總賬會計崗位職責
總賬會計在財務總監領導下,對公司財務核算的真實性、準確性、及時性具體負責。
一、 對成本會計、收入會計填制的記賬憑證進行審核,在所附原始憑證符合規定且金額無誤後,簽章負責 屬於支出類憑證,流轉到出納處,出納據以支付現金或銀行存款;
二、 負責會計電算化管理工作,登記總賬;
三、 根據總賬數據,審核系統內賬實、賬賬、帳表相符的情況,要保證總賬數據與各相關明細賬數據勾稽關係完全相符。銀行存款必須通過《未達賬調節表》進行核對;現金總賬和明細賬必須完全相符。
出納人員向總賬會計移交記賬憑證時,必須隨附“現金、銀行存款日報表”,表上除記載相關現金、銀行存款收、支、餘信息外,還應該有:《現金、銀行存款日報表》的編號、期間;所附記賬憑證張起止號碼、隨附原始憑證張數。《現金、銀行存款日報表》必須在總賬會計對賬相符後,隨《總賬科目彙總表》與會計憑證一起裝訂成冊。
成本會計向總賬會計移交憑證時,必須隨附《原材輔料成本日報表》、《工資及工資成本分配表》、《其他生產費用及其分配表》、《應付賬款日報表》、《成本預算執行情況日報表》。各種表格均應註明編號、期間、所附記賬憑證起止號碼及其隨附原始憑證張數。
收入會計向總賬會計移交憑證時,必須隨附《營業收入日報表》、《應收賬款日報表》、《收入預算執行情況表》。各種表格均應註明編號、期間、所附記賬憑證起止號碼及其隨附原始憑證張數。
總賬會計一旦在各日報上簽字,即表明憑證和工作正常轉移。
四、 按照規定時限和審核合格的會計數據,編制會計報表。
五、 編寫會計報表説明。每月6號以前,必須編報上月的會計報表;6號,必須將編好的'會計報表報財務總監、總經理批准。報表籤批當日,報送餐飲總監、行政總廚、銷售總監。
對於重大會計事項的變動(包括核算方法、核算期間、核算層級、核算人員的變動,必須事前報請財務總監比準後方能執行,並必須在當月的“會計報表説明”及“年報説明”中加以説明。)
六、 會計報表月報後邊,應隨附
1、 審核準確、簽章齊全的各債權賬户的明細表 --- 對於債權發生的日期、事項、金額應指代清楚、明確;並與報表所報金額完全相等;
2、 《銀行存款、現金月報表》及其《未達賬調節表》 其調節額必須與報表相關欄目所報金額相符或具有相應的勾稽關係。《銀行存款、現金日報表》、《銀行存款、現金月報表》、銀行存款未達賬調節表》上必須有出納人員、會計人員共同簽字(表示雙方對錶中所載內容均已認可,對賬相符)方為有效;
3、 報表“存貨”餘額應與隨附的《存貨盤點表》總餘額完全相符;
4、 報表“固定資產”原值應與隨附的《固定資產原值》完全相符。
5、 審核準確、簽章齊全達的各債務賬户的明細表 對於債務發生的日期、事項、金額等應指代清楚、明確;總金額與報表所報金額完全相等;
6、 《利潤表》後要隨附《利潤分配表》。利潤分配表,要根據已經決定的成本核算原則與利潤分配原則,把公司的營業利潤具體、恰當地分配到內部各個部門。要做到表表相符。
7、 要求:總賬會計複核過的憑證準確率達到100%;會計賬簿登記與會計憑證相符率達到100%;賬實相符、賬賬相符、帳表相符、表表相符準確率達到100%;報表準確率達到100%。
七、 總賬會計要對公司的所有記賬完畢、裝訂成冊的記賬憑證進行或指定專人進行管理;每年末,應將全年總賬、明細賬全部打印出來,裝訂成冊,管理(或指定專人管理)起來。
-
【薦】職場自我介紹
當碰到陌生人時候,通常需要我們進行自我介紹,通過自我介紹可以得到他人的欣賞。現在你是否對自我介紹一籌莫展呢?下面是小編整理的職場自我介紹,歡迎閲讀,希望大家能夠喜歡。職場自我介紹1大家好,我叫XX,是XX部門XX職位。是剛來的新夥伴。我比較樂觀,開朗,希望在以後的...
-
職場着裝禮儀有哪些
職場着裝禮儀有哪些1男士職場着裝禮儀規範1.服裝顏色白色、黑色、米色這三種顏色被稱為“百搭色”。它們和任意的顏色搭配都是好看的,因此,購買服飾的時候,選擇這些顏色不會出錯。男士正裝的色彩應該是深色系的。淺色西服雖然給人乾淨、清爽、時尚的印象,但淺色西...
-
職場三分鐘的自我介紹
當來到一個新環境中,我們不得不需要向他人介紹自己,自我介紹是讓陌生人彼此認識的好方法。你所見過的自我介紹是什麼樣的呢?下面是小編精心整理的職場三分鐘的自我介紹,僅供參考,大家一起來看看吧。職場三分鐘的自我介紹1尊敬的HR:大家好!我是一位來自___的面試者,本...
-
經典的職場禮儀小故事
經典的職場禮儀小故事1表演大師有一位表演大師上場前,他的弟子告訴他鞋帶鬆了。大師點頭致謝,蹲下來仔細系。等到弟子轉身後,又蹲下來將鞋帶解鬆。有個旁觀者看到了這一切,不解地問:"大師,您為什麼又要將鞋帶解鬆呢?"大師回答道:"因為我飾演的是一位勞累的旅者,長途...