企業營運資金管理風險有哪些?
隨着現代社會經濟的高速發展,企業營運資金管理的重要性顯得尤為突出。然而在現實中,營運資金又往往是企業資金鍊中的薄弱環節,營運資金風險便成為企業面臨的主要財務風險,其風險管理複雜又刻不容緩。
不容置疑,企業營運資金管理是財務管理中非常重要的組成部分,營運資金管理不善,企業不但將造成資金浪費,還可能無法償還到期債務而導致破產。目前我國一些企業普遍存在營運資金短缺問題,大大限制了生產經營的發展,而企業的生存與發展在很大程度上,可以説是維繫於營運資金的管理和運轉情況的。因此企業應該拋棄傳統的利潤觀,着眼於企業長期財務戰略,改善資產和負債的質量,優化資產和資本結構,保持企業可持續發展。企業營運資金管理風險有哪些?
現金風險
在現實的企業運作過程中,企業持有現金經常會存在不能應付日常經營活動開支、致使企業經營受阻蒙受損失,或是不能及時抓住獲利機會,另為籌集資金付出額外開支。
應收賬款風險
由於大量的.賒銷,為客户墊付了相當數量的債權性資金,貨款不能及時回收或超過預期還不能確認回收金額,形成壞賬風險。同時產生債權資金的機會成本、增加企業應收賬款管理費用。
存貨變現風險
產品及用以對外銷售的半成品積壓,佔用資金不能及時變現;因原材料採購缺少有序安排、材料庫存階段壞損、生產產品所需零部件之間的數量比率不準確、生產過程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費資金沉澱,增加管理成本。
流動性風險
企業資產分佈狀況不合理,一方面流動資產內部應收賬款與存貨所佔比率過大,貨幣資金及短期投資比率過小,企業日常支付能力弱、償債能力低;另一方面,長期資產佔企業總資產比重過大,企業資金整體週轉速度緩慢,營運資金的運轉吃緊。
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