換崗都成了新手了，在一定程度上影響工作。

我們可以換一種思考方式：輪崗完成後公司是不是多了兩個經驗豐富的多面手呢?

有句話說得好：大公司學做人，小公司學做事。

公司的崗位設置分工很細，在這裏幾乎沒有辦法學到全面的東西，而小公司反而能學到，這也是財務人才流失的原因之一。

人都是有惰性的，長年累月的在一個崗位上，難免會產生厭倦感、麻痹感，如果把輪崗制度落實好，也可以製造一次次小小的“鮎魚效應”,保持持續的職場新鮮感，對公司和個人的發展都是有利的。

4、缺少有效的溝通機制

財務的謹慎性原則決定了大多數財務人員沉默寡言、謹小慎微的性格。

現在財務人員最大的通病就是內向，未張嘴臉先紅，靦腆的性格給交流帶來障礙，有什麼不會的不懂的也不好意思問，長此以往，何談進步?建立溝通機制就是要向這類通病挑戰，建立一種類似周例會的制度，一週太頻，一月恰好，一月一次財務工作交流會，提出自己的問題及總結上月工作計劃下月工作。

給每個人發言的機會，多交流必然氛圍就融洽。

臉皮薄的人也敢上臺了，不敢發言的人也敢發言了，財務部門員工敢上臺、能發言，財務人員的整體風貌會有大的改觀。

對於報考職稱考試的同事來說，交流顯得尤爲重要。

學習是財務人員永恆的話題，職稱又是能力的最佳證明。

考取職稱是每一個財務人員的必然選擇，而學習的過程必然又是辛苦而枯燥的，問題多多，困難多多，由於是在職學習時間不多而又無老師指導，這是造成在職人員考取職稱難的重大原因。

這時交流就顯示出它的威力了，一般的問題可以找同事交流，實在是沒人會的就找領導請教，在部門間形成相互爲師的風氣，員工的素質和業務水平必然會得到很大的提高，而公司也會因此得到更好的發展。

另外，一月一次財務工作交流會可以給全體財務人員佈置一項“作業”：寫文章。

公司每年都舉行論文比賽，可是鮮有財務人員獲獎或者是根本沒有參與，也許是工作太忙沒有時間寫，但只要想寫，時間是能擠出來的。

還有內刊，也是我們財務人員展示風采的平臺，恰逢公司出臺特約通訊員政策，我覺得可以藉此機會將五公司整合成立一個財務編輯部，在內刊開闢一個財務專欄，專門刊發一些和大家息息相關的財務知識、財務制度以及財務人員的文章等等。

財務工作是一項系統工程，大而言之，公司大多數部門都有財務的延伸，像人事部的工資覈算、物流部的出入庫單以及各車間的統計等等; 財務人員的培訓也是任重道遠，我們應從基層抓起，逐步建立起會計人才培養制度，才能跟上公司發展步伐，爲公司上市以及上市後的準備工作做出自己的貢獻。

財務管理建議書5

一、企業集團的財務管理模式中的問題

目前我國企業集團財務管理模式中存在的不利因素，嚴重的影響着公司的健康發展。主要體現在資金管理不完善和組織機構不合理等方面。

（1）財務管理機構的不合理。我國企業集團的財務管理和會計的工作具有統一性，沒有按照財務和會計進行分類管理。這樣就導致工作的效率不高。這種傳統的財務管理模式，沒有重視到財務管理對於企業發展的重要性。也沒有發揮出財務管理對於企業的健康發展的促進和導向作用。如果對財務和會計分設機構，這樣就有利於對財務和資金的管理。

（2）企業集團的財務管理模式不適應企業的發展。主要體現在：一是沒有創新機制，財務工作單一；二是利益分配不清楚，當前大部分企業沒有規範的利益分配機制，使得企業中的各個相關利益者之間的利益分配不合理；三是企業的資金運作無法達到有效的管理以及控制，致使資金管理較爲混亂，也給預算的管理帶來了一定的難度。

