企業財務管理調研報告【熱門】

隨着個人的文明素養不斷提升，報告十分的重要，我們在寫報告的時候要注意語言要準確、簡潔。那麼一般報告是怎麼寫的呢？下面是小編收集整理的企業財務管理調研報告，歡迎閱讀與收藏。

一、公司簡介

金龍城建總公司成立於1987年位於太原市尖草坪區向陽鎮，佔地300畝。公司現有員工110人，其中本科及以上學歷21人。公司經營範圍包括土木建築工程、線路管道設備安裝、裝潢、古建工程改造、混凝土預製件加工。

二、企業財務員工基本狀況

有5名專業會計，其中註冊會計師2，平均年齡35歲。最低學歷大專。職位設置爲主管一名，出納一名，總賬會計一名，對賬會計。

三、企業成立以來的融資狀況

公司自成立以來，註冊資金已經達到300萬元，公司的融資渠道主要是通過貸款和太原市各級政府的大力扶持以及周邊地區村民的集資。

四、企業現金管理制度

公司的現金管理制度是總經理統一支配，會計覈算監督，員工監督公司個高級主管。現金保管，發工資時上報各級主管部門，統一發放，會計做好賬簿登記，以便以後查賬。

五、企業固定資產的折舊年限、折舊方法及減值預備得相關條例

公司廠房的折舊年限是20年，電子設備是5年。公司折舊的方法主要有平均年限法、工作量法和雙倍定額折舊法。企業的固定資產可按固定資產的賬面價值與可收回金額孰低計量，按可收回金額低於賬面價值的差額計提減值預備。對於可收回金額須以相關技術、管理等部門的專業人員供應的內部或外部獨立鑑定報告，作爲推斷依據。企業在進行會計覈算時，應當遵循謹慎性原則，即要求企業在面臨不確定因素的狀況下做出職業推斷時，應當保持必要的謹慎，充分估量到各種風險和損失，不高估資產或收益，也不少計負債或費用。確保資產的真實，符合資產定義(資產是指過去的交易、事項形成並由企業擁有或者掌握的資源，該資源預期會給企業帶來經濟利益)的要求。我國目前的關於資產減值預備規定不僅說明白謹慎性原則的重要性，也是爲了避開資產的虛增導致企業利潤的虛增，同時保證企業財務資料的真實性，可比性。需要留意的是，運用謹慎性原則並不意味着企業可以設置隱祕預備，否則就屬於濫用謹慎性原則，將視爲重大會計差錯處理。

企業發生固定資產減值時，借:營業外支出計提的固定資產減值預備貸:固定資產減值預備

如已計提減值預備的固定資產價值又得以恢復，借:固定資產減值預備

貸:營業外支出計提的固定資產減值預備

六、企業的相關稅種有哪些，相關稅務政策如何規定

(一)稅種

1、營業稅按銷售收入5%。

2、城建稅按繳納的營業稅的7%繳納;

3、教育費附加按繳納的營業稅的3%繳納;

4、地方教育費附加按繳納的營業稅的2%繳納;

5、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納;年度按"實收資本'與"資本公積'之和的萬分之五繳納。

6、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納15元一平米。

7、房產稅按自有房產原值的70%x1.2%繳納。

8、企業所得稅按應納稅所得額(調整以後的利潤)繳納:應納稅所得額在3萬元(含)以內的適用18%，在3萬元至10萬元(含)的適用27%，在10萬元以上的適用33%(注:20xx年起稅率爲25%);

9、發放工資代扣代繳個人所得稅。

上述稅種中除增值稅與企業所得稅，國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。

(二)期限

1、營業稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅等於次月10日內爲限期繳納期限;

2、企業所得稅季後15日內爲限期繳納期限，彙算清繳期限爲4個月。

3、房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅等，按當地稅務機關的規定期限繳納。

4、限期繳納最終一日，遇到休息日，順延一日;遇到長假按休息日順延;

5、滯納金按天加收萬分之五;

