工資部份分平時月工資及年終獎金，福利費、工會經費和職工教育經費都沒有按時及全部計提，現福、工及教實際發放數都超過了計提數，那我到年底是按實際發放超過計提數來補提計平，還是據實計提再結轉下一年呢？若據月工資及年終獎金計提這些費用後，仍少於實際發放數要怎麼處理呢？