（3）許多成員企業集團和集團企業在公司各目標不一致，這樣就出現了管理目標換位的現象，使得資金難以整合。管理目標換位現象是各成員企業在理財過程有着謀求自身利益最大化的傾向，如對這種傾向不加以規範，就會導致局部利益目標和企業的.整體目標的不一致，就會造成集團理財活動缺乏協作的精神，阻礙企業的發展。

（4）成本管理機制不完善。現代企業不重視成本的管理和控制，往往會導致成本過高。成本開支範圍過於大和成本覈算體系的不規範都將是企業在市場中的競爭力降低。（5）財務管理機制不健全。隨着企業集團的規模不斷擴大，原先的財務管理機制不能滿足當前的需求，缺乏必要的制度，導致約束力不足。同時集團企業中各財務部門的協調性差，各子公司只考慮本公司的財務目標而忽略了其他公司和總公司的財務目標。

二、財務管理模式創新的重要性

財務管理是企業發展中必不可少的一部分，財務管理作爲企業在競爭力和發展方向的重要決策部分，滲透到集團企業的生產和運營等環節，由此可見對財務的管理是何其的複雜。爲了能夠推動企業科學高效的發展，對財務管理模式的創新是實現企業在激烈的市場競爭中脫穎而出的一個重要手段。由於當下企業財務管理中存在的諸多問題，嚴重阻礙了企業的快速發展，爲了改變這樣的狀況，爲了提升企業在市場經濟中的競爭力，就必須得重視財務管理的創新，運用現代化的科學和信息技術對財務就行管理，隨時分析財務管理模式中可能存在的問題，對財務進行預測和控制，實現對財務管理的創新和對財務風險的掌控。有效地促進的企業的飛速發展。

三、構建企業財務管理模式的創新模式的建議

（1）充分利用人力資源。隨着現代科技水平的不斷進步，一些集團企業忽視了人的重要性。爲了減少相應的成本，同時集團企業大大增加了財務部門管理人員的負擔。因此，個人認爲，企業應該重視人力資源的重要性，堅持“以人文本”的創新管理模式，充分發揮財務部門員工的創新性思維，促進企業的健康發展。

（2）完善企業的監管制度。財務部門的工作對任何一個人都有着巨大的誘惑，難免會有員工在工作中造成財務的疏漏，爲了保證企業資金的正常運轉，企業應完善相應的監管制度。首先，企業應根據自身的實際情況制定相應的監管制度。其次，企業應建立獎懲制度，調動員工的工作積極性同時鼓勵員工舉報企業內部的違規現象。使員工更加主動地投入到工作中，創造出更高的價值。最後建立信息處理系統，使信息公開化，促使企業各部門之間相互監督。

（3）樹立創新意識，提高創新能力。忽視了人類的創新意識和創新能力，就會使得企業在市場經濟競爭中處於劣勢。同樣將創新意識和創新能力運用到財務管理中，將有利於企業的發展。爲了樹立員工的創新意識和提高創新能力，企業應該容忍員工的犯錯，使員工充分發揮自身的創造性。同時應該多安排財務工作人員多與外界交流，通過和其他企業的優秀人才的溝通，拓展自己的知識面和培養自己的創新意識。對企業的發展貢獻自己的一份力。

（4）樹立信息化財務管理風險的概念。現代企業的發展，計算機不可或缺。目前企業的信息化財務管理有利有弊。企業必須給員工灌輸信息化財務管理的風險意識。使員工自身處於風險之中，感受着風險的危害。同時向員工展示成功防範風險的實例，樹立員工的自信心。企業除了人爲的防範風險，同時也要嚴格保守自己的內部信息，防止不必要的經濟損失。