6、經稅務機關責令限期繳納後仍未繳納的，稅務機關可處於罰款。

七、企業差旅費報銷流程

報銷的話主要有員工先墊付和工程預算之分，員工墊付一般都是小額，市內出差費用，待回公司後填寫報銷單，粘貼好相應票據，報本部門主管或經理籤批後交財務審覈，等拿報銷;工程預算大多是市外出差，費用較多，由相關人員估計出差費用，然後由財務提前支付部門款給出差人員，待工程完結再拿相應資料衝賬。

八、企業利潤的主要來源

企業的營業利潤是指營業收入減去營業成本和費用(包括生產成本、管理費用、銷售費用及財務費用)，再減去營業收入應負擔的稅金後的數額。企業稅後利潤一般按以下挨次進行安排:一是彌補企業以前年度虧損;二是提取法定盈餘公積金;三是提取公益金;四是向全部者安排利潤。

宏觀管理，是指政府通過充分的調查討論，制定合理的社會經濟進展政策，給企業合理的進展空間，引導企業在合理合法的軌道上進展，製造利潤。有效的微觀管理，就是企業管理者對企業施加的管理。它包括兩個方面的狀況，一是企業管理者的管理勞動，二是非管理崗位的職工爲企業管理作出的貢獻，技術因素。某些先進技術可以提高企業的生產率，爲企業爭取更多的優先進展機會。

九、企業賬簿的設置狀況、企業是否實行會計電算化、使用哪種財務軟件。

建帳

(一)設置總賬

1、總賬是依據一級會計科目開設的賬簿，用來分類登記企業的全部經濟業務，供應資產、負債、全部者權益、費用、收入和利潤等總括的核算資料。

2、總賬的格式採納三欄式，外表形式一般應採納訂本式賬簿。

(二)設置明細賬

1、明細賬通常依據總賬科目所屬的明細科目設置，用來分類登記某一類經濟業務，供應有關的明細覈算資料。

2、明細賬的格式主要有三欄式、數量金額式和多欄式，企業應依據財產物資管理的需要選擇明細賬的格式。

3、明細賬的外表形式一般採納活頁式。明細賬採納活頁式賬簿，主要是使用便利，便於賬頁的重新排列和記賬人員的分工，但是活頁賬的賬頁簡單散失和被隨便抽換。因此，使用時應挨次編號並裝訂成冊，留意妥當保管。

(三)設置日記賬

1、日記賬又稱序時賬，是按經濟業務發生時間的先後挨次逐日逐筆進行登記的賬簿。依據財政部《會計基礎工作規範》的規定，各單位應設置現金日記賬和銀行存款日記賬，以便逐日覈算和監督現金和銀行存款的收入、付出和結存狀況。

2、現金日記賬和銀行存款日記賬

(1)現金日記賬和銀行存款日記賬的賬頁一般採納三欄式，即借方、貸方和餘額三欄。

(2)賬簿的外表形式必需採納訂本式。現金和銀行存款是企業流淌性最強的資產，爲保證賬簿資料的平安、完整，財政部《會計基礎工作規範》第五十七條規定:"現金日記賬和銀行存款日記賬必需採納訂本式賬簿。不得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬'。

(四)設置備查賬

1、備查賬是一種幫助賬簿，是對某些在日記賬和分類賬中未能記載的會計事項進行補充登記的賬簿。

2、備查賬應依據統一會計制度的規定和企業管理的需要設置。並不是每個企業都要設置備查賬簿，而應依據管理的需要來確定，但是對於會計制度規定必需設置備查簿的科目如"應收票據'、"應付票據'等，必需根據會計制度的規定設置備查賬簿。

3、備查賬的格式由企業自行確定。備查賬沒有固定的格式，與其他賬簿之間也不存在嚴密的勾稽關係，其格式可由企業依據內部管理的需要自行確定。

4、備查賬的外表形式一般採納活頁式。爲使用便利備查賬一般採納活頁式賬簿，與明細賬一樣，爲保證賬簿的平安、完整，使用時應挨次編號並裝訂成冊，留意妥當保管，以防賬頁丟失。

本公司已經於20xx年實現了會計電算化，目前使用的財務軟件是管家婆。