應付賬款會計工作內容
歡迎大家來到聘才網,小編蒐集整理了應付賬款會計工作內容供大家查閱,希望大家喜歡。
篇一:
對於應付賬款會計而言,其主要的工作是在於登記以及分析公司的應付賬款。由於應付賬款會計工作的特殊性,所以對於其的崗位職責有以下幾條:
一、負責審覈貨幣資金的支付和應付賬的核算工作,包括現金支出憑證、銀行轉賬支出憑證、外幣支出憑證、工資表發出,領用物資分配表及會計憑證等。
二、覈對和清理應付賬目的全部賬務。負責進口物資成本的計算,並按“收貨報告”所填的使用部門分配入賬。
三、審覈貨幣資金明細賬戶,保證總賬和明細賬餘額相符。做好貨幣資金的核算和管理工作。
四、負責應付稅金的核算,按照國家規定的稅種和稅率納稅。
五、合理調度資金,保證合理的外幣、本幣等銀行存款額。對資金的週轉情況,定期向財務部經理報告,並提供各種系統、全面、綜合的數據資料。
六、編制會計憑證,結轉期初各類庫房的賬面盤點賬。
七、審覈每日應付賬會計和出納員的'全部原始憑證、支出憑證和會計憑證,審覈銀行存款對賬單和銀行調節表,做到賬單相符、賬表相符、賬賬相符。
八、審覈待攤費用、預提費用賬項及會計憑證,審覈財產分配表及會計憑證。(備註:企業運用新會計準則的話待攤費用、預提費用已經取消。用其他會計科目覈算相關費用。)
九、清理各項購貨定金、應付貨款、應付稅金以及應付佣金等金額,並及時清繳結算和編制會計憑證。
十、審查國外進貨的手續是否齊全,包括採購申請單、收貨報告或入庫單、申報關稅、補充庫存材料報告、付款方式及付款合同或協議,並在手續完備、金額準確無誤的全部資料簽字後,編制應付貨款的成本計算表和會計憑證。
篇二:
1、覈對企業的採購定單或合同、存貨固定資產低值易耗品收貨單(驗收報告)、供應商開具的發票,日常所稱的“三項覈對法”。
2、對於覈對相符的發票及時進行賬務處理。
3、對於覈對有差異部份按企業的相關流程和制度進行處理。並按採購定單或合同的相關供應商的賬期等付款條件,定期出具明細到發票的應付賬款賬齡分析表,用於企業的現金流付款計劃。
4、配合成本會計等對相應供應商的材料成本的價格進行分析,爲企業的採購提供決策依據。在企業支付貨款時,向供應商直接或通過相關部門給予付款明細,按發票對應付賬款進行及時的核銷。
5、在企業資金緊張或其他原因等特別情況時,對應付賬款中的逾未付款部份,及時將相關信息提交相關部門,並配合相關部門與供應商溝通,取得供應商的支持。
6、還有年未或定期對相關供應商的信用進行評級或分析。爲相關部門提供供應商的決策提供依據。
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