（5）在投資、運作和收益等方面創新。投資方面的創新就是通過創新性思維解決投資對象的增多而面臨的風險，保護自身的無形和有形資產。運作方面的創新就是嘗試多種運作方式，促進企業的發展和增加相應的收益。收益方面的創新就是收益分配的創新，對員工的工作進行肯定，將企業的收益按相應的制度分配給員工，鼓勵員工積極工作。

四、結束語

本文通過對現代企業財務管理模式中存在的問題就行分析，同時對財務管理模式的創新進行探析。從而認識到財務管理模式創新的重要性。因此，對企業財務管理模式的創新理念提出自己的建議。從而促進企業在高速發展的市場經濟時代中的競爭力。

財務管理建議書6

每個人都有自己的一套學習方法，可以說各不相同，適用的就是好的，學校裏面學的都是理論知識，如果不是想得到多麼優秀的成績，死記硬背就足以應付考試，從事財務工作就不是應付期末考試，而是天天考試，有些知識必須瞭然於心，吐口而出。所以，學習是一個持續性的過程，需要長久累月的堅持。然而學習又是一個技術性的東西，可以有技巧在裏面。

財務管理是一門技術性的.學科，主要針對的就是企業整個與財務運作和管理的方法，以及財務指標的計算和評價。

在財務管理的整個體系當中，穿插了一個非常重要的理念：那就是資金的時間價值。錢是有價值的，百度百科上對其的定義是：資金時間價值是指資金在生產和流通過程中隨着時間推移而產生的增值。它也可被看成是資金的使用成本。資金不會自動隨時間變化而增值，只有在投資過程中才會有收益，所以這個時間價值一般用無風險的投資收益率來代替，因爲理性個體不會將資金閒置不用。它隨時間的變化而變化，是時間的函數，隨時間的推移而發生價值的變化，變化的那部分價值就是原有的資金時間價值。只有和勞動結合纔有意義，不同於通貨膨脹。

在最近的學習中，我感覺到會計的學習，首先要在心中建立一種會計體系的框架，在這個框架的範圍內，我們先針對每一個知識點的學習，然後再將各個知識點串聯起來，形成整個會計系統的知識。財務管理也是一樣，我們首先就要在心中建立起財務管理的理念，有了這樣的理念，我們再來學習各個知識點，就容易多了。

籌資管理——資金運營——投資管理——資金分配——業績評。

學到後來會發現，其實，財務管理的這條線，是緊緊結合着會計的整個流程的，也可以說，是圍繞着會計的核算流程來的。我們就是要圍繞着這條線，將各種環節展開學習，重點學習這條線上的五個環節。

自己其實還處於一個比較迷茫的階段，如果沒有很好的數字感覺，我真的感覺永遠也達不到財務高手的境界的。感覺這個東西不知道可以不可以培養，不過學習久了，血液裏多少也會流淌着數字吧。

用腦學習財務管理用心體會它。

財務管理建議書7

爲適應公司發展的需要，進一步規範公司財務的收支管理，本着厲行節約的原則，確保資金使用合理，特制定本財務管理規程。

一、財務審覈

財務審覈人員應着重審覈費用開支的真實性、合法合理性，對於不合理開支予以剔除，對於弄虛作假的票據予以截留並及時向領導彙報，其次審覈票據的規範性和完整性，對於不完整、不規範的票據予以拒付退回。

二、資金支付管理

1、發票報賬時間以開出時間爲準，原則上最遲不超過60天。

2、報賬發票的`粘貼應按面額從小到大排列，票據上應備註經手人及相關事由，未備註的不予報賬。

3、各部室業務招待原則上在食堂進行，由指定人員簽單，部室負責人在發票上簽字確認。

指定人員以外的簽單一律不予報賬。

4、所有原始憑證需有經辦人、部室負責人、分管部室副總簽字，報賬手續不全的財務不予辦理付款。

5、公司的對外簽單開支，由財務室初審後，開具稅務發票或其他有效支付憑證，經分管財務副總審覈，報總經理審批。

6、支付項目前期費用時，支付憑證應具備發票、項目前期費用支付申請表(附表1)、合同協議及委託書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。

