小規模納税人報税流程
小規模納税人想要報税,可是你真的清楚報税流程嗎,以下是本站小編蒐集並整理的報税流程有關內容,希望在閲讀之餘對大家能有所幫助!
小規模納税人報税流程小規模納税人怎樣申報?
1、增值税,一般按月申報。工業企業根據:開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值税;商業企業根據:開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值税。需要申報的報表有:《小規模納税人納税申報表》、《增值税申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》,所有的報表應該都可以從納税申報系統生成打印,如果需要紙質報表,可以向當地税務機關免費索取。
2、企業所得税。按季度申報,年底彙算清繳。所得税徵收方式可以分為查賬徵收和核定徵收。如果實行查賬徵收,需要報送的報表很多,並且需要出具由註冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定徵收,只需要報送《企業所得税核定徵收申報表》
第一步
遠程抄報税
對已開具的發票信息完成遠程抄報税。
方法1:使用“增值税税控系統”網上完成“抄報税”操作。推薦
方法2:攜帶税控盤或金税盤到所屬辦税服務廳自助機辦理。
第二步
增值税納税申報
(1) 安裝北京國税辦税軟件,訪問的.“下載中心”下載。
(2) 使用免費“北京法人一證通證書”登錄系統
也可以使用原北京國税安全證書(未到期)和密碼方式登錄。
(3) 填報報表
在辦税軟件中的“業務”模塊進入[納税申報],鼠標點擊“增值税申報”業務開始填報申報表。
按照“填寫順序”依次填寫申報表,填寫完成後“填寫要求”為必填的報表“填報狀態”為“填寫完畢”、選填報表(根據業務實際填寫)“填報狀態”為“未填寫”或“填寫完畢”時,鼠標點“上傳報表”,申報表顯示“等待税務機關受理”狀態。
約3分鐘後鼠標點“受理結果”按鈕,查看税務機關受理結果。
(4) 繳納税款
已簽署“税庫銀聯網三方協議”的可以網上繳納税款,否則到開户銀行繳納税款。
申報成功且簽訂三方協議的,網上扣款只允許操作一次請確保協議銀行帳户餘額充足,點“扣款”按鈕進行網上扣款。
申報成功但未簽訂三方協議的,點“扣款”按鈕打印“銀行端繳款憑證”到開户行繳納税款。
申報失敗的,根據提示的失敗原因修改申報數據,再次“提交申報”。
第三步
其他税費申報
根據辦税軟件中分配其他應申報税種,您有可能還需要填報“預繳企業所得税”“消費税”“增值税文化事業建設費”、代徵地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税(費)”等申報表。
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