酒店經營分析報告範本
一、經營概況
(一)、經營管理能力逐步提升,營業收入呈增長趨勢:
2005年7-12月月平均營業收入爲137萬元,月平均虧損23.17萬元; 2006年1-12月平均營業收入155萬元,月平均虧損8.08萬元,總計虧損96.9萬 ;
2007年1月-8月平均營業收入153.88萬,06年同期月平均收入144萬,月平均收入增長9.88萬,增長率6.86%;
20 07年1月-8月平均虧損21.88萬元,去年同期22.25萬元,減虧
1.66%。
(注:按照酒店運營規律,銷售淡季基本集中在上半年,下半年銷售將進入旺季。)
2007年1-8月客房平均月收入70.66萬,餐飲月平均收入83.17萬。
(二)、整體營業收入在本市同等星級酒店中處於中等偏上水平; 兩年零二個月累計經營收入3913萬元,月平均151萬元。其中客房收入1766萬元,月平均68萬元,累計平均入住率80.7%,累計平均房價196元/間;餐飲收入基本穩定控制在較好水平,餐飲收入2075萬元,月平均80萬元;會議室收入72萬元,月平均3萬元。
(三)、原材料成本控制較好;
餐飲成本率37.5%,水電燃料6%, 人工成本16%;客房物料消耗5%, 一次性用品3%,水電能源消耗6.6%
人工成本5%。
原料商品成本支出806萬元,月平均31萬元,佔總收入的20.5%。 累計餐飲成本786萬元,月平均30萬元;
客房成本(客房吧)20萬元,月平均1萬元;
(四)、2005年7月至2007年8月累計虧損411萬元,平均每月虧損15.8萬元。
經營收支一覽總表(期間: 2005.07~2007.08 單位:萬元) 營業收入總額原料商品
注:財務費用22萬元,(月平均0.88萬元。爲刷卡手續費和利息) 營業外收支淨額23萬元,(月平均0.92萬元,爲倉庫盤盈及廢舊物資處理收入)
二、導致虧損原因分析:
(一)、經營費用過高,其中上繳培訓中心的費用佔總營業收入的45%
1、營業費用2874萬元,月平均111萬元,佔營業收入的73.5%!! 其中大廈租金等(不含水電費)1743萬元, 月平均68萬元,佔營業收入的45.%
經營部門費用1174萬元,月平均45萬元,佔營業收入的30%
酒店內部控制 >內部控制是規範有效的,各項可控費用均控制在合理水平。
然而上交租金及費用成本太高,酒店內部負擔沉重。
酒店總面積爲12739平米, 經營面積爲12309平米,
按經營面積計算平均每日租金及費用:1.84元/平米
按總體面積計算平均每日租金及費用:1.78元/平米
上交費用之和遠超出寫字樓出租費用(每平米租金及費用總額約爲1元/日)
每月每平米上交費用達53.39元. 每天上交額爲2.27萬元.
在本市同類酒店中明顯偏高, 而且一些費用有重複之嫌,空調費偏高而空調效果又很不理想。影響經營是不爭的事實。
具體數據見
附件一:月平均成本費用支出佔營業收入的比例表;
附件二:酒店經營部門費用支出明細項目;
附件三:每月上交費用具體項目。
2、後勤管理費用支出總額460萬元,月平均17.69萬元,佔營業收入的11.7%後勤管理費用一直控制在較低水平 ,但是存在着較大的潛在費用負擔。
具體數據見:
附件四:後勤管理費用明細。
(二) 酒店設施設備陳舊,競爭力不強;
周邊各具特色、不同星級的'新型酒店異彩紛呈,相繼開業,市場竟爭中本酒店處於明顯弱勢,外部營銷難以拓展提升。
周邊酒店房間的性價比,顯然優於本酒店,激烈的竟爭,迫使本酒店不得不以各種方式應對其惡性競爭,然而硬件上的嚴重不足,引起大量投訴,導致客源流失。比如:房間內裝修過時設備老化,空調效果不好,夏天不涼,冬天不暖,猶其是大廳,冬天沒有常規的三星級酒店溫暖感以及電梯問題,;酒店客房水管年久失修,經常出現黃色渾濁水現象等
所以,儘管酒店採取種種促銷包括降價讓利措施,均無法承受外部的強撼衝擊,酒店的營運日益艱難。
具體數據分析見:
附件五:新聞大酒店周邊酒店競爭分析。
(三)、物價飛漲,導致原材料成本及經營費用急劇上升;
1、蔬菜、肉製品、調料,糧油等大幅度上漲。如豬肉去年16元/公斤,現在27元/公斤;蔬菜以包菜芽白爲例,去年1.2元/公斤,今年
爲2.8元每公斤;漲價幅度之大可見一斑。但因爲竟爭激烈,酒店的出品卻無法同步調價。
2、經營費用成本急劇上漲。如水價上漲至冷水5.94/立方熱水18元/立方,上漲20%以上;電費已上漲至1.11元/度;有線電視收視費、環保排污費用均以翻番;單是以上四項費用酒店每年增加經營費用支出30餘萬元。
酒店是勞動力密集型行業,一線新員工屬於起點工資,工資起點從原來的500提高到600,預計2008年人員工資支出成本約增加15%;而且隨着社會養老及醫療等五項保險的全面落實,2008預計社會養老及醫療等五項保險支出成本將上升15%以上,僅養老等五項保險每月將增加支出近兩萬元。
三、結論
(一)提高經營盈利能力的潛力有限;
綜觀上述,無論是按目前的成本費用還是從預估成本費用分析,酒店已無力維持繼續經營完成現有指標。原材料、商品成本以及人工成本急劇上升已不可逆轉,酒店經營層盡最大力量挖潛也只能控制成本費用上升幅度,
而無法徹底扭虧爲盈。
(二)要維繫經營,唯有依靠降低上交大廈的折舊費用。
所有可變成本因素中,大廈折舊費及上交費用佔了營業收入的45%,
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