項目前期費用支付申請表由相關部室承辦，審批流程爲：相關部室初審、工程部審定、相關部室分管領導審覈、財務覈定、總經理審批。

7、支付土方工程及其他工程款時，應同時具備發票、工程項目支付申請表(附表2)、合同協議及委託書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。

在審計結果未出之前，工程款支付額度不得超過已完成工程量的70%。

工程項目支付申請表由項目部承辦，審批流程爲：項目部初審、工程部審定、項目部分管領導審覈、財務覈定、總經理審批。

8、支付土地徵用、報批、拆遷、青苗補償、附屬物及其它與徵地拆遷相關款項時，支付憑證應具備發票或領款單、土地徵用及報批支付申請表(附表3)、合同協議及委託書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。

土地徵用及報批支付申請表由資產經營部承辦，審批流程爲：項目部初審、資產經營部審定、資產經營部分管領導審覈、財務覈定、總經理審批。

報批繳費憑審批完畢的支付申請表支付資金，正式票據由資產經營部收集補辦支付手續。

徵拆工作經費必須在完成徵地、青苗及拆遷等補償後才予辦理支付。

三、出差費用管理

1、因公出差需預支出差費用的，應填寫借款申請單，並有主管財務副總和總經理的審批。

2、出差結束後，15個工作日之內，憑覈准的出差審批單及報賬手續齊全的發票到財務辦理費用報銷手續。

3、借款要及時清還，公務結束後15日內到財務部結清還款，無正當理由過期不結清者，扣發借款人工資，直至扣清爲止。

四、付款流程

經手人簽字並註明事由→部室負責人覈實簽字→分管部室副總確認簽字→分管財務副總審覈簽字→總經理審批→財務部根據審批後的原始憑證付款(如需辦理資金支付申請表的還需附帶支付申請表)。

五、對外合同、協議簽訂

凡屬公司與外單位簽訂的各項合同、協議，必須安排一名財務人員參與，以便對合同、協議相關財務內容的監控。

合同簽訂後，須遞交一套完整的資料、工程合同書及預算書到財務部存檔，財務部按合同調度資金。

六、辦公用品、業務費用管理

1、菸酒茶葉等特殊招待用品統一由公司辦公室、財務部購買，交辦公室統一管理，各部室、項目部需要時到公司辦公室造冊登記領取。

特殊情況報總經理同意後，可酌情處理。

月終，辦公室將登記領取的票據彙總，交財務做賬。

2、辦公用品需批量採購的應由公司辦公室、財務部購買，交辦公室統一管理。

月終，辦公室將登記領取的票據彙總，交財務做賬。

3、各部室業務費及其他費用管理：除食堂用餐及辦公室統一購買的菸酒、茶葉、辦公用品外，特殊情況需發生的業務招待必須事前向分管副總申請批准，經批准後方可進行。

七、固定資產管理

1、財務部、辦公室每年定期對公司的固定資產進行清點，原則上是誰使用誰保管，如遇丟失應追究使用人責任。

2、固定資產的合理損耗及報廢應提出相關的申請報告，按有關規定審批後進行維修或報廢。

3、因工作需要添置固定資產的，由使用部室申報，經辦公室及財務部審覈後，報總經理批准。

八、原有制度與本規程不一致的，以本規程爲準。

財務管理建議書8

目錄

主要內容

所起作用

注意事項

主要內容

(1)標題。管理建議書的標題應當統一規範爲“管理建議書”。

(2)收件人。管理建議書的收件人應爲被審計單位管理當局。

(3)會計報表審計目的及管理建議書的性質。管理建議書應當指明審計目的是對會計報表發表審計意見。管理建議書僅指出了註冊會計師在審計過程中注意到的'

