企业财务管理制度
一. 库存现金管理
1.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。
3.不准用“白条”入帐。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.
二.银行存款管理
1.公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3. 作废的.银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。
5 从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。
6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致, 应尽快解决。
8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三.往来帐款的管理
1 应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。
2. 其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销,每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新。
3. 应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致。
四. 内部牵制:
1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。
4.现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。
五.本制度自下发之日起执行。
-
医院会计档案管理制度精华【7篇】
随着社会一步步向前发展,各种制度频频出现,制度是指一定的规格或法令礼俗。想学习拟定制度却不知道该请教谁?以下是小编收集整理的医院会计档案管理制度,欢迎大家借鉴与参考,希望对大家有所帮助。医院会计档案管理制度1为了加强会计档案的科学管理,统一会计档案管理...
-
财务管理实训心得体会范文【汇总5篇】
我们在一些事情上受到启发后,有这样的时机,要好好记录下来,这样就可以通过不断总结,丰富我们的思想。那么心得体会怎么写才能感染读者呢?下面是小编收集整理的财务管理实训心得体会范文,希望能够帮助到大家。财务管理实训心得体会范文1两天的财务管理培训已经结束了,...
-
财务管理实训报告(优秀15篇)
在学习、工作生活中,报告的使用成为日常生活的常态,报告中提到的所有信息应该是准确无误的。那么报告应该怎么写才合适呢?以下是小编为大家整理的财务管理实训报告,欢迎大家借鉴与参考,希望对大家有所帮助。财务管理实训报告1一、实习目的通过财务管理实习,使得学生...
-
最新财务管理自查报告
在经济飞速发展的今天,报告十分的重要,其在写作上具有一定的窍门。那么大家知道标准正式的报告格式吗?下面是小编整理的最新财务管理自查报告,欢迎大家分享。最新财务管理自查报告1作为一名财会人员下社区的挂职干部,我近期就此问题进行了深入的调研。调研采用召开...