小規模納税人報税流程

小規模納税人想要報税，可是你真的清楚報税流程嗎，以下是本站小編蒐集並整理的報税流程有關內容，希望在閲讀之餘對大家能有所幫助!

小規模納税人報税流程

小規模納税人怎樣申報?

1、增值税，一般按月申報。工業企業根據：開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值税;商業企業根據：開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值税。需要申報的報表有：《小規模納税人納税申報表》、《增值税申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納税申報系統生成打印，如果需要紙質報表，可以向當地税務機關免費索取。

2、企業所得税。按季度申報，年底彙算清繳。所得税徵收方式可以分為查賬徵收和核定徵收。如果實行查賬徵收，需要報送的報表很多，並且需要出具由註冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定徵收，只需要報送《企業所得税核定徵收申報表》

第一步

遠程抄報税

對已開具的發票信息完成遠程抄報税。

方法1：使用“增值税税控系統”網上完成“抄報税”操作。推薦

方法2：攜帶税控盤或金税盤到所屬辦税服務廳自助機辦理。

第二步

增值税納税申報

(1) 安裝北京國税辦税軟件，訪問的.“下載中心”下載。

(2) 使用免費“北京法人一證通證書”登錄系統

也可以使用原北京國税安全證書(未到期)和密碼方式登錄。

(3) 填報報表

在辦税軟件中的“業務”模塊進入[納税申報],鼠標點擊“增值税申報”業務開始填報申報表。

按照“填寫順序”依次填寫申報表，填寫完成後“填寫要求”為必填的報表“填報狀態”為“填寫完畢”、選填報表(根據業務實際填寫)“填報狀態”為“未填寫”或“填寫完畢”時，鼠標點“上傳報表”，申報表顯示“等待税務機關受理”狀態。

約3分鐘後鼠標點“受理結果”按鈕，查看税務機關受理結果。

(4) 繳納税款

已簽署“税庫銀聯網三方協議”的可以網上繳納税款，否則到開户銀行繳納税款。

申報成功且簽訂三方協議的，網上扣款只允許操作一次請確保協議銀行帳户餘額充足，點“扣款”按鈕進行網上扣款。

申報成功但未簽訂三方協議的，點“扣款”按鈕打印“銀行端繳款憑證”到開户行繳納税款。

申報失敗的，根據提示的失敗原因修改申報數據，再次“提交申報”。

第三步

其他税費申報

根據辦税軟件中分配其他應申報税種，您有可能還需要填報“預繳企業所得税”“消費税”“增值税文化事業建設費”、代徵地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税(費)”等申報表。