內部控制重大缺陷，不應被視爲對內部控制發表的簽證意見。所提建議不具有強制性和公證性。

(4)內部控制重大缺陷及其影響和改進建議。管理建議書應當指明註冊會計師在審計過程中注意到的內部控制設計及運行方面的重大缺陷，包括前期建議改進但本期仍然存在的重大缺陷。

(5)使用範圍及使用責任。管理建議書應當指明其僅供被審計單位管理當局內部參考，因使用不當造成的後果，與註冊會計師及其所在會計師事務所無關。

(6)簽章。管理建議書應當由註冊會計師簽章，並加蓋會計師事務所公章。

所起作用

其作用表現在兩個方面：

一方面，由於註冊會計師的職業特點，在審計過程中按規定需要檢查被審計單位的內部控制系統，能夠了解被審計單位經營管理中的關鍵所在。通過管理建議書，可以針對內部控制弱點，提供進一步完善內部控制，改進會計工作，提高經營管理水平的參考意見。這種意見最及時，有效，能促使被審計單位注意加強控制，改善工作，以防止弊端的發生。

另一方面，註冊會計師藉助管理建議書，事先提出了改進建議，可以把註冊會計師的法律責任降低到最低限度。

注意事項

一方面，可能存在審計意見不準確的風險，如管理建議書提到的已被利用的重大缺陷，是否導致會計報表出現未調整的重大差錯、而審計報告未加以披露的風險;

另一方面，可能存在審計程序執行不足從而導致審計證據不足的風險，如管理建議書提到的可能會被利用的重大控制缺陷，而未履行充分、完整的審計程序，只是以較孝具有代表性的樣本量，或者用其他測試來替代應履行的實質性測試。

財務管理建議書9

尊敬的xx總：

您好！

上次我們交流之後，我對公司的業務範圍，以及財務狀況，有了一個初步的瞭解，現就xx總提出的三個方面，謹慎的提出我的幾點建議：

1、對內內控方面：

對內，我們除了項目預算之外，還需要建立健全完善的內部預算機制，對於管理費用，銷售費用的控制，我們需要有年度財務預算，季度的，月度的，每個所屬部門，都需要定期的上報本部門本月度的財務預算和資金計劃，使得一切費用的發生，是在預算之內，特殊情況需要超出預算的，必須經過部門負責人和公司領導審查，通過之後，纔可以發生。對於管理費用中的特定項，比如業務招待費，差旅費等等的發生，應當先申請，控制在在規定額度之內。

2、對外融資方面：

首先，我不是非常的瞭解公司當前的資產負債率，當然，如果傳統的融資模式已經考慮過了，那麼，我們現在可以考慮項目擔保的融資模式，目前我接洽的並且關係非常親近的融資機構有瑞橋擔保，新華信託，華夏銀行加州支行等。對於反擔保的考慮上，不是大的問題，我們最近才做了一個1000萬的擔保貸款，擔保公司和銀行的合作業務之中，我們可以利用擔保公司的需求，借我們的'項目，去實現這個融資，比如，擔保公司也需要從銀行融資出去，他們的主要業務，就是對外放息，我們與擔保公司合作，貸出的資金，各用一半或者是各用一部分，這就是擔保公司的需求，在這樣的合作模式之下，反擔保措施，就會成爲一個形式化的東西，當然，這樣就要求項目必須可靠，對於還款的保障必須嚴格。目前，就我瞭解的公司狀況來說，不必走信託去融資，一個原因，是規模不能達到信託的要求，再者是信託融資成本過高。

3、內部團隊建設：

內部一個完整的財務體系，需要設立這幾個崗位：主辦會計，主要負責公司內部全面的財務覈算，根據既定的公司財務制度，審覈所有成本費用，參與審覈內部預算及項目預算，參與審定資金計劃，編制公司全面經營的財務，定期提交公司總經理和董事長關於公司經營的財務成果報告；根據預算和資金計劃，提出資金使用的預警報表，以及內部財務檔案的管理；對外會計，主要負責納稅申報，融資報表的編制，配合會計師事務所完成公司的融資審計報告以及年度審計報告，參與內部預算和項目預算的核價工作；負責公司對外銷售發票的開具等等；預算員，負責編制項目預算，和公司財務預算，一方面根據定額，但也要結合市場的實際情況，編制的預算，最大可能的貼合市場實際，參與材料的實際市場覈價，並簽署意見，出納，主要銀行現金事務，現金銀行賬等等，日常費用的收支，定期與會計覈對，配合公司內部審計，包括現金銀行帳的審計工作；財務總監，負責編制公司的年度，季度財務的預算，確定對外融資的方案，指導會計完成融資機構所需要的資料，審覈成本，費用，審覈內部財務報告，審定資金計劃；對於應收，應付等款項的管理等等。

這樣的財務團隊組合，要能相互配合，財務工作，尤其在融資方面的工作，需要和公司行政等部門密切配合的，因此每個崗位都需要有良好的溝通能力和協作精神，作爲財務管理崗位應和公司領導緊密溝通，因爲每個崗位都需要在職責明確，制度明確的基礎上，才能做的更好，怎麼分工，怎麼協作，這是領導層在制定遊戲規則上，應該多方面考慮的問題，建立起良好的協作平臺，團隊的戰鬥力就會提升，工作的效率，也才能夠提高。

以上，是對xx總提出的三個問題的簡要回答。當然，財務管理方面，還有不可或缺的一個方面，就是稅籌，因爲在上次和xx總的交流中，我知道，整個公司是多元化的公司，在這個方面，我想，一定會有稅籌的空間，但是對於這個問題，我的建議，是聘請稅務師事務所，給我們做一次全面的稅務策劃，找出其中可以利用的稅籌空間，稅務籌劃，我個人認爲，這不是一個人能完成的事情，集思廣益，一次性支出，長久性受益，因此，專業的團隊，做出的方案，我會認爲，是相對準確有效的。

　　xx（呈）

　　20xx—10—09

財務管理建議書10

XX房地產開發有限公司：

我們接受委託對貴公司20xx年財務進行了審計，現就審計中發現的問題提出如下建議，僅供領導參考。

一、會計覈算存在的問題

1、會計根據“現金月報表”編制記賬憑證，且未平行登記，不符合會計覈算的原則。“現金月報表”是出納與會計關於現金收支於月底的移交表，不是企業經營活動的資金反映，無需據此編制記賬憑證。

2、記賬憑證填列不完整。摘要欄無內容，附件張數未填，制單不完整。

3、會計科目使用不準確。應收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款等往來科目混用，如;預付工程款記做應收賬款，應做預付賬款處理。應收賬款、預收賬款是隨銷售行爲發生的`活動，預付賬款、應付賬款是隨購貨行爲發生的活動，其他應收款、其他應付款是與經營活動沒有直接關係的往來款項。

4、本公司與潛山廣廈仁和商貿有限公司是兩個獨立的法人，不應把仁和公司的賬戶當做本公司的賬戶使用，兩公司的資金往來，應做往來款處理。

5、李德等領取的汽車按揭款做“應收賬款”處理不妥，根據協議，按揭款由公司支付，不能再收回，應做費用處理。

6、往來款項清結不及時。

7、會計科目設置不完整，作爲房地產開發企業很重要的一個科目“開發間接費用”都未設置。

8、一些與金融稅收政策牴觸的事項不應在賬上處理，如：個人借款、假按揭等。

財務管理建議書11

尊敬的x總：

您好！

上次我們交流之後，我對公司的業務範圍，以及財務狀況，有了一個初步的瞭解，現就x總提出的三個方面，謹慎的提出我的幾點建議：

1、 對內內控方面：

對內，我們除了項目預算之外，還需要建立健全完善的內部預算機制，對於管理費用，銷售費用的控制，我們需要有年度財務預算，季度的，月度的，每個所屬部門，都需要定期的上報本部門本月度的財務預算和資金計劃，使得一切費用的發生，是在預算之內，特殊情況需要超出預算的，必須經過部門負責人和公司領導審查，通過之後，纔可以發生。對於管理費用中的特定項，比如業務招待費，差旅費等等的發生，應當先申請，控制在在規定額度之內。

2、 對外融資方面：

首先，我不是非常的瞭解公司當前的資產負債率，當然，如果傳統的融資模式已經考慮過了，那麼，我們現在可以考慮項目擔保的融資模式，目前我接洽的並且關係非常親近的融資機構有瑞橋擔保，新華信託，華夏銀行加州支行等。對於反擔保措施的考慮上，不是大的問題，我們最近才做了一個1000萬的擔保貸款，擔保公司和銀行的.合作業務之中，我們可以利用擔保公司的需求，借我們的項目，去實現這個融資，比如，擔保公司也需要從銀行融資出去，他們的主要業務，就是對外放息，我們與擔保公司合作，貸出的資金，各用一半或者是各用一部分，這就是擔保公司的需求，在這樣的合作模式之下，反擔保措施，就會成爲一個形式化的東西，當然，這樣就要求項目必須可靠，對於還款的保障必須嚴格。目前，就我瞭解的公司狀況來說，不必走信託渠道去融資，一個原因，是規模不能達到信託的要求，再者是信託融資成本過高。

3、 內部團隊建設：

內部一個完整的財務體系，需要設立這幾個崗位：主辦會計，主要負責公司內部全面的財務覈算，根據既定的公司財務制度，審覈所有成本費用，參與審覈內部預算及項目預算，參與審定資金計劃，編制公司全面經營的財務報告，定期提交公司總經理和董事長關於公司經營的財務成果報告；根據預算和資金計劃，提出資金使用的預警報表，以及內部財務檔案的管理；對外會計，主要負責納稅申報，融資報表的編制，配合會計師事務所完成公司的融資審計報告以及年度審計報告，參與內部預算和項目預算的核價工作；負責公司對外銷售發票的開具等等；預算員，負責編制項目預算，和公司財務預算，一方面根據定額，但也要結合市場的實際情況，編制的預算，最大可能的貼合市場實際，參與材料的實際市場覈價，並簽署意見，出納，主要銀行現金事務，現金銀行日記賬等等，日常費用的收支，定期與會計覈對，配合公司內部審計，包括現金銀行帳的審計工作；財務總監，負責編制公司的年度，季度財務的預算，確定對外融資的方案，指導會計完成融資機構所需要的資料，審覈成本，費用，審覈內部財務報告，審定資金計劃；對於應收，應付等款項的管理等等。

這樣的財務團隊組合，要能相互配合，財務工作，尤其在融資方面的工作，需要和公司行政等部門密切配合的，因此每個崗位都需要有良好的溝通能力和協作精神，作爲財務管理崗位應和公司領導緊密溝通，因爲每個崗位都需要在職責明確，制度明確的基礎上，才能做的更好，怎麼分工，怎麼協作，這是領導層在制定遊戲規則上，應該多方面考慮的問題，建立起良好的協作平臺，團隊的戰鬥力就會提升，工作的效率，也才能夠提高。

以上，是對x總提出的三個問題的簡要回答。當然，財務管理方面，還有不可或缺的一個方面，就是稅籌，因爲在上次和x總的交流中，我知道，整個公司是多元化的公司，在這個方面，我想，一定會有稅籌的空間，但是對於這個問題，我的建議，是聘請稅務師事務所，給我們做一次全面的稅務策劃，找出其中可以利用的稅籌空間，稅務籌劃，我個人認爲，這不是一個人能完成的事情，集思廣益，一次性支出，長久性受益，因此，專業的團隊，做出的方案，我會認爲，是相對準確有效的。

　　xxx（呈）

　　20xx